Журнал хозяйственных операций

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

№ п/п	Хозяйственные операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.

1.	Поступило от поставщика оборудование для нового цеха:
Покупная стоимость согласно договору (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого (сумму определить):
2.	Приняты предоставленные консультационные услуги, связанные с приобретением оборудования
Стоимость согласно договору (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого:
3.	Оплачены с расчетного счета консультационные услуги, связанные с приобретением оборудования
4.	Учтены расходы на транспортировку приобретенного оборудования, оплаченные из подотчетных сумм:
Стоимость услуг по тарифу (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого (сумму определить):
5.	Оплачен счет подрядной строительной организации за выполненные этапы строительно-монтажных работ согласно договору подряда на возведение здания цеха
6.	Приняты по акту выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда:
Сметная стоимость строительно-монтажных работ по возведению здания цеха (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого (сумму определить):
7.	Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха, уплаченные из подотчетных сумм

8.	Принято к бухгалтерскому учету уста-новленное оборудование по первоначаль-ной стоимости (сумму определить)
9.	Принято к бух.учету здание цеха по первонач. стоимости (сумму определить)
10.	Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:
Объектов основных средств, используемых в основном производстве
Объектов общехозяйственного назначения
Итого:
11.	Отгружен объект основных средств покупателю по продажной стоимости, включая НДС
12.	Списывается первоначальная стоимость реализуемого основного средства
13.	Списывается амортизация по выбывающему объекту основных средств
14.	Списывается остаточная стоимость проданного объекта основных средств (сумму определить)
15.	Начислен НДС по проданному объекту основных средств (сумму определить исходя из содержания ст.154 НК РФ)
16.	На расчетный счет от покупателя поступила выручка за проданный объект основных средств (по договорной цене, включая НДС)
17.	Произведены ежемесячные отчисления в резерв предстоящих расходов и платежей на ремонт объектов основных средств
Цехов основного производства
Общехозяйственных подразделений
Итого:
18.	Приняты акты подрядчиков за выполненные работы по ремонту основных средств:
Стоимость ремонтных работ (без НДС)
НДС по ремонтным работам (сумму определить)
Итого (сумму определить):

19.	Приняты к оплате в течение месяца счета поставщиков материалов:
По покупным ценам согласно договорам (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого (сумму определить):
20.	Отражаются расходы по транспортировке, выгрузке и другие услуги сторонних организаций по заготовлению материалов:
Стоимость услуг (без НДС)
НДС (сумму определить)
Итого:
21.	Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам
22.	Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных в течение месяца материалов от их учетной стоимости (сумму определить)
23.	Отпущены в производство материалы по учетной стоимости:
Для изготовления продукции А
Для изготовления продукции Б
Обслуживания оборудования и других общепроизводственных целей
Общехозяйственных целей
Упаковки продукции
Итого:
24.	Списаны отклонения фактической себестоимости заготовления материалов от их учетной стоимости, относящиеся к израсходованным материалам (табл.3)
Для изготовления продукции А
Для изготовления продукции Б
Обслуживания оборудования и других общепроизводственных целей
Общехозяйственных целей
Упаковки продукции
Итого:


25.	Согласно полученным счетам приняты коммунальные услуги по:
Обслуживанию основного производства
обслуживанию общехозяйственных подразделений организации
НДС по потребленным услугам (сумму определить)
Итого (сумму определить):
26.	Оплачены счета организаций, предоставляющих коммунальные услуги
27.	Начислена оплата труда за месяц:
Производственным рабочим за продукцию А
Производственным рабочим за продукцию Б
Работникам, обслуживающим основные цеха
Управленческому персоналу организации
Итого:
28.	Произведены удержания из заработной платы:
Налог на доходы физических лиц
По исполнительным документам
В возмещение материального ущерба
Итого:
29.	Произведены отчисления по единому социальному налогу (26%):
Производственным рабочим за продукцию А
Производственным рабочим за продукцию Б
Работников, обслуживающих основные цеха
Управленческого персонала организации
Итого (суммы определить):
30.	Получены наличные денежные средства с расчетного счета в кассу по чеку:
В т.ч. на заработную плату
на хозяйственные расходы
31.	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
32.	Выдана заработная плата работникам организации

33.	Выданы деньги подотчет
34.	Подтверждена целесообразность общехозяйственных расходов, осуществленных согласно авансовым отчетам:
35.	Сданы на расчетный счет денежные средства сверх лимита кассы
36.	Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по учетной цене
Продукция А
Продукция Б
37.	Справочно. Остатки НЗП на конец месяца по данным инвентаризации составили:
Продукция А
Продукция Б
38.	Согласно расчету списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции (табл.4)
Продукция А
Продукция Б
39.	Согласно расчету списана фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции (табл.5)
Продукция А
Продукция Б
40.	Списывается отклонение фактической себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости (сумму определить)
Продукция А
Продукция Б
41.	Отгружена со склада готовая продукция покупателям по договорным ценам, включая НДС
42.	Списывается отгруженная продукция по учетным ценам
43.	Начислен НДС на проданную продукцию (сумму определить из операции 41):
44.	Списываются общехозяйственные расходы в конце месяца (сумму определить):


45.	Списываются расходы на продажу в конце месяца (сумму определить):
46.	Списывается финансовый результат от продажи продукции за месяц (сумму определить):
47.	Произведен зачет НДС по оприходованным ценностям (сумму определить)
48.	Списывается сальдо прочих доходов и расходов (сумму определить):
49.	Начислен налог на прибыль (сумму определить)
50.	На расчетный счет от покупателей поступила выручка за отгруженную продукцию (по договорным ценам, включая НДС)
51.	С расчетного счета произведена оплата:
подрядчикам за ремонт основных средств
поставщикам материалов
сторонним организациям за транспортировку, выгрузку и другие услуги по заготовлению материалов
НДС
Налога на доходы физических лиц
Налога на прибыль
ЕСН
Итого:		?
52.	На расчетный счет получен краткосрочный кредит банка на пополнение оборотных средств
53.	Списывается окончательный финансовый результат финансово-хозяйственной деятельности за год (сумму определить)

Таблица 3

Дата добавления: 2015-09-13; просмотров: 181; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав

⇐ Предыдущая 12

lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.006 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты