![]() КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Калькуляцияна группу из 10 человек по маршруту «Москва - Адлер - Москва» (24 дня)
Примечание. Стоимость перевозки туристов в Красную Поляну в выходные дни не включена в стоимость тура. Оплачивается на месте по желанию туристов. Стоимость проезда по маршруту «Санаторий - Красная Поляна» (на автобусе санатория) - 50 руб. Для удобства построения графика переведем показатели в у. е.: 1 у. е. = 28 руб. Постоянные затраты равны 4590 у. е. за период (по данным фирмы). Переменные затраты = 4590 у. е. х X, где X - объем реализации. Выручка от реализации = 6260 у. е. х X, где X - объем реализации. Е (точка безубыточности) = 4590 : (6260 - 4590) = 2,75.
затраты20000
от реализации
Е Переменные затраты
Маржинальный доход
10000 Убыток
8000 Постоянные затраты
1 2 3 4 Объем реализации (Х), число туров Рис. 2.5. График безубыточности Из графика можно сделать вывод: для того чтобы покрыть понесенные затраты, необходимо организовать 3 тура. А теперь обратимся к анализу цен на аналогичный продукт в зарубежных странах (см. приложение 3 к ситуации 2.2).
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 к ситуации 2.2 ВАРИАНТЫ ТУРОВ В СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ Вариант 1 «Цитрусовый рай Флориды» Орландо - Майами (9 ночей/10 дней) Тур рекомендован для отдыха и развлечений. Удобен для поездки всей семьей, незабываемые впечатления оставляет «Мир Диснея» - первый парк Уолта Диснея. За более чем четверть века империя Диснея приобрела мировую известность как воплощение мечты каждого, кто хочет оказаться в сказке. Сочетание развлекательных шоу и аттракционов привлекает на «праздник жизни» не только детей.
Программа пребывания 1-й день. Прибытие в Орландо, встреча и приветствие в аэропорту русскоговорящим гидом, трансферт в отель. Размещение. 2- й день. Завтрак. Экскурсия в парк Диснея «Magic Kingdom» («Волшебное королевство») - самый большой в мире парк аттракционов, населенный популярными героями мультфильмов Диснея. Целый день с русскоговорящим гидом. 3- й день. Завтрак. Экскурсия в парк Диснея «UniversaI Studios» -вторая по величине после Голливуда гигантская кинофабрика. Путешествие, одинаково увлекательное для туристов всех возрастов. Целый день с русскоговорящим гидом. 4-й день. Завтрак. Свободный день, возможно самостоятельное посещение парков Диснея. 5- й день. Завтрак. Выезд из отеля. Переезд в Майами с остановкой по пути на мысе Канаверал. Космодром «Kennedy Space Center» -центр космических исследований, музей астронавтики НАСА. Именно здесь были задуманы первые шаги человека на Луне. Прибытие в Майами. Размещение в отеле. 6- 9-й дни. Свободное время. Отдых на пляжах. Самостоятельное знакомство с Майами. Можно посетить заповедник Everglade, океанариум, джунгли попугаев. 10-й день. Завтрак. Расчет в отеле (до отъезда вещи можно оставить в багажном отделении). Трансфер в аэропорт, вылет в Москву. (Прилет в Москву на следующий день.)
Дополнительно предлагаются экскурсии и услуги: 1. Обзорная экскурсия по Майами с посещением Джунглей попугаев или Bayside Market Place. 2. Экскурсия по вечернему Майами с гидом + Bayside Market Place. 3. Экскурсия в океанариум с гидом. * 4. Посещение заповедника Эверглейдс с прогулкой на глиссере по болоту. 5. Круиз на пароходе «Королева Джунглей» по реке Нью с ужином и развлекательной программой. 6. Однодневная поездка на Key West с гидом - самую южную точку Флориды, место отдыха американской богемы. 7. Аренда автомобиля при наличии водительских прав. 8. Машина с водителем (минимум 3 часа). Поездка в парк-сафари «Lion Country».
Калькуляция стоимости тура «Цитрусовый рай Флориды» на группу 10 человек
Определить точку безубыточности тура «Цитрусовый рай Флориды» при изменении количества туристов можно по рис. 2.6.
14
12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Число чел. в туре
Рис 2.6.График безубыточности
Вариант 2 «Большое Яблоко» Нью-Йорк - Вашингтон (7 ночей/8 дней) Эта программа разработана для любознательных туристов, которые никогда не устанут открывать для себя все новые и новые горизонты. Разнообразие экскурсий и развлечений делает тур насыщенным и привлекательным, что и является его основной отличительной чертой. Конкурентоспособность тура достигается за счет сравнительно небольшой его стоимости при максимальной насыщенности экскурсиями и качественным сервисом.
Программа пребывания 1-й день. Прибытие в Нью-Йорк, международный аэропорт «JFK», встреча и приветствие в аэропорту русскоговорящим гидом, трансфер в отель. Размещение. 2- й день. Завтрак. Обзорная экскурсия по Манхэттену - Форт Клинтон, Трамп Тауэр, ООН, Эмпайер Стейтс Билдинг, Центральный парк. 3-й день. Завтрак. Круиз с ужином вокруг Манхэттена с музыкальной программой (3,5 часа). Вечером - посещение бродвейского шоу. 4-й день. Завтрак. Свободный день в Нью-Йорке. Шоппинг, самостоятельные экскурсии. 5- й день. Завтрак. Выезд из отеля. Переезд в Вашингтон. Прибытие в Вашингтон. Размещение в отеле. 6-й день. Завтрак. Обзорная экскурсия по Вашингтону. «Архитектурный ансамбль "белокаменной" столицы»: Капитолий, Белый Дом, мемориалы президентам, самая большая библиотека в мире -Библиотека Конгресса, посещение мест памяти погибших в войнах, Национальная художественная галерея. 7-й день. Завтрак. Посещение Капитолия и музея ФБР. 8-й день. Завтрак. Расчет в отеле (до отъезда вещи можно оставить в багажном отделении). Трансфер в аэропорт, вылет в Москву. (Прилет в Москву на следующий день.) Дополнительно предлагаются экскурсии и услуги: 1. Вертолетная экскурсия вокруг Манхэттена. 2. Однодневная экскурсия на Ниагарский водопад. 3. Однодневная экскурсия в г. Атлантик-Сити. 4. Однодневная экскурсия в г. Филадельфию. 5. Аренда автомобиля (при наличии водительских прав) 6. Машина с водителем (гидом) - минимум 3 часа.
Калькуляция стоимости тура «Большое Яблоко» на группу из 10 человек
* Расходы на группу вне зависимости от количества туристов
Определить точку безубыточности тура «Большое Яблоко» при изменении количества туристов можно по рис. 2.7.
Себестоимость тура
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Число чел. в туре
Рис 2.7. График безубыточности Ситуация 2.3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ЦСТЭ-ИНТУР - ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПО ТУРИЗМУ»* ЗА 1998 г. Виды деятельности АО «ЦСТЭ-Интур - Центральный совет по туризму» в 1998 г.: •прием иностранных туристов; •направление граждан России за рубеж; •возрождение туризма на территориях России, стран СНГ и Балтии; •развитие туристской инфраструктуры; •транспортное обслуживание; •строительство и реконструкция туристских предприятий; •координация инвестиционной деятельности; •подготовка туристских кадров; •рекламно-информационная деятельность; •услуги фотоцентра; •консультации и информация по экономическим и правовым аспектам туристской деятельности.
* Ныне ОАО «Центральный совет по туризму и отдыху» (холдинг).
Финансово-хозяйственная деятельность
В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и действующим Уставом управление акционерным обществом осуществляется Общим собранием акционеров и Советом директоров. Руководство текущей хозяйственно-финансовой деятельностью осуществляется непосредственно президентом акционерного общества и возглавляемым им коллегиальным исполнительным органом - Правлением. Несмотря на политические, финансовые, экономические катаклизмы в стране, на другие объективные трудности в работе, акционерное общество не стоит на месте, а продолжает развиваться, ежегодно увеличивая свои денежные обороты и прибыль. Особенно большие успехи в 1998 г. достигнуты благодаря основной производственной деятельности - организации туризма, лечения и отдыха российских граждан. Предпринятые в начале 1998 г. акционерным обществом совместно с Федерацией независимых профсоюзов России (ФНПР), Фондом социального страхования Российской Федерации и Московским региональным фондом соцстраха оргтехмероприятия по активизации санаторно-курортного лечения и отдыха на Кавказских Минеральных Водах, Черноморском побережье Краснодарского края дали значительный для АО экономический эффект: в 1998 г. получен доход почти в 4 раза больше, чем в 1997 г. Это дало возможность проводить в жизнь взятый ранее стратегический курс на увеличение капиталов акционерного общества, в то время как большинство конкурирующих туристских фирм, как правило, свои заработанные деньги проедают. Показательны в этом отношении данные бухгалтерского баланса акционерного общества за 1998 г.; внеоборотные активы, т. е. вложения средств, увеличились за год с 10,8 до 14,5 млн руб. В частности, удалось включить в хозяйственный оборот «замороженные» в 1991 г. во Внешэкономбанке валютные средства и переводные рубли. Приобретены пакеты акций: 20 % в ООО «Железно-водскминрозлив», 25 % в ООО «Кавминкурортрозлив», увеличен размер пая в профсоюзном банке «Солидарность», что дает возможность расширить сотрудничество с банком. Наличие столь значительных сумм, переведенных в основные средства, нематериальные активы, в долгосрочные финансовые вложения и др. (88 % от всей суммы актива баланса) характеризует высокую ликвидность акционерного общества, его надежность и устойчивость. Полный перечень хозяйственных обществ, участником которых является АО «ЦСТЭ-Интур - Центральный совет по туризму», приведен в схеме о совместной деятельности (рис. 2.8). В приложении к ситуации 2.3 приводятся показатели финансовой деятельности по состоянию на 01.01.99 г. В большинстве случаев Акционерное общество имеет контрольные пакеты акций, а общее количество акций различной номинальной стоимости, принадлежащих АО, составляет около 500 тыс. штук. В 1998 г. продолжена работа по взаимодействию акционерного общества с Федерацией независимых профсоюзов России. Согласно договору, заключенному с ФНПР, акционерному обществу переданы в доверительное управление пакеты акций 11 объектов недвижимости, принадлежащих Федерации. Акционерное общество по просьбе ФНПР, региональных и других профорганов внесло немалый вклад в защиту профсоюзного имущества от незаконного его захвата со стороны отдельных структур: восстановлено право собственности на административное здание по ул. Дегунинской в Москве, продолжается работа по восстановлению прав собственности ФНПР и Федерации профсоюзов республики Татарстан на туристское имущество в республике, на имущество в туристских организациях Владимирской области, Краснодарского края, Республики Северная Осетия (Алания) и др. Акционерное общество приняло активное участие в качестве основного разработчика в подготовке проектов федеральных законов «О чеке "Отдых"», «Об особенностях организации туристской деятельности в сфере клубного отдыха», «О социальном туризме», «О курортном регионе федерального значения Кавказских Минеральных Водах». И хотя данная работа казалось бы, реальных денежных доходов не приносит, она крайне важна для укрепления авторитета и значимости акционерного общества в туристской отрасли. Одной из основных задач на 1998 г. в инвестиционной деятельности «ЦСТЭ-Интур» являлось совместное с ФНПР строительство заводов по розливу лечебно-минеральной воды в городах Железно-водск и Ессентуки. Завод по розливу минеральной воды в Железноводске с мощностью 57,5 млн условных бутылок в год в мае 1999 г. выйдет в режим законченного цикла по розливу минеральной воды «Нагутская 26». Высокую оценку, данному типу лечебной воды дали как производители, так и ее первые потребители, среди которых ряд торгующих организаций и оптовых дилеров в Москве и Санкт-Петербурге, что позволяет ожидать устойчивый сбыт минеральной воды. В 1998 г. на Международной выставке продуктов питания, напитков и минеральных вод, проходившей в Париже, минеральная вода «Нагутская 26» была награждена золотой медалью. Учитывая, что Правительством Российской Федерации приняты специальная программа и постановление по развитию особого охраняемого эколого-курортного региона, вложенные средства в строительство данных предприятий должны стать через несколько лет стабильным источником доходов, получаемых акционерным обществом. Программой предусматривалась также реализация ряда «законсервированных» или действующих убыточных предприятий туризма в городах Пенза, Пятигорск, Сочи, в Подмосковье. Проделана значительная работа по рекламе реализуемой собственности: материалы размещены в периодической печати, страница с описанием реализуемых объектов размещена в системе Интернет; по электронной почте информация о реализуемых объектах в г. Сочи и в Подмосковье направлена в адрес ряда предприятий нефтегазового комплекса Тюменской, Омской и Оренбургской областей. Задача по реализации собственности остается актуальной, поскольку средства от нее должны направляться на реконструкцию действующих перспективных предприятий и на строительство гостиницы в Москве.
Производственная деятельность: внутренний туризм Департамент организации туризма, лечения и отдыха в течение 1998 г. продолжал работу с туристскими и санаторно-курортными предприятиями, территориальными отраслевыми объединениями профсоюзов, подразделениями Фонда социального страхования, организациями, учебными заведениями по подготовке материальной базы, заключению договоров, организации отдыха и реализации путевок в здравницы, санаторно-курортные учреждения, центры отдыха и здоровья. За 1998 г. обслужено 9700 чел. (в 1997 г. - 5418 чел., т. е. число обслуженных граждан возросло в 2,8 раза), предоставлено услуг населению на сумму 47,2 млн руб. (в 1997 г. этот объем составлял 9,0 млн руб., т. е. объем услуг возрос в 5,2 раза), обеспечен доход для Акционерного общества в сумме 9,2 млн руб. Анализ отчетных данных за 1998 г. показывает, что основная часть дохода была обеспечена за счет реализации санаторно-курортных путевок. В 1998 г. продолжалась работа по развитию базы приема и обслуживания туристов и отдыхающих, в том числе за счет профсоюзных и ведомственных здравниц, баз здоровья и домов отдыха. Наибольшим спросом пользовались санаторно-курортные учреждения и организации отдыха на Черноморском побережье Краснодарского края (регион г. Сочи) - 4170 человек или 90 % общего числа обслуженных в регионе, в Крыму - 515 человек и Анапе -85 человек. Наибольшее количество человек отдыхало и проходило лечение в здравницах Сочи, а также в санаториях городов Геленджик, Ялта, Мисхор, Анапа. Значительно вырос интерес к здравницам региона Кавказских Минеральных Вод. Пользовались спросом и традиционно популярные регионы средней полосы России. Продолжалась работа по организации отдыха детей, подростков, учащейся молодежи, родителей с детьми. География отдыха детей -детский оздоровительный лагерь «Вита» и Центр здоровья в Болгарии, базы здоровья в Московской, Тверской, Тульской областях. В 1998 г. продолжали укрепляться деловые отношения с центральным аппаратом Фонда социального страхования и его департаментами, при содействии которых устанавливались контакты с региональными отделениями Фонда. С целью подготовки к сезону 1999 г. разработаны маршруты по наиболее популярным регионам и городам России: Москве, Санкт-Петербургу, Золотому кольцу России, Северу и Северо-Западу, Центру Европейской части, Уралу и Сибири. АО «ЦСТЭ-Интур - Центральный совет по туризму» проводил рекламу своего туристского продукта, принимал участие в основных туристских выставках и ярмарках. По разделу «Внутренний туризм» был издан каталог и подготовлены рекламные листки. В целях продвижения продукта был открыт пункт рекламы и peaлизации путевок в здании Государственной Думы Российской Федерации.
Участие в работе международных организаций и смежные вопросы
Членство АО «ЦСТЭ-Интур - Центральный совет по туризму» в крупнейших международных туристских организациях является выражением его признанного авторитета в мировом туризме. Речь идет о наиболее уважаемых международных органах, таких как Всемирная туристская организация (ВТО), Международное бюро социального туризма (БИТС), Международная ассоциация научных экспертов по туризму (АИЭСТ), где Акционерное общество традиционно занимает ведущие позиции. В то же время требования расширения связей с организациями оперативного сектора ориентируют компанию на более активное участие в работе международных объединений туроператоров и турагентов, в первую очередь Международной ассоциации по социальному туризму (ИACT). Новым шагом в этом направлении стало вступление «ЦСТЭ-Интур» в Федерацию международных молодежных туристских организаций (ФИИТО). Контакты с членами Федерации и начало работы в сфере молодежного и студенческого туризма - перспективное направление деятельности АО в сфере международного туризма, полностью вписавшееся в сферу социального туризма. Помимо технических контактов с членскими организациями, международные профессиональные объединения дают возможность изучать полезный зарубежный опыт, знакомиться с новыми технологиями в сфере туристской деятельности. Так, в туристском бизнесе все более широкое применение находят информационно-поисковые системы и электронные средства связи, объединенные во всемирную сеть Интернет. Зачастую традиционные средства коммуникации, особенно письменные, графические и визуальные, просто вытесняются из употребления новыми технологическими инструментами. В 1998 г. АО «ЦСТЭ-Интур -Центральный совет по туризму» начал работу по созданию собственного сайта в Интернете.
ПРИЛОЖЕНИЕ к ситуации 2.3 ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ЦСТЭ-ИНТУР – ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПО ТУРИЗМУ»
|