Тема 4. Имущественное страхование.

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховых услуг, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

4.1. Страхование имущества промышленных предприятий.

Состав имущества промышленных предприятий:

§ Здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор).

§ Имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и тд. (дополнительный договор).

§ Сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел.

§ Урожай сельскохозяйственных культур.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора и его срок не может превышать срок основного договора.

Страхование имущества производится на случай гибели или повреждения в результате неблагоприятных событий (аварии, стихийные бедствия и т.д.).

Действительная страховая стоимость имущества определяется в зависимости от его вида.

– по основным средствам она равна действительной стоимости с учетом износа;

– по товарно-материальным ценностям собственного производства – издержкам производства, необходимым для изготовления, но не выше их продажной цены;

– по приобретенным товарно-материальным ценностям – стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

– по объектам незавершенного строительства – фактически произведенным материальным и трудовым затратам по утвержденным ценам, нормам и расценкам для данного вида работ.

Имущество по дополнительному договору страхуется, исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости с учетом износа.

При страховании имущества в определенной доле (50, 60%) все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте по их стоимости.

Страховой взнос исчисляется по тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

По страхованию имущества от огня и других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества). Эти ставки дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов.

Обычно договор страхования имущества заключается на один год. По договоренности он может быть заключен на срок менее 1 года, в этом случае страховые взносы уплачиваются, как правило, в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования.

При наступлении страхового случая страхователь обязан принять необходимые меры в целях уменьшения ущерба застрахованному имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

Закон устанавливает, что страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу. Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости, если договором страхования не предусмотрено иное.

Страховая выплата в пользу страхователя производится в установленные договором сроки (как правило, от 3 до 10 дней после выяснения страховщиком всех причин убытка и его размеров).

Методология расчета тарифных ставок по страхованию имущества предприятий.

Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц и тд.) производится по особым тарифным ставкам.

Ставки также различаются в зависимости от длительности безубыточного периода страхования, соблюдения требований противопожарной безопасности.

Пример. Общество с ограниченной ответственностью решило застраховать свое имущество стоимостью 300 тыс. руб. на 70% ответственности с дополнительным риском – кража со взломом. Найти сумму страховых платежей.

Рассчитаем страховую сумму: 300 тыс. руб. х 70% = 210 тыс. руб.

Тарифная ставка равна 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы плюс 1 руб. за каждый дополнительный риск. Определим размер страховых платежей:

(0,4 + 1) х 210000 : 100 = 2940 руб.