Проведите приведенные ниже экономические анализы и заполните таблицы, используя данные Приложения.
1. Оценить состав и структуру активов, находящихся в распоряжении предприятия.
Анализ состава, структуры, динамики активов организации
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Мобильные
|
|
|
|
|
|
| Иммобилизованные
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
| 2. Провести анализ состава, структуры, динамики мобильных активов предприятия с характеристикой их возможной ликвидности.
Анализ состава, структуры, динамики мобильных активов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп
прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Денежные средства
|
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| Запасы
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
3. Провести анализ состава, структуры, динамики материальных оборотных средств (запасов).
Анализ состава, структуры, динамики запасов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп
прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
|
|
|
|
| Затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция
|
|
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
| Прочие запасы и затраты
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
4. Провести анализ состава, структуры, динамики дебиторской задолженности, выделение из ее состава недопустимой (неоправданной) задолженности с указанием причины возникновения и путей погашения.
Анализ состава, структуры, динамики дебиторской задолженности
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Краткосрочная – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
| авансы выданные
|
|
|
|
|
|
| прочая
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочная – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
| авансы выданные
|
|
|
|
|
|
| прочая
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
5. Провести анализ состава, структуры, динамики иммобилизованных активов.
Анализ состава, структуры, динамики иммобилизованных активов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
| Реальный основной капитал
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
6. Оценить качественный состав активов предприятия.
Анализ качественного состава активов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Удельный вес мобильных активов в общей стоимости активов
|
|
|
| Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных активах
|
|
|
| Удельный вес запасов в оборотных активах
|
|
|
| Коэффициент реальной стоимости имущества (коэффициент имущества производственного назначения)
|
|
|
|
7. Провести анализ состава, структуры, динамики источников формирования активов предприятия.
Анализ состава, структуры, динамики источников формирования активов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп
прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Собственный капитал
|
|
|
|
|
|
| Заемный капитал
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
8. Провести анализ состава, структуры, динамики собственных источников (собственного капитала).
Анализ состава, структуры, динамики собственного капитала
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп
прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
9. Провести анализ состава, структуры, динамики заемных средств предприятия (заемного капитала).
Анализ состава, структуры, динамики заемного капитала
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Наиболее срочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
10. Провести анализ состава и динамики кредиторской задолженности, выделение из ее состава недопустимой (неоправданной) задолженности с указанием причины ее возникновения и пути погашения.
Анализ состава, структуры, динамики кредиторской задолженности
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темп прироста
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
|
|
| задолженность перед персоналом организации
|
|
|
|
|
|
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
|
|
|
|
| задолженность по налогам и сборам
|
|
|
|
|
|
| прочие кредиторы
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
11. Динамика показателей, характеризующих структуру источников средств предприятия.
Анализ динамики показателей, характеризующих структуру источников средств предприятия
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Коэффициент автономии
|
|
|
| Коэффициент задолженности (концентрации заемного капитала)
|
|
|
| Коэффициент финансовой устойчивости
|
|
|
| Коэффициент финансового левериджа (задолженности), финансовый рычаг, коэффициент (капитализации)
|
|
|
| Коэффициент маневренности
|
|
|
| Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами
|
|
|
|
12. Оценить ликвидность баланса.
Анализ ликвидности баланса
Актив
| На начало года
| На конец года
| Пассив
| На начало года
| На конец года
| Платежный излишек
| на начало года
| на конец года
| А1
|
|
| П1
|
|
|
|
| А2
|
|
| П2
|
|
|
|
| А3
|
|
| П3
|
|
|
|
| А4
|
|
| П4
|
|
|
|
| Итого:
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
13. Оценить краткосрочную платежеспособность предприятия по показателям ее определяющим.
Анализ краткосрочной платежеспособности
Показатели
| Стандарт
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
|
|
|
| Коэффициент промежуточного покрытия (критической ликвидности)
|
|
|
|
| Коэффициент общего покрытия (текущей ликвидности)
|
|
|
|
| Чистый оборотный капитал, тыс. руб.
в % к текущим обязательствам
|
|
|
|
|
14. Провести анализ долгосрочной платежеспособности предприятия.
Анализ долгосрочной платежеспособности
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
| Собственный капитал
|
|
|
| Устойчивые активы
|
|
|
| Отношение долгосрочных обязательств к собственному капиталу
|
|
|
| Отношение устойчивых активов к долгосрочным обязательствам
|
|
|
|
15. Оценить общую платежеспособность предприятия.
Анализ общей платежеспособности
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Активы
|
|
|
| Внешние обязательства
–краткосрочные
–долгосрочные
|
|
|
| Превышение активов над внешними обязательствами
|
|
|
| Коэффициент общей платежеспособности
|
|
|
| | Активы, принимаемые к расчету
|
|
|
| | Пассивы, участвующие в расчете
|
|
|
| | Чистые активы
|
|
|
| | | | | |
16. Определить наличия собственных оборотных средств предприятия.
Анализ собственных оборотных средств
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Собственный капитал
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
| Внеоборотные активы
|
|
|
| Собственные оборотные средства
|
|
|
|
17. Определить величины нормальных источников формирования запасов и затрат.
Расчет нормальных источников формирования запасов
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Собственные оборотные средства
|
|
|
| Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
| Кредиторская задолженность по товарным операциям
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
18. Оценить финансовую устойчивость предприятия на базе абсолютных показателей. Определение типа финансовой устойчивости.
Определение типа финансовой устойчивости
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменения за год
| Собственные оборотные средства
|
|
|
| Нормальные источники
|
|
|
| Запасы
|
|
|
| Излишек (недостаток) собственных оборотных средств для формирования запасов
|
|
|
| Излишек (недостаток) нормальных источников для формирования запасов
|
|
|
| Тип финансовой устойчивости
|
|
|
|
19. Оценить динамику основных показателей хозяйственной деятельности предприятия.
Анализ динамики основных показателей хозяйственной деятельности предприятия
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонение
| Темп роста
| Прибыль до налогообложения
|
|
|
|
| Выручка от продаж
|
|
|
|
| Совокупные активы (капитал)
|
|
|
|
|
20. Оценить деловую активность предприятия по характеризующим ее показателям.
Анализ деловой активности предприятия
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| В % к прошлому году
| Выручка от продаж
|
|
|
| Себестоимость продаж
|
|
|
| Прибыль до налогообложения
|
|
|
| Среднесписочная численность работников
|
|
|
| Среднегодовая стоимость основных средств
|
|
|
| Среднегодовая стоимость запасов
|
|
|
| Среднегодовая величина ДЗ
|
|
|
| Среднегодовая величина оборотных активов
|
|
|
| Среднегодовая величина КЗ
|
|
|
| Среднегодовая величина собственного капитала
|
|
|
| Среднегодовая величина капитала (активов)
|
|
|
| Производительность труда работников
|
|
|
| Фондоотдача
|
|
|
| Фондоемкость
|
|
|
| Фондорентабельность, %
|
|
|
| Оборачиваемость запасов:
а) в оборотах
б) в днях
|
|
|
| Оборачиваемость дебиторской задолженности:
а) в оборотах
б) в днях
|
|
|
| Оборачиваемость кредиторской задолженности:
а) в оборотах
б) в днях
|
|
|
| Продолжительность операционного цикла
|
|
|
| Продолжительность финансового цикла
|
|
|
| Оборачиваемость оборотных средств
|
|
|
| Оборачиваемость собственного капитала
|
|
|
| Оборачиваемость совокупного капитала
|
|
|
|
21. Оценить степень устойчивости экономического роста предприятия.
Анализ степени устойчивости экономического роста
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонение
| Выручка от продаж
|
|
|
| Чистая прибыль
|
|
|
| Дивиденды
|
|
|
| Среднегодовая стоимость собственного капитала
|
|
|
| Среднегодовая стоимость капитала
|
|
|
| Реинвестированная прибыль
|
|
|
| Доля реинвестированной прибыли в чистой прибыли
|
|
|
| Рентабельность продаж, %
|
|
|
| Оборачиваемость капитала (активов)
|
|
|
| Финансовая структура капитала
|
|
|
| Коэффициент устойчивости экономического роста, %
|
|
|
|
22. Произвести расчет абсолютных финансовых показателей (международные стандарты).
Анализ финансового состояния корпораций
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонения
| Темп роста
| Выручка от продаж
|
|
|
|
| Внутренний чистый денежный поток
|
|
|
|
| Прибыль до начисления процентов, налогов и амортизации (EBITDA)
|
|
|
|
| Прибыль до налогообложения и выплаты процентов (EBIT)
|
|
|
|
| Прибыль до налогообложения (EBT)
|
|
|
|
| Чистая прибыль (NOPAT)
|
|
|
|
| Производные показатели:
|
|
|
|
| EBITDAmargin
|
|
|
|
| EBITmargin
|
|
|
|
| Долг/EBITDA
|
|
|
|
|
23. Произвести расчет относительных финансовых показателей (международные стандарты).
Анализ финансового состояния корпораций
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонения
| Темп роста
| Доходность совокупных активов (ROA)
|
|
|
|
| ROA факторный
|
|
|
|
| Доходность собственного капитала (ROE)
|
|
|
|
| ROE факторный до налогообложения
|
|
|
|
| ROE факторный после налогообложения
|
|
|
|
| Доходность инвестированного капитала (ROI)
|
|
|
|
|
24. Произвести расчет показателей рыночной активности корпораций (международные стандарты).
Анализ показателей рыночной активности
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонения
| Темп роста
| Номинальная стоимость акций
|
|
|
|
| Рыночная стоимость (курс) акций
|
|
|
|
| Количество акций
|
|
|
|
| Балансовая стоимость акций (BV)
|
|
|
|
| Прибыль на одну акцию (EPS)
|
|
|
|
| Производный показатель EPS (факторный анализ EPS)
|
|
|
|
| Денежный поток на одну акцию (CFPS)
|
|
|
|
| Дивиденд на одну акцию (DPS)
|
|
|
|
| Текущая доходность одной акции
|
|
|
|
| Полная доходность одной акции
|
|
|
|
| Коэффициент покрытия дивидендов
|
|
|
|
|
25. Произвести расчет ценовых мультипликаторов рыночной активности корпораций.
Анализ ценовых мультипликаторов рыночной активности
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонения
| Темп роста
| Кратное прибыли Р/Е
|
|
|
|
| Кратное балансовой стоимости Р/BV
|
|
|
|
| P/CF
|
|
|
|
| P/S
|
|
|
|
|
26. Оценить вероятность банкротства по одной из модели, самостоятельно подготовленной студентом.
|