КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Завдання 6. Підприємство “Лотос” займається продажем продукції “А”, яку воно виготовляє на власних виробничих потужностях
Підприємство “Лотос” займається продажем продукції “А”, яку воно виготовляє на власних виробничих потужностях. Підприємство є платником податку на прибуток підприємств на загальній системі оподаткування і зареєстровано платником ПДВ. Протягом звітного періоду підприємство здійснило наступні операції (залишків незавершеного виробництва і готової продукції на складі на початок періоду не було):
| № | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. |
| 1. | 10.07 | Відвантажено підприємству “Рось” 70% виготовленої продукції “А”, що підтверджено первинними документами (визнано перехід права власності на реалізовану продукцію) | (з ПДВ) |
| 2. | 01.07-30.09 | Нарахована заробітна плата працівникам, зайнятим виробництвом продукції “А” (по 6400 грн. за місяць, у т.ч. нараховано єдиний соціальний внесок) (відомість нарахування заробітної плати) | розрахувати |
| 3. | 01.07-30.09 | Амортизація обладнання, задіяного у виробництві продукції “А” | 88 000 |
| 4. | 01.07-30.09 | Амортизація ексклюзивного права на виготовлення продукції “А” | 47 200 |
| 5. | 20.08 | - витрати на відрядження директора підприємства до Німеччини з метою укладання контракту на поставку обладнання для запуску нової лінії продукції (витрати підтверджені документально); - витрати на відрядження, що пов’язані з фінансуванням інших власних потреб директора (витрати не підтверджені документально) | 22 000 |
| 6. | 25.08 | Сплачено підприємству “Люкс Бренд” за рекламу нової продукції відповідно до договору (платіжне доручення від 25.08) | 72 000 (з ПДВ) |
| 7. | 25.09 | Сплачено орендну плату за оренду торгівельних приміщень відповідно до договору (платіжне доручення від 25.09) | 6 000 (з ПДВ) |
Необхідно:
1. Визначити суму доходів та витрат підприємства за звітний період поточного року
2. Заповнити журнал господарських операцій за зразком, наведеним в табл. 4. Всі розрахунки пояснити, посилаючись на чинне законодавство.
3. Розрахувати суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті. Вказати строки розрахунків з бюджетом.
Література: [4; 8;10; 11; 14; 15; 21]
Заняття 10
Ключові інструментальні компетентності
Базові загальні знання.
Засвоєння основ базових знань з професії.
Усне і письмове спілкування рідною мовою.
Елементарні комп’ютерні навички.
Навики управління інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел).
Ключові міжособистісні компетентності
Здатність до критики та самокритики.
Міжособистісні навики та уміння.
Позитивне ставлення до несхожості та інших культур.
Етичні зобов’язання.
Ключові системні компетентності
Здатність застосовувати знання на практиці.
Дослідницькі навики і уміння.
Здатність до навчання.
Здатність пристосовуватись до нових ситуацій.
Здатність породжувати нові ідеї (креативність).
Здатність працювати самостійно.
Турбота про якість.
Бажання досягти успіху.
Фахові компетентності
Знання положень податкового законодавства, що регламентує справляння податку на прибуток в Україні.
Здатність виявляти дискусійні положення податкового законодавства, що регламентує справляння податку на прибуток в Україні.
Уміння здійснювати розрахунки сум податку на прибуток, належних сплаті до бюджету
План заняття:
1.Опитування:
1. Основні засоби та класифікація основних засобів, інших необоротних активів
2. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів та методи ії обчислення
3. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток до бюджету. Звітні податкові періоди
4. Звільнення від сплати податку на прибуток в Україні
5. Особливості оподаткування нерезидентів
6. Особливості оподаткування дивідендів
7. Особливості оподаткування страхового бізнесу
2.Розвязування задач:
Дата добавления: 2015-02-10; просмотров: 89; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |