КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Завдання 1. Підприємство є платником податку на прибуток підприємств на загальній системі оподаткування і зареєстровано платником ПДВ
Підприємство є платником податку на прибуток підприємств на загальній системі оподаткування і зареєстровано платником ПДВ. Протягом звітного періоду підприємство має наступні показники для обчислення доходів:
| № | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. |
| 1. | 06.01 | Відвантажено товари покупцю, що підтверджено первинними документами (визнано перехід прав власності) | 240 000 (з ПДВ) |
| 01.02 | Зарахування коштів від покупця за відвантажений товар (банківська виписка від 01.02) | ||
| 2. | 04.03 | Отримано пеню, згідно порушеного договору підприємством “Крокус” (банківська виписка від 01.11) | 5 000 |
| 3. | 10.03 | Зараховано кошти за отриманою безповоротною фінансовою допомогою (банківська виписка від 10.03) | 10 000 |
| 4. | 15.03 | Зарахування коштів: дивіденди, отримані від резидента (банківська виписка від 15.03) | 4 000 |
| 5. | 26.03 | Зарахування коштів отриманої поворотної фінансової допомоги від підприємства, що не є платником податку на прибуток (банківська виписка від 26.03) | 40 000 |
| 10.06 | Повернення коштів отриманої поворотної фінансової допомоги від підприємства, що не є платником податку на прибуток (платіжне доручення від 10.06) |
Необхідно:
1. Визначити суму доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню у звітному періоді
2. Заповнити журнал господарських операцій за зразком, наведеним в табл. 2. Всі розрахунки пояснити, посилаючись на чинне законодавство.
Таблиця 2
Журнал господарських операцій
| №п/п | Короткий зміст операції | Пояснення відповідно до Податкового кодексу та розрахунки | Дата визнання доходів | Сума доходів | |
| від операційної діяльності (Д оп) | від іншої діяльності (Д ін) | ||||
| 1. |
Література: [4; 8;10; 11; 14; 15; 21]
Заняття 9
Ключові інструментальні компетентності
Базові загальні знання.
Засвоєння основ базових знань з професії.
Усне і письмове спілкування рідною мовою.
Елементарні комп’ютерні навички.
Навики управління інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел).
Розв’язання проблем.
Прийняття рішень.
Ключові міжособистісні компетентності
Здатність до критики та самокритики.
Міжособистісні навики та уміння.
Позитивне ставлення до несхожості та інших культур.
Етичні зобов’язання.
Ключові системні компетентності
Здатність застосовувати знання на практиці.
Дослідницькі навики і уміння.
Здатність до навчання.
Здатність пристосовуватись до нових ситуацій.
Здатність породжувати нові ідеї (креативність).
Здатність працювати самостійно.
Турбота про якість.
Бажання досягти успіху.
Фахові компетентності
Знання положень податкового законодавства, що регламентує справляння податку на прибуток в Україні.
Здатність виявляти дискусійні положення податкового законодавства, що регламентує справляння податку на прибуток в Україні.
Уміння здійснювати розрахунки сум податку на прибуток, належних сплаті до бюджету
План заняття:
1.Опитування:
1. Поняття витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування: витрати операційної діяльності, інші витрати.
2. Структура інших витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування: адміністративні, загальновиробничі, фінансові витрати, витрати на збут, інші операційні витрати та інші витрати звичайної діяльності.
3. Витрати подвійного призначення, основі зміни у їх складі.
4. Порядок визнання витрат.
2.Розв’язування задач:
Дата добавления: 2015-02-10; просмотров: 158; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |