Тема 3. Проблеми кваліфікації злочинів у сфері господарської діяльності.

Семінарське заняття – 4 год.

Практичне заняття – 4 год.

Самостійна робота – 24 год.

Ключові терміни та поняття до теми:Контрабанда, господарська діяльність, фіктивне підприємництво, легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків, банкрутство.

Семінарське заняття з теми 3.

План

1. Кваліфікація контрабанди.

2. Кваліфікація фіктивного підприємництва.

3. Кваліфікація ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).

4. Кваліфікація легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

5. Кваліфікація шахрайства з фінансовими ресурсами.

6. Кваліфікація доведення до банкрутства.

Практичне заняття з теми 3.

План

1. Вирішити задачі, що містяться у збірнику завдань з Особливої частини кримінального права.

2. Вивчити судово-слідчу практику щодо застосування кримінального законодавства при кваліфікації злочинів у сфері господарської діяльності.

Самостійна робота з теми 3.

План

1. Кваліфікація виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів, білетів державної лотереї, марок акцизного збору чи голографічних захисних елементів.

2. Кваліфікація зайняття гральним бізнесом.

4. Кваліфікація незаконного виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

5. Кваліфікація незаконних дій з відомостями, що становлять комерційну та банківську таємницю.

6. Кваліфікація умисного введення в обіг на ринку України (випуску на ринок України) небезпечної продукції.

Питання для самоконтролю:

1. Чи впливає предмет контрабанди на кваліфікацію?

2. За сукупністю яких обов'язкових умов може настати кримінальна відповідальність за ст. 212 КК?

3. Які найбільш поширені способи ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)?

4. Що є предметом злочину, передбаченого ст.209 КК?

5. Що є предметом злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК?

6. Що слід розуміти під незаконною діяльністю про яку йдеться у ст. 205 КК?

Теми рефератів, доповідей:

Кваліфікація умисного порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.

Кваліфікація порушення законодавства про бюджетну систему України.

Кваліфікація незаконного використання інсайдерської інформації.

Проблеми боротьби з «рейдерством» в Україні.

Список рекомендованої літератури:

1. Конституція України. – К,: Юрінком, 1996.

2. Коментар Конституції України. - К., 1996.

3. Кримінальний кодекс України: (Відповідає офіц. Текстові) - К.: Алерта, 2013 – 184 с.

4. Бюджетний кодекс України (офіц. текст).

5. Податковий кодекс України (офіц. текст).

6. Про застосування Конституції України при здійсненні правосуддя: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 1 листопада 1996 р. № 9.

7. Про практику розгляду судами кримінальних справ про виготовлення або збут підроблених грошей чи цінних паперів: Постанова Пленуму Верховного Суду України № 6 від 12 квітня 1996 р.

8. Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму Верховного Суду України № 15 від 8 жовтня 2004 р.

9. Про практику застосування судами законодавства за відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності: Постанова Пленуму Верховного Суду України № 3 від 25 квітня 2003 р.

10. Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: Постанова Пленуму Верховного Суду України № 5 від 15 квітня 2005 р.

11. Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил: Постанова Пленуму Верховного Суду України № 8 від 3 червня 2005 р.

12. Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. Упоряд. В.В. Рожнова, А.С. А.С.Сизоненко, Л.Д. Удалова. – К.: ПАЛИВОДА А.В., 2010. – 456 с.

13. Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. – К.: Алерта: ЦУЛ, 2011. – 400 с.

14. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України – 9-те видання переробл. та допов. / за ред. М.І. Мельника, М.І. Хавронюка – К.: Юридична думка, 2012. – 1316 с.

15. Актуальні проблеми кримінального права: навч. посіб. / В.М. Попович, П.А. Трачук, А.В. Андрушко, С.В. Логін. – К.: Юрінком Інтер, 2009. – 256 с.

16. Кваліфікація злочинів, підслідних органам внутрішніх справ: навч. посіб. / [В.В. Коваленко, О.М. Джужа, А.В. Савченко, В.В. Кузнецов та ін.]; За заг. ред. В.В. Коваленка; за наук. ред. О.М. Джужи та А.В. Савченка. – К.: Атіка, 2011. – 648 с.

17. Бондар С.В. Характеристика способів приховування коштів, одержаних злочинним шляхом, за межами України // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. – 2011. - № 6. – С. 19-25.

18. Брич Л.П., Навроцький В.О. Кримінально-правова кваліфікація ухилення від оподаткування в Україні. – К.: АТІКА, 2000.

19. Василинчук В.І. Типові способи необгрунтованого одержання кредитів при вчиненні шахрайств з фінансовими ресурсами та шляхи їх розслідування // Право України. – 2000. - № 10. – С. 28-31.

20. Гальперин Н. Предпринимательство, правонарушения, уголовная ответственность // Весник Верховного Суда СССР. – 1991. - № 3.

21. Гуторова Н.О. Кримінально-правова охорона державних фінансів України. – Х.: НУВС, 2001.

22. Коряк В.В. Удосконалення протидії злочинним посяганням на бюджетні кошти під час здійснення державних закупівель // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. – 2011. - № 5. – С. 130-136.

23. Кришевич О.В. Відмінність шахрайства від суміжних злочинів у сфері господарської діяльності // Науковий вісник Національної акадеиії внутрішніх справ. – 2011. - № 3. - С. 145-153.

24. Кузьмін Р.Р. Запобігання та протидія протиправному захопленню і поглинанню суб’єктів господарювання (рейдерству) // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. – 2011. - № 5. – С. 183-188.

25. Міловідов Р.А. Ефективність кримінальної відповідальності за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: Автореф. дис. / Академія адвокатури України. – К., 2012. – 18 с.

26. Таций В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления. – Объект и система. – Х., 1985.

27. Самилык Г.М., Трофимов С.В. Квалификация хозяйственных преступлений. – К., 1989.

28. Останін В.О. Кваліфікація та методика розслідування злочинів у сфері оподаткування (ст.148² КК України): Метод. Рекомендації. – К.: Українська академія внутрішніх справ, 1995.

29. Осадчий В.І. Кримінальна відповідальність за порушення порядку випуску (емісії) та обігу цінних паперів // Бухгалтерія. Податки. Бізнес. – 1996. - № 34. – С.24-25.

30. Осадчий В.І. Деякі питання кримінальної відповідальності за зговір про фіксування цін // Все о бухгалтерськом учете. – 1996. - № 41. – С. 15-16.

31. Осадчий В.И. Мошенничество с финансовыми ресурсами // Все о бухгалтеском учете. – 1996. - № 46. – С.15-16.

32. Опалінський Ю.В. Кримінальна відповідальність за фіктивне підприємництво: Автореф. Дис. / Національна академія внутрішніх справ України. – К., 1998.

33. Расследование преступлений в сфере экономики: руководство для следователей. – М.: Спарк, 1999.

34. Савченко А.В., Останін В.О. Недотримання принципу законності в українському судочинстві як причина порушень прав та інтересів громадян // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. – 2011. - № 4. – С. 93-102.

35. Хавронюк М.І. Кримінальне законодавство України та інших держав континентальної Європи: порівняльний аналіз, проблеми гармонізації: [монографія]. – К.: Юрисконсульт, 2006. – 1048 с.

36. Чернявський С.С. Фінансове шахрайство і методологічні засадирозслідування: [монографія]. – К.: Хай-Тек Прес, 2010. – 624 с.

37. Шершньова В.О. Організація розслідування податкових злочинів // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. – 2011. - № 3. - С. 185-195.

38. Штепа О.І. Характеристика шахрайства у сфері банківського кредитування // Науковий вісник академії внутрішніх справ. – 2011. - № 5. – С. 170-176.

39. Злочинність у сфері економіки України: стан, тенденції та проблеми боротьби: Збірник праць / За ред. В.Д. Сущенка, В.І. Литвиненка. – К.: Національна академія внутрішніх справ України, 2001.

4. Приблизний перелік питань для підсумкового контролю:

1. Кваліфікація умисного вбивства без обтяжуючих та пом'якшуючих обставин.

2. Кваліфікація умисного вбивства при обтяжуючих обставинах.

3. Кваліфікація умисного вбивства, вчиненого в стані сильного душевного хвилювання.

4. Кваліфікація умисного вбивства матір'ю своєї новонародженого дитини.

5. Кваліфікація умисного вбивства при перевищенні меж необхідної оборони або у разі перевищення заходів, необхідних для затримання злочинця.

6. Кваліфікація умисного тяжкого тілесного ушкодження. Відмінність тяжкого тілесного ушкодження, внаслідок якого настала смерть потерпілого від умисного та необережного вбивства.

7. Особливості кваліфікації умисного середньої тяжкості тілесного ушкодження.

8. Кваліфікація зараження вірусом імунодефіциту людини чи іншою невиліковною інфекційною хворобою.

9. Кваліфікація вбивства через необережність.

10. Кваліфікація доведення до самогубства.

11. Кваліфікація умисного легкого тілесного ушкодження.

12. Кваліфікація катування.

13. Кваліфікація зараження венеричною хворобою.

14. Кваліфікація залишення в небезпеці.

15. Кваліфікація ненадання допомоги особі, яка перебуває в небезпечному для життя стані.

16. Кваліфікація крадіжки.

17. Кваліфікація грабежу. Відмінність грабежу від крадіжки.

18. Кваліфікація розбою.

19. Кваліфікація вимагання. Відмінність вимагання від розбою.

20. Кваліфікація привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем. Відмінність від зловживання службовим становищем вчиненого з корисливих мотивів.

21. Кваліфікація шахрайства. Відмінність шахрайства від шахрайства з фінансовими ресурсами.

22. Кваліфікація заподіяння майнової шкоди шляхом обману або зловживання довірою. Відмінність від шахрайства.

23. Кваліфікація умисного знищення або пошкодження майна.

24. Кваліфікація придбання, отримання, зберігання чи збут майна одержаного злочинним шляхом.

25. Кваліфікація контрабанди.

26. Кваліфікація фіктивного підприємництва.

27. Кваліфікація ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).

28. Кваліфікація легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

29. Кваліфікація шахрайства з фінансовими ресурсами.

30. Кваліфікація доведення до банкрутства.

31. Кваліфікація зайняття гральним бізнесом.

32. Кваліфікація нецільового використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням.

33. Кваліфікація виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів, білетів державної лотереї, марок акцизного збору чи голографічних захисних елементів.

34. Кваліфікація незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

35. Кваліфікація незаконного збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю.

36. Кваліфікація умисного введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції.