Производственная система предприятия и его технико-экномическая характеристика (динамика технико-экономических показателей за год и по кварталам текущего года)

3.1. Производственно-технологическая структура предприятия.

Описать производственно-технологическую структуру предприятия можно с помощью следующей схемы производственных, функциональных подразделений и служб:

Рассмотрим подробнее структуру предприятия ОАО “ВЗРД “Монолит”” и дадим краткую характеристику производственных, функциональных подразделений и служб.

Прежде всего, контроль над предприятием осуществляет Министерство промышленности РБ, которое в свою очередь подчиняется Совету Министров.

Руководит предприятием директор. Он осуществляет руководство в соответствии с действующим законодательством в пределах предоставленной компетенции всеми видами деятельности предприятия. Организует работу и взаимодействие производственных единиц и других структурных подразделений.

В непосредственном подчинении у директора находятся:

· главный инженер (является первым заместителем директора);

· заместитель по персоналу;

· заместитель по экономике и финансам;

· руководитель службы качества;

· юридическое бюро (следит за соблюдением законности всех договоров, приказов, принимает участие во всех судах);

· отдел материально-технического обеспечения (обеспечивает предприятие всеми материалами и комплектующими);

· отдел маркетинга и сбыта;

· производство конденсаторов (основная прибыль, ~ 1млрд. продукции в год);

· производство Монолит-МИК (воздухонагреватели, оснастка всего завода, ~ 200млн. продукции в год);

· транспортный участок;

· отдел безопасности и режима.

В подчинении у заместителя по персоналу находятся:

· отдел кадров (набор, учёт, подготовка кадров, учёт рабочего времени и т.д.);

· хозяйственный участок (уборка помещений, территории);

· общежития и оздоровительный лагерь.

В подчинении у заместителя по экономике и финансам находятся:

· финансово-экономический отдел (планирование, отслеживание финансовых потоков, перечисление денежных средств, расчёт цен и т.д.);

· отдел бухгалтерского учёта (учётная работа, направленная на обеспечение финансового контроля за деятельностью предприятия);

· ревизионное бюро (внутренний аудит, т.е. штатная служба предприятия, которая включает в себя систему контроля над соблюдением установленного порядка ведения бухгалтерского учета и надежности функционирования системы внутреннего контроля).

В подчинении руководителя службы качества находятся:

· отдел метрологии (обеспечение единства и требуемой точности измерений, повышение уровня метрологического обеспечения производства, определение основных направлений деятельности и выполнение работ по метрологическому обеспечению производства, испытаний и эксплуатации продукции);

· отдел технического контроля (предотвращение выпуска предприятием продукции, не соответствующей требованиям стандартов и технических условий, утвержденным образцам (эталонам), проектно-конструкторской и технологической документации, условиям поставки и договоров, или некомплектной продукции, а также укрепление производственной дисциплины и повышение ответственности всех звеньев производства за качество выпускаемой продукции);

· центральная заводская лаборатория;

· отдел испытания и надежности;

· отдел управления качества и стандартизации (обеспечение функционирования эффективной системы управления качеством, документирование системы управления качеством и поддержание ее в актуализированном и рабочем состоянии в соответствии с требованиями стандартов системы менеджмента качества и других нормативных документов).

В подчинении главного инженера находятся:

· отдел главного механика (приобретение, эксплуатация, запуск оборудования, хранение и т.д.), включающий в себя тепло-техническую лабораторию (температурные режимы, нагреватели, датчики) и энерго-механический участок (ремонт остального оборудования);

· отдел главного энергетика (обеспечение всеми видами энергии, энергетическими ресурсами);

· конструкторско-технический отдел (разработка всей номенклатуры продукции);

· ремонтно-строительная служба, включающая в себя бюро эксплуатации и развития (аренда помещений, планировка расстановки оборудования, план технического развития) и строительную группу ( различные ремонты);

· отдел информационно-вычислительного комплекса (внедрение программ).

3.2. Анализ динамики ТЭП за два года (предшествующий и текущий).

Итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия в 2009г. характеризуются нестабильностью развития, падением объемов производства и реализации продукции по сравнению с 2008г., ростом затрат на 1 рубль произведенной продукции, уменьшением экспортных поставок продукции, увеличением складских запасов.

Неблагоприятные внешние условия, вызванные последствиями мирового финансового кризиса, в I и II квартале 2009г. повлияли на спад объемов выпуска и реализации продукции более чем на 50% к уровню 2008 года, что привело к возникновению убыточности в 1 полугодии 2009г.

За 2009г. РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит» выпущено продукции на сумму 14,4 млрд. руб. при плановых объемах 18 млрд. руб.

Наибольший удельный вес в объеме производств занимает профильный вид продукции – керамические конденсаторы – 80,5%, в них изделия спецназначения – 95,2%.

За 2009 год РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит» из 18 доведенных показателей социально-экономического развития выполнил 6. Выполнение директивных показателей представлено в виде следующей таблицы:

Предприятиями не обеспечено выполнение следующих целевых показателей развития:

- темпы роста производства товаров народного потребления к соответствующему периоду прошлого года в целом по организации составили 72,2%, при доведенных 112,5%.

- темпы роста экспорта к соответствующему периоду прошлого года в целом по организации составили 60,9%, при доведенных 128%.

- сальдо внешней торговли составило 3275 тыс. долл. при доведенном уровне 5570 тыс. долл.

- не обеспечено выполнение показателя энергосбережения минус 12% в 1 полугодие 2009г. и минус 23% во 2 полугодии 2009г., фактический показатель за 2009г. составил плюс 20,4%, пересчитанный в сопоставимых условиях с учетом температуры наружного воздуха минус 0,8%.

- не обеспечено выполнение удельного веса новой продукции в общих объемах производства 9%, фактическое выполнение составило 3,0%.

- не обеспечено выполнение норматива запасов готовой продукции на складах, норматив – 190%, факт – 444%.

- не выполнен показатель по росту производительности труда – 101,1-110,1%, фактический составил – 89,2%.

- не обеспечен объем инвестиций в основной капитал в сумме 671 млн. руб., фактический составил 198 млн. руб., из него 102 млн. руб. объем строительно-монтажных работ.

- не выполнен показатель экономии ресурсов 0,99, фактический составил 1,13.

- не обеспечен прирост объема платных услуг населению:

по жилищно-коммунальным 4,5%, снижение объемов по факту по сравнению с соответствующим периодом прошлого года составило16,9%,

по санаторно-оздоровительным 16,5%, уменьшение оказанных услуг по факту по сравнению с 2008 годом составило 19,7%.

- не выполнено снижение уровня материалоемкости продукции минус 1,5%, фактический рост уровня материалоемкости за 2009г. составил 11,1% (без пересчета в сопоставимых условиях).

По результатам производственно-хозяйственной деятельности за январь-июнь 2010г. предприятие сохранило положительную динамику развития предприятия, достигнутую во втором полугодии 2009г. В первом полугодие 2010г. обеспечен прирост объемов производства на 58,4%, экспорта продукции на 65,7%, получена чистая прибыль в сумме 1136 млн. руб.

За январь-июнь 2010г. произведено продукции на сумму 9896 млн. руб. в фактических ценах без налогов из выручки, на 5311 млн. руб. в сопоставимых ценах, темп роста составил 158,4%.

Товаров народного потребления изготовлено на сумму 513 млн. руб. в действующих ценах без налогов, темп роста составил 134,3%.

Доля сертифицированной продукции в объемах общего производства составляет 14,3%, удельный вес новых изделий – 2,5%.

За январь-июнь 2010г. отгружено продукции в действующих ценах (без налогов из выручки) на сумму 11005 млн. руб., в т.ч. на внутренний рынок страны -1228 млн. руб., в страны СНГ – 9777 млн. руб., из них в Российскую Федерацию 9305 млн. руб.

Удельный вес экспорта в общем объеме отгруженной продукции составил 88,8%.

Соотношение между отгруженной и произведенной продукцией составило 111,2%.

Объем экспорта товаров за 1 полугодие 2010г. составил 3331 тыс. долл., темп роста 165,7%. Объем закупок по импорту – 927,2 тыс. долл., в т.ч. материалов, полученных от пере-работки отходов, содержащих драгметаллы – 140,6 тыс. долл. Темп роста импорта составил 300,5%. По результатам внешнеэкономической деятельности получено положительное сальдо в сумме 2403,8 тыс. долл., темп роста 141,2%.

В 1 полугодие 2010г. предприятие обеспечило выполнение прогнозных показателей, предусмотренных бизнес-планом развития на 2010г. по темпам роста объемов производства продукции 118,5% и ТНП – 114,5%, по объемам внешней торговли по экспорту 125%.

Высокие темпы роста выпуска продукции и экспорта за отчетный период обусловлены значительным увеличением объемов производства и продаж в 2010г., а также низким уровнем базы соответствующего периода прошлого года. Финансово-экономический кризис 2009г. вызвал снижение спроса более чем на 30% и соответственно падение производства.

Показатель энергосбережения за 1 полугодие 2010г. составил минус 23,3%.

Остатки готовой продукции на складах организации на 01.07.2010г. составили 4425 млн. руб., соотношение запасов к среднемесячному объему производства равен 268,3%. Среднемесячный объем производства равен 1649 млн. руб.

Остатки на СГП готовой продукции по сравнению с началом года снизились на 905 млн. руб. (на 01.01.2010г. – 5330 млн. руб.)

Запасы конденсаторов на СГП в натуральном выражении по сравнению с началом года снизились в денежном выражении на 224 млн. руб., в натуральном на 801 тыс. шт.:

на 01.01.10г. – 14668 тыс. шт. на сумму 4562 млн. руб.

на 01.04.10г. – 13867 тыс. шт. на сумму 4338 млн. руб.

на 01.07.10г. – 12791 тыс. шт. на сумму 3655 млн. руб.

Затраты на 1 рубль товарной продукции по организации составили 0,897 руб., снижение по сравнению с соответствующим периодом прошлого года (1 полугодие 2009г. – 1,233 руб.) на 27,3%.

За 1 полугодие 2010 года ОАО «ВЗРД «Монолит» из 17 доведенных показателей социально-экономического развития выполнено 12. Обеспечено выполнение показателей по темпам роста промышленной продукции и товаров народного потребления, показателей внешнеэкономической деятельности по темпам роста экспорта и сальдо внешней торговли, показателю энергосбережения, уровню рентабельности реализованной продукции, среднемесячной заработной платы, объемам инвестиций и строительно-монтажных работ, показателю экономии ресурсов:

Показатели по снижению уровня материалоемкости и темпам роста платных услуг населению рассчитываются в сопоставимой оценке с аналогичным периодом прошлого года, индексы пересчета которых представляются вышестоящими организациями на 2-ой месяц после отчетного периода.

Не выполнены следующие показатели социально-экономического развития за 1 полугодие 2010г.:

- допущено превышение по темпам роста импорта, это связано с низкими объемами закупок материалов по импорту за соответствующий период прошлого года (308,5 тыс. долл., в январе-феврале 2009г. закупки не производились), в связи с отсутствием оборотных средств. Предприятие в своей деятельности использует более 80% импортного сырья и материалов из-за отсутствия аналогов на внутреннем рынке: сплавы драгоценных металлов на основе серебра и палладия, припой, титанат бария, никель, редкоземельные металлы и другие материалы, которые используются для производства пассивных электронных компонентов производства.

- не достигнут удельный вес новой продукции в общем объеме производства – 10%

Новой продукции 2-3-х лет выпуска изготовлено на сумму 243 млн. руб. в действующих ценах без налогов. Бизнес-планом развития предприятия на 1 полугодие 2010г. предусматривалось произвести новой продукции на сумму 486 млн. руб., удельный вес ее в общем объеме производства планировался на уровне 5,6%.

Не выполнение показателя по производству новой продукции связано со следующими причинами:

- отсутствием сформированного рынка сбыта новых изделий, неэффективной маркетинговой политикой по продвижению новых товаров - воздухонагревательных устройств.

- отсутствием производства в 1 квартале 2010г. плит пенополистирольных в связи с невозможностью создания необходимого технологического режима (t= 18°С) из-за низкой температуры наружного воздуха и отсутствием заказов во 2 квартале 2010г.

- не обеспечен удельный вес сертифицированной продукции в объеме промышленного производства 15,1%.

К сертифицированной продукции на предприятии относятся товары народного потребления: пьезозажигалки, сушилки для обуви, электрощипцы для завивки волос, пусковые терморезисторы, конденсаторы К10-17 и К10-47 с приемкой ОТК, плиты пенополистирольные. На невыполнение удельного веса сертифицированной продукции оказало влияние увеличение доли в объемах производства продукции спецназначения с приемкой заказчика 78,0%, а также не выполнение производственного плана по регистрам нагревательным и товарам народного потребления, плитам пенополистирольным.

Изучение системы планирования на предприятии.

4.1. Основные направления развития в 2011г.

В 2011 году планируется обеспечить положительную динамику развития предприятия в условиях влияния негативных внешних факторов, вызванных нестабильностью мировой финансовой системы.

В 2011г. продолжаться работы по диверсификации производства с целью снижения зависимости от основного продукта – конденсаторы, путем расширения номенклатуры выпускаемых изделий и освоению новых видов продукции.

Планируется произвести в 2011г. продукции на сумму 17,4 млрд. руб. и обеспечить темпы роста 118,5%, в том числе ТНП выпустить на сумму 1249 млн. руб. (темпы роста 114,5%). В связи с низкими объемами производства в 1 полугодии 2009г. в I и II кварталах предусмотрены более высокие темпы роста товарной продукции, чем во втором полугодии. Темпы роста в 1 полугодие запланированы на уровне 160%, во 2 полугодие на уровне 110%.

Достижение запланированных объемов позволит обеспечить положительную динамику снижения затрат на 1 рубль товарной продукции и обеспечить рентабельность реализованной продукции 9,0%. Затраты на производство и реализацию рассчитаны, исходя из условий обеспечения коэффициента текущей ликвидности на уровне 1,7 и коэффициента обеспеченности оборотными средствами 0,42. Это позволит сохранить платежеспособность и обеспечить расширенное воспроизводство. Численность персонала к концу 2011г. должна составить 700 человек при среднемесячной заработной плате 750 тыс. руб.

Разработанные мероприятия по энергосбережению, переоснащение участков обжига конденсаторов, терморезисторов позволят обеспечить показатель энергосбережения на уровне минус 13,5%.

В структуре выпуска продукции увеличится удельный вес материалоемких изделий: воздухонагревательных устройств, плит из пенополистирола. При этом снижение материалоемкости продукции планируется обеспечить минус 0,4 за счет технических мероприятий по повышению процента выхода годных, ужесточению нормирования материалов, дальнейшей работе по замене дорогостоящих материалов содержащих драгметаллы, на сплавы из неблагородных метал-лов, а также более активному использованию логистики в закупках.

Все эти меры будут способствовать снижению затрат на 1 рубль товарной продукции до 95 коп.

С учетом снижения складских запасов планируется реализовать продукции на сумму 17,8 млрд. руб. без НДС. В структуре продаж экспорт составит 77%. Для обеспечения положительного сальдо во внешнеэкономической деятельности в сумме 4 млн.долл. предусматривается обеспечить прирост экспорта в размере 20%.

Предприятие ставит целью получение прибыли от реализации готовой продукции в сумме 1431 млн. руб.

В 2011г. будет продолжена разработка новых изделий и модернизация действующих технологических процессов, осуществляемых в рамках проводимых НИОКР. Это позволит расширить номенклатуру и снизить себестоимость востребованной на рынке продукции.

Увеличение объемов производства новой продукции позволит создать условия для снижения рисков монопрофильности и зависимости предприятия от колебаний спроса на продукцию специального назначения. Удельный вес новой продукции в объеме выпуска составит 5%.

Основная задача, стоящая в 2011г. перед предприятием, - сохранение высокотехнологичного производства, диверсификация товаров и рынков сбыта, поиск инвестиций для переоснащения и развития новых производств.

Условием выполнения намеченного плана является предоставление предприятию государственной поддержки в виде: льготы по налогу на прибыль на высокотехнологичную продукцию, льготы на тарифы по энергоносителям. Требуется принятие решения о направлении выручки от отчуждения объектов недвижимости на проведение мероприятий по переоснащению основного производства и внедрению инновационных проектов.

Для проведения первого этапа комплексной модернизации производства конденсаторов необходимо выделение средств из республиканского бюджета (Белинфонда) в сумме 600млн. руб.

В течение пятилетки наблюдается нестабильность спроса на основную продукцию предприятия – конденсаторы (~80%), так в 2006г. производство конденсаторов составило 13,6 млн. шт., в 2007г. - 20 млн. шт., в 2008г. – 22,3 млн. шт., в 2009г. планируется произвести – 14 млн. шт., в 2011г. – 15,2 млн. шт. темп роста в натуральном выражении к 2006г. составит 11,8%. Производство терморезисторов имеет положительную динамику роста. Объемы выпуска увеличится с 2040 тыс. ед. в 2005г. до 4053 тыс.ед. 2011г., и увеличатся в натуральном выражении в1,9раза. В структуре выпуска доля ТНП изменится с 4% до 6%, воздухонагревательных устройств с 1% до 5%.

4.2. План мероприятий обеспечивающих достижение целевых параметров развития РУП "Витебский завод радиодеталей "Монолит" на 2010 год.

4.3. Разработка планов по реализации целей предприятия (бизнес-планы, планы повышения эффективности производства).

Разработанный на основе концептуальных положений бизнес – план организации должен представлять собой комплексный план развития организации и служить наряду с отчетными финансовыми документами главным документом производственной деятельности. Важнейшей чертой бизнес-плана должны являться точность количественных показателей и содержательное, качественное обоснование каждого раздела плана. Основная цель составления бизнес- плана заключается в том, чтобы наиболее полно отразить картину социально - экономического положения организации и возможностей ее развития. Кроме того, тщательное обоснование бизнес-плана создает у будущих инвесторов уверенность в надежности своих инвестиций и, что не менее важно, доверие руководству организации. Качество бизнес-плана должно убеждать инвесторов в том, что они имеют дело с высококвалифицированными профессионалами, которым можно доверять.

Бизнес-план должен содержать резюме и разделы основного плана и предоставляется обычно ограниченному кругу лиц, пользующихся доверием у организации.

Для оценки эффективности бизнес-плана необходимо использовать комплексную систему показателей, включающую основные финансовые показатели работы организации (объем реализованной продукции, себестоимость продукции, прибыль, численность работающих, фонд оплаты труда, основные фонды) и качественные показатели, характеризующие эффективность производства за счет интенсивной деятельности организации (рентабельность, затраты на 1 руб. реализованной продукции, материалоемкость, фондоотдачу, производительность), а также показатели, характеризующие финансовую силу предприятия, его ликвидность (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, оборачиваемость капитала, коэффициент восстановления платежеспособности).

4.4. Показатели бизнес-плана развития по РУП «Витебский завод радиодеталей «Монолит» на 2010 год, представляемых в систему мониторинга.