Объявление на взнос наличными.

Данный документ используется для внесения на счет наличных денежных средств. Он состоит из трех частей:

– объявление – остается в банке в качестве приложения к лицевому счету;

– квитанция – отдается вносителю денег и является для него оправдательным документом;

– ордер – остается в кассе, а затем вместе с выпиской возвращается предприятию.

2. Денежный чек – это приказ клиента своему банку о выдаче с текущего счета указанной в чеке суммы.

Денежный чек состоит из двух частей: чека и корешка. В чеке указывается кому, какую сумму и на какие цели должен выдать банк. Чек заверяется печатью и подписями. При получении наличных денег чек отрывается из чековой книжки и остается в банке. Корешок к чеку вкратце дублирует его информацию и остается в чековой книжке.

3. Расчетный чек применяется в качестве расчетного документа при невозможности осуществить платеж непосредственно в момент получения товаров, работ, услуг.

4. Платежное поручениеявляется приказом банку на перечисление денежных средств со счета клиента на счет получателя.

В нем указывается №, дата составления документа, наименование, код ЕГРПОУ, номер текущего счета, наименование и МФО банка, в котором открыт счет плательщика и получателя, сумма перечисления цифрами и прописью, назначение платежа.

5. Платежное требование–поручение – это документ, в котором получатель требует уплатить ему за оказанные работы и услуги определенную сумму.

3. Характеристика счета 31 «Счета в банках» и синтетический учет безналичных расчетов

Отражение операций по текущему счету осуществляется предприятием на основании обработки выписок. Для этого предприятием используется активный счет № 31 «Счета в банках».

По дебету данного счета отражаются все виды поступлений денежных средств на счет предприятия в корреспонденции с кредитом следующих счетов:

– К–т 30 – при внесении наличных из кассы на счет предприятия;

– К–т 36 – при поступлении денежных средств от покупателей или заказчиков;

– К–т 37 – при погашении дебеторской задолженности;

– К–т 60 – при зачислении краткосрочных кредитов на счет предприятия;

– К–т 73 – при зачислении на счет предприятия различных финансовых доходов.

По кредиту 31 счета отражаются все виды выбытия или списания денег со счета предприятия в корреспонденции с дебетом следующих счетов:

– Д–т 30 – получение наличных в кассу с текущего счета предприятия;

– Д–т 36 – при возврате покупателям излишне перечисленных средств;

– Д–т 60 – при возврате краткосрочных займов;

– Д–т 63, 685 – при перечислении денежных средств поставщикам и подрядчикам или прочим кредиторам;

– Д–т 64 – при перечислении налогов и обязательных платежей в бюджет;

– Д–т 65 – при перечислении сборов органам социального страхования;

– Д–т 92 – взыскание платы за расчетно–кассовое обслуживание и т. д.