Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



Оценка кредитоспособности корпоративных клиентов




Читайте также:
  1. Ei — экспертная оценка i-й характеристики.
  2. I. Анализ инженерно-геологических условий территории, оценка перспективности её застройки
  3. I. Анализ инженерно-геологических условий территории, оценка перспективности её застройки
  4. III. Бактериологическая оценка молока.
  5. IV. Оценка конкурентов (фин-й ренты).
  6. XIII. Оценка деятельности торгового персонала
  7. Альтернативы развития московского государства в XVI в. : Иван Грозный и его политика в оценках историков.
  8. Анализ доходов коммерческого банка. Оценка доходности активных операций в целом и отдельных видов доходных активов
  9. Анализ и оценка доходности Кб
  10. Анализ и оценка качества капитала в соответствии с Указанием Банка России

Изучение финансовой отчетности заемщика:

а) текущее положение, наличие убытков, „займов не погашенных“, долгов по налогам, по счетам кредиторов.

б) достоверность прогнозов на результатом анализа за прошлые периоды(доля прибыли 5-6%, = 8%?)

в) оценка активов (дебиторская задолженность,ТМЦ (цена: фифо – поступление – выбитые, лифо – метод остатка): излишние, ненужные основные средства).

г) оценка обязательств и капитала (размеры, сроки оплаты, наличие векселей для оплаты поставщикам), наличие неучтенных долгов и обстоятельств (в абсолютных и относительных в % к сумме продаж).Достаточность капитала.

д) анализ отчета о доходах (в абсолютных и относительных в % к сумме продаж).Экстраординарные доходы.

. Анализ финансовых коэффициентов:

а) важность интерпретации изменений покупателя от периода к периоду т.е. определения тенденции, рассматривать показатели – как вспомогательной инструмент, для определения областей, которых необходимо дальнейшее изучение.

б) покупатель ликвидности: (2) – Кредит покрытия = оборотный капитал/краткосрочные обязательства.

Кт ликвидности = оборотный капитал – законы / краткосрочные обстоятельства.

в) показатель оборотноспособности (5) всех активов = чист.продажи /активы

2) обор.осн.капитал = чист.прод/ чистый осн.капитал,

3) период инкассирования = дебит.зад / объем среднесут-х продаж

в кредит

4) обор.дебит.зад = продажа в кредит / Дебиторская задолженность

5) обор-ть запасов = с/ст.реал.продукции /Запасы.

г) Показатель привлечения средств: (3)

общая сумма задолженности / активы

общая задолженность / основной капитал,

степень покрытия фиксированных платежей. Доходы до вычета

фиксированных платежей и налогов

---------------------------------------------------

фиксисированные платежи

д) Показатель прибыльности (4)

Операционная норма доходности = Доходы до вычета

процентов и налогов

------------------------------------------

сумма материальных активов

Норма прибыли на объем продаж = чистая прибыль

----------------------------------------

чистая сумма продаж,

3) Норма прибыли на активы = чистая прибыль

-----------------------------------------------

общая сумма активов

Норма прибыли на простую акцию=



чистая прибыль-дивиденды по привилегированным акциям

--------------------------------------------------------------------------------------

количество простых акции.

 

Определение класса кредитоспособности заемщика.

 

1. В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Основные показатели кредитоспособности заемщика ркомендованные НБ РК – три:

* Коэффициент ликвидности быстрореализ.активы / сумме краткосрочных обязательств – Она характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хоз-ого оборота денежные средства для погашения долга. Чем выше значение коэффициента, тем надежнее заемщик.

* Коэффициент покрытия = Быстрореализ. Активы + ликвидные активы

-----------------------------------------------------------------------------------

сумма краткосрочности об-в

характеризует достаточность всех видов ср-в в заемщика для погашения долговых обязательств. Чем больше залог.коэфф. – тем лучше.

* Показатель обес. Собст. оборотным капиталом = 1 раздел пас – 1 разд.актива + убытки

-----------------------------------------------------------



2 разд.актива + 3 раздел актива

т.е наличие с.о.с. / тек. активы. Характеризует размер соб. сред. заемщика, чем больше доля собст. средств заемщика в оборотном капитале, тем надежнее заемщик.

Коэффициенты показатели на уровне средних – относятся ко II – классу выше его к первому, ниже третьему классу кредитоспособности заем.

Отраслевой уровень коэффициентов для определения по трем классам кредитоспособности заемщиков следующее:

Таблица №2

 

Наимен ование отрасли Коэффициент ликвидности Коэффициент покрытия баланса Показатель обеспечен- ности собственными обо- ротными средствами
  1 класс 2 класс 3 класс 1 класс 2 класс 3 класс 1 класс 2 класс 3 класс
Промышл енность Более 0,44 менее 0,44 0,44 более 0,91 менее 0,91 0,91 более 0,35 менее 0,35 0,35
Сельское хозяйство Более 0,21 менее 0,21 0,21 более 0,7 менее 0,7 0,7 более - 0,05 менее - 0,05 - 0,05
Торговля Более 0,24 менее 0,24 0,24 более 1,15 менее 1,15 1,15 более 0,11 менее - 0,11 - 0,05
Транспорт Дор.строи тельство Более 0,6 менее 0,6 0,6 более 0,8 менее 0,8 0,8 более 0,27 менее 0,27 0,27
Стр-во   Более 0,61 менее 0,61 0,61 более 0,86 менее 0,86 0,86 более 0,31 менее 0,31 0,31
Связь Более 0,77 менее 0,77 0,77 более 0,88 менее 0,88 0,88 более 0,12 менее 0,12 0,12
Заготовки Более 0,32 менее 0,32 0,32 более 0,73 менее 0,73 0,73 более 0,02 менее 0,02 0,02
Материаль нотехническ снабжение Более 0,40 менее 0,40 0,40 более 0,7 менее 0,7 0,7 более 0,15 менее 0,15 0,15

 



 


Дата добавления: 2014-12-03; просмотров: 14; Нарушение авторских прав







lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2021 год. (0.009 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты