Выдача, погашение , этапы, контроль.

Современная система кредитования имеет ряд особенностей:

Настоящая система кредитования более либеральна: не характеризуется директивностью, клиент не закрепляется за конкретным банком и самостоятельно определяет кредитующий банк.

Унификация схемы кредитования, основой которой является кредитование укрупненного объекта. Кредитование производится под совокупность материальных запасов и производственных затрат, включая неоформленные отгрузки и товары отгруженные.

Кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер. Все вопросы по процессу выдачи кредита и его погашению решаются непосредственно между банком и заёмщиком путём заключения договора на кредитное обслуживание.

Зависимость современной системы кредитования от ресурсов банка и пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным банком РК. Иными словами, во-первых, размер выдаваемых кредитов зависит от объёма привлечённых банком средств. Во-вторых, пруденциальные нормативы, устанавливаемые Национальным банком РК, регламентируют максимально допускаемый объём привлекаемых средств, предельный размер кредита на одного заёмщика и т.д., то есть определяются границы кредитования банком его клиентуры.

Переход к формам обеспечения возвратности кредита, широко используемым в мировой банковской практике. Такой переход обусловлен необходимостью обеспечения Защиты интересов банка и сведения к минимуму возникновения кредитного риска.

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приёмов предоставления и возврата кредита. Эти приёмы как частные действия по организации кредитования можно назвать механизмом кредитования.

В состав механизма кредитования входят следующие элементы кредитования:

Выбор вида займов

Отбор объектов кредитования и затрат

Принципы кредитования

Оценка объектов кредитования

Использование частных методик расчета размера займов

Установление способа погашения задолженности по выданным средствам

Банковский кредит, в основном, бывает прямой, т.е. предоставление ссуды напрямую заемщику и косвенные, т.е. предоставление ссуды через посредника, например населению при продаже товаров в кредит через торговую сеть или с использованием векселя

Процесс кредитования, или кредитный процесс, состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

Программирование кредитных вложений осуществляется банками на основе Кредитных заявок предприятий (заявлений на открытие креди­та). Предоставление ссуд заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежи предприятий по постав­кам товарно-материальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам. Использование ссуд означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Оно призвано предотвратить образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне вза­имного доверия рыночных хозяйственных структур и стабильности горизонтальных хозяйственных связей. Важнейшее условие использо­вания ссуд — эффективность кредитуемого мероприятия, позволяю­щая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентных денег. Возврат ссуд имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории рыночной экономики. Он сохраняет заемный характер банковских средств и восстанавливает портфель ресурсов для предоставления новых ссуд.

Кредитный отдел банка должен осуществлять текущий мониторинг за выполнением условий за­ключенных кредитных договоров, эффективным ис­пользованием заемщиками полученных займов, своевре­менным и полным их возвратом, при этом поддержи­вая тесный контакт с заемщиком на протяжении всего срока пользования кредитами.

Основная работа по организацию кредитного процесса представлена в виде следующих этапов.

1 этап. Формирование кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления.

4 этап. Оформление кредитного досье.

5 этап. Работа с клиентом после получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

1 этап включает сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. При этом должен соблюдаться основной принцип: все поступающая в банк информация о потенциальных заемщиках должна письменно фиксироваться кредитными работникамикредитный офицер заранее знакомится с представленными ему документами. К таким документам относится следующие:

Кредитная заявка.

Анкета заемщика.

Копии устава хозяйствующего субъекта.

Копии учредительного договора.

Свидетельство о государственной регистрации.

Регистрационная карточка статуправления.

Подтверждение РНН

Формы бухгалтерской отчетности за предыдущие 2 года и за отчетный период текущего года (форма №1, №2, №3 по ОКУД)

Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием источника, условий и даты возникновения.

Справка обслуживающего банка об отсутствии задолженности и отсутствии картотеки №2.

Справка налогового комитета об отсутствии задолженности по платежам в бюджет.

Технико-экономическое обоснование или бизнес-план.

Контракты, договора (обязательно вместе со спецификациями на поставку технологии, оборудования, сырья и материалов, сбыту готовой продукции).

Залоговые и гарантийные документы.

Решение собрание акционеров (членов товарищества) о привлечении кредита и согласие на представление залога.

На 2 этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключение кредитного договора на более выгодных для банка условиях.

При предварительном анализе кредитоспособности банк, наряду с вопросами, изложенными правил кредитования, обращает внимание на следующие вопросы:

Соответствие учредительных документов заемщика (устава, положения, договоров, протоколов и решений о регистрации) действующему законодательству РК.

Изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика в соответствии с действующим законодательством.

Не было ли у заемщика случаев, когда он представлял недостоверные документы.

Ответственны и компетентны ли руководители хозяйствующего субъекта.

Анализ финансового состояния заемщика включает в себя поэлементный анализ финансово-хозяйственной деятельности, позволяющий оценить эффективность в работе заемщика, определить возможные последствия влияние недостатков в системе управления на его платежеспособность и рентабельность, риск своевременного возврата ссуд и мери по минимизации кредитного риска. Подробному анализу в частности повергается:

движение материальных запасов;

движение денежных средств;

себестоимость продукции;

прибыль;

размещение основного и оборотного капитала

На 3 этапебанк, тщательно ознакомившись с представленными клиентом документами, обсудив условия выдачи займа, принимает решение о возможности и форме ее предоставленияУ заемщика по займу есть три источника погашения займа:

текущие кассовые поступления (cash flow);

продажа активов;

прочие источники финансирования (включая денежные займы)

Для банка очень важным является самый первый источник погашения т.е. текущие кассовые поступления, которое рассчитывается по следующей формуле:

Сальдо текущих кассовых поступлений = чистой операционной прибыли + амортизационные отчисления - прирост дебиторской задолженности - прирост товарных запасов + сумма счетов к оплате.

На этом этапе решаются вопросы страхования ссуд с повышенной степенью риска; составляются при необходимости, дополнительные договоры о залоге, наконец выбирается наиболее оптимальная форма предоставления ссуды кредитный офицер подготовить кредитное предложение для представления ответственным руководителями, если это требуется из-за размера и сложности кредита, кредитному комитету

4 этап. После принятиярешения о выдаче ссуды оформляются: кредитный договор, заявка на выдачу ссуды, срочное обязательство, которые регистрируются в «Кредитном журнале» и затем подшиваются в папку, на обложке которой указывается имя заемщика, номер кредитного договора, номер ссудногосчета в банке, год заключения договора, срок хранения дела, наименование банка и управления.

На 5 этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнение кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации (информацию самого банка, других финансовых институтов, заемщика). Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды контролирует регулярное поступление процента за пользование ею, проводит проверку на местах с составлением акта проверки6 этап –возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела – завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Стоимость обеспечения, предоставляемого клиентом для получения кредита должна включать в себя сумму основного долга, процентов и штрафные санкции в течение одного месяца. Составление графика погашения необходимо для того, чтобы всегда сохранять стоимость обеспечения, превышающую непогашенный остаток кредита.

Банк использует четыре способа погашения:

- Равномерная выплата,

- Равномерное уменьшение основного долга,

- Выплата процентов до срока платежа.

- Погашение процентов и основного долга в конце срока действия кредита.

7.3. Управление кредитом: регулирование кредитной деятельности, кредитный мониторинг, организация работы с проблемами кредитами, контроль за состоянием ссудного портфеля.

Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно – правовыми актами Национального Банка РК, издаваемые на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Первоочередным законодательным актом, Регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 7 июля 1998 года Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» № 1 от 11 февраля 1994г , «Правилами о пруденциальных нормативах», утвержденными постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.

Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков в Казахстане, является также постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 16 августа 1999г. №276 «Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию банками второго уровня». К нормативным документам, регулирующим кредитную деятельность, относятся положение «О классификации активов и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан ». Положение «О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня РК».

Положение устанавливает порядок классификации ссудного портфеля, формирования и использования резервов (провизий) в целях покрытия убытков от кредитной деятельности и возможных потерь по выдаваемым Национальным банком РК кредитам, предоставляемым банкам второго уровня в тенге и иностранной валюте. Наконец, немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеют «Методические указания по анализу банками кредитоспособности заемщика», утвержденные на заседании Директора НБ РК, протокол № 26 от 27 октября 1994 года.

Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние директивные документы и другие инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей банковской практики.

Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье,которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.

Аудиторская проверкассуд производится специальным отделом, под подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными от отделами.

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков.

«Трeвожные сигнaлы» могут поступать четырем основным каналам:

1) взаимоотношения заемщика с банком;

2) взаимоотношения заемщика с другими партнерами;

3) финансовая отчетность и баланс заемщика;

4) внутренние изменения в компании;

При возникновении признаков снижения, классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока, кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации, указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд. Служебная записка о возникновении, проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:

проводится встреча с заемщиком для выяснения, причин возникновения критической ситуации;

проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;

анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);

оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);

в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;

разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).

В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд. Управление обеспечения кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная или судебная) в установленном действующим законодательством порядке. Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов соответственно).

По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по возврату дебиторской задолженности другие мероприятия совместно с департаментом безопасности.

В работе с проблемными кредитами существует четыре основных этапа:

1) раннее обнаружение проблем;

2) анализ проблем и потенциальных выходов из создавшейся ситуации;

3) разработка плана ликвидации проблемы;

4) выполнение плана.

На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.

После того как проблема идентифицирована, банк должен предпринять слдующие шаги для укрепления своей позиции:

повысить уровень мониторинга заемщика;

потребовать обновления юридической документации (проверить, все ли документы которыми располагает банк, находятся в должном порядке);

просить дополнительное обеспечение кредита;

затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);

участвовать в процессе принятия решенияй менеджментом компании.

После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных решений неточностей и ошибок В случае, если по результатам работы Управления реструктуризации долгов было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести претензионно-исковую работ возврата задолженности путем реализации залоговог обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:

началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;

не представляется возможным найти клиента, или клиент, как правило, не хочет сотрудничать с банком.

Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.

В случае невозможности исправить критическую ситуации с выданной ссудой и наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов от структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящuxся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав, портфеля в целях выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях были у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Контроль за состоянием ссудного портфеля осуществляют:

ответственные работники кредитных подразделений;

руководители кредитных подразделений и директоры филиалов;

курирующий заместитель председателя Правления;

Кредитный комитет банка;

Правление банка.

Отчеты о состоянии ссудного портфеля регулярно представляются Кредитному комитету и Правлению банка.

Классификация кредитов является ключевым инструментом в упавлении кредитами, так как банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их эффективному управлению.

Бaнк должен имeть разумную политику по созданию рeзервов для coxpaнения устойчивого положения банка в тех случаях, когда финансово - экономическое положение клиента не позволяет, ему проводить платежи по основной сумме процентам, а стоимость залога нестаточна для покрытия этих сумм.

Кредиты банков подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и вознаграждению (интересу), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени eroi надежности и ликвидности, на следующие группы:

1) стандартные;

2) сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском;

3)безнадежные.

Первичная классификация кредитов проводится на основе оценки уровня рисков на момент предоставления кредитов. Последующая классификация кpeдитов и анализ ссудного портфеля проводятся ежемесяно исходя из обобщения и анализа поступающей информации о финансовом состоянии заемщиков и реализации кредитуемых проектов. По результатам анализа может быть изменена классификация ссуд, предприняты меры по улучшению качества ссудного портфеля.

Как правило, при оценке обслуживания долговых обязательств любой кредит, просроченная задолженность, по которому составляет более 10 % от общей суммы, классифицируется как «неудовлетворительный». Если уровень просроченной задолженности превышает 20% от общей суммы, выполнение кредитных обязательств оценивается как «плохо».

Таким образом, рассмотренные инструменты, формы и методы управления-кредитом призваны снизить кредитный риск повысить эффективность кредитных операций, контролировать целевое и рациональное использование кредитных ресурсов, обеспечить своевременное погашение ссуды и предотвращение безнадежных и невозвратных кредитов.

Контрольные вопросы:

По каким признакам классифицируются формы кредита?

Какие формы кредита вы знаете?

По каким признакам классифицируются виды кредита?

Что вы знаете о банковском кредите?

В чем необходимость потребительского кредита?

В чем особенность ипотечного кредита и его развитие в Казахстане?

Что представляет собой система кредитования?

Какие элементы включает в себя система кредитования?

Что относится к принципам банковского кредитования?

Что относиться к условиям кредитования?

Чем характеризуется процесс организации кредитования?

Какие этапы включает в себя процесс кредитования?