КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Заполнение журнала хозяйственных операций за отчетный квартал
Задание:
- составить журнал регистрации хозяйственных операций;
- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции в журнале регистрации хозяйственных операций, рассчитать производственную себестоимость готовой продукции выпущенной из производства на склад, определить финансовый результат от продажи продукции;
- составить таблицу «Перечень регистров единой журнально-ордерной формы»;
- указать номер учетного регистра при журнально-ордерной форме учета в журнале регистрации хозяйственных операций.
Таблица 11 - ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙЗА 1 КВАРТАЛ
| ЯНВАРЬ | |||||||
| № | Дата | Документ | Содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | |
| 1. | 14.01. | пл. поручение | Перечислено с расчетного счета внебюджетным фондам, в т.ч. | 4415,69 | |||
| №1 | ФСС | ||||||
| №2 | ПФ страх.часть тр. пенсии | ||||||
| №3 | ПФ нак.часть тр. пенсии | 7 774 | |||||
| №4 | ФФОМС | ||||||
| №5 | ФСНС | 1 492,55 | |||||
| 2. | 14.01. | пл. поручение | Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам , в т.ч.: | 19 182,00 | |||
| №6 | НДФЛ | ||||||
| №7 | Профсоюзные взносы | 1 492,55 | |||||
| №8 | Алименты | 2088,00 | |||||
| 3. | 14.01 | Заявление | За счет средств нераспределенной прибыли начислена материальная помощь бухгалтеру-кассиру в связи с тяжелым материальным положением | 800,00 | |||
| 4. | 14.01. | Чек №521000, ПКО №1 | С расчетного счета получено в кассу: | 126 492,45 | |||
| для выдачи зарплаты | |||||||
| на хозяйственные расходы | 10 000,00 | ||||||
| на материальную помощь | 800,00 | ||||||
| на пособие при рождении ребенка | ? | ||||||
| 5. | 14.01. | РКО №1, Пл. вед.№25 от 31.12. прошлого года | Выдана из кассы заработная плата: | 60 630,75 | |||
| специалистам предприятия | |||||||
| цеховым работникам | 14 880,50 | ||||||
| производственным рабочим | 50 981,20 | ||||||
| 6. | 14.01. | Пл. поручение | Перечислено с расчетного счета: | 3 540,00 | |||
| №9 | ОАО "Чувашская энергосбытовая компания" за э/энергию, использованную в декабре 20__г. | ||||||
| №10 | ООО "Коммунальные технологии" за отопление, полученное в декабре 20__г. | 9 676,00 | |||||
| 7. | 15.01. | Счет-фактура №33, Акт ф. ОС-1 | Поступил Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» от ООО «Форд-диалог" в количестве 1 шт. Получен счет-фактура на сумму 47 436 руб., в т.ч. НДС 18% | ||||
| 8. | 15.01. | Счет-фактура № 11 от 26.01.09 | Предъявлен счет-фактура ООО «Техноцентр» за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» на сумму 3 540 руб., в т.ч. НДС 18% | ||||
| 9. | 16.01. | Пл. поручение №15 | Зачислена на расчетный счет выручка от магазина "Ромашка", в т.ч. НДС 18% | 76 700,00 | |||
| 10. | 16.01. | РКО №2, служ. записка | Из кассы выдано под отчет менеджеру на хозяйственные расходы | 1 000,00 | |||
| 11. | 16.01. | РКО №3, заявление | Выдана из кассы бухгалтеру-кассиру материальная помощь за счет нераспределенной прибыли | 800,00 | |||
| 12. | 16.01. | Заявление, РКО №4 | Начислено и выдано из кассы юристконсульту единовременное пособие при рождении ребенка | ||||
| 13. | 16.01. | Объявл. На взнос нал. № 101, РКО №5 | На расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная наличность | ||||
| 14. | 20.01 | Инв. карт. Ф. ОС-6 | Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» оприходован в состав основных средств по первоначальной стоимости, который числится на учете в основном производстве. Срок полезного использования 5 лет. Способ начисления амортизации - линейный | ||||
| 20.01 | требование-накладная №1 | Отпущены материалы на нужды производства(изготовление стенки «Каскад»): | |||||
| ДСП-16мм (167 кв.м х 60 руб) | |||||||
| ДСП-12мм (53 кв.м х 55 руб) | |||||||
| ДВП-3,2мм (61,1 кв.м х 10 руб) | |||||||
| Фурнитура (10 комп. х 200руб.) | |||||||
| Крепеж (10 комп. х 82руб.) | |||||||
| Кромочный материал (830п.м. х 1,60 руб.) | |||||||
| 20.01 | требование-накладная №2 | Отпущены материалы на нужды производства(изготовление Шкаф-купе): | |||||
| ДСП-16мм (143 кв.м х 60 руб) | |||||||
| ДСП-12мм (42 кв.м х 55 руб) | |||||||
| ДВП-3,2мм (58,2 кв.м х 10 руб) | |||||||
| Фурнитура (10 комп. х 200руб.) | |||||||
| Крепеж (10 комп. х 82руб.) | |||||||
| Кромочный материал (765 п.м. х 1,60 руб.) | |||||||
| 20.01 | Заявление, РКО №6 | Начислено и выдано из кассы уборщице пособие на погребение | 4 260,00 | ||||
| 4 260,00 | |||||||
| 20.01. | пл. поручение №11 | Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (НДС) | 61 500,00 | ||||
| 23.01 | Приходный ордер №1, авансовый отчет №1 | Оприходованы материалы приобретенные менеджером предприятия: | |||||
| ножки мебельные 10 шт по цене 60 руб. | |||||||
| ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп. | |||||||
| калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб | |||||||
| 23.01 | ПКО №2, ав.отчет №1 | В кассу возвращен менеджером остаток неиспользованной подотчетной суммы | |||||
| 23.01 | требование-накладная №3 | Отпущены ножки мебельные в количестве 10 шт. по цене 60 руб.на нужды производства | |||||
| 23.01 | требование-накладная №4 | Отпущены на нужды бухгалтерии: | |||||
| ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп. | |||||||
| калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб | |||||||
| 27.01. | Ведомость учета готовой продукции В-6 | Выпущена готовая продукция и оприходована на склад: - Стенка «Каскад» в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб. | |||||
| - Шкаф-купе в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб. | |||||||
| 27.01. | Накладная на отпуск материалов на сторону №1 Счет-фактура №1 от 31.01.201_, договор №22/2010 | Отпущена Стенка «Каскад» на продажу в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб. | |||||
| Отпущена Шкаф-купе на продажу в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб. | |||||||
| Предъявлен счет-фактура магазину «Ромашка» на сумму 478 985,60 руб., в т.ч. НДС 18% за проданную корпусную мебель. Отпускная цена одного комплекта без учета НДС: (Стенка «Каскад» - 25 370 руб.; Шкаф-купе – 15 222 руб.) | |||||||
| 27.01 | Пл. треб №1 | На расчетный счет зачислена выручка от магазина «Ромашка» | 478 985,60 | ||||
| 27.01. | пл. поручение №12 | Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (Налог на прибыль) | 80 316,57 | ||||
| 30.01 | Чек №521001, ПКО №3 | С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы | 10 000,00 | ||||
| 30.01. | РКО №7, командир. удостоверение №1, приказ №15 | Из кассы выдано главному дизайнеру на командировочные расходы (с 01.02. - 08.02.) | 10 000,00 | ||||
| 31.01. | Счет-фактура № 7 от 31.01.09 | Предъявлен счет-фактура ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» за израсходованную электроэнергию на нужды предприятия в январе 20__ года на сумму 3500 руб кроме того НДС 18% | |||||
| 31.01. | Счет-фактура № 12 от 31.01.09 | Предъявлен счет-фактура ООО «Коммунальные технологии» за потребленное тепло на нужды предприятия в январе текущего года на сумму 3 200 руб., кроме того НДС 18% | |||||
| 31.01. | Счет-фактура № 22 от 31.01.09 | Предъявлен счет ООО «Водоканал» за потребленную воду на нужды предприятия на сумму 2 000 руб., кроме того НДС 18% | |||||
| 31.01. | Счет-фактура № 9 от 31.01.09 | Предъявлен счет ООО «Ростелеком» за оказанные услуги связи предприятию сумму 1 700 руб., кроме того НДС 18% | |||||
| 31.01. | Расчетная ведомость №1 | Начислена заработная плата за январь: | 29640,00 | ||||
| рабочим основного производства изготавливающим Стенку «Каскад» | |||||||
| рабочим основного производства изготавливающим Шкаф-купе | 29640,00 | ||||||
| персоналу цеха | 21700,00 | ||||||
| специалистам предприятия | 68758,39 | ||||||
| 31.01. | Расчетная ведомость №1 | Из начисленной заработной платы за январь удержан | 16700,00 | ||||
| НДФЛ | |||||||
| Профсоюзные взносы | 1501,68 | ||||||
| Алименты | 2133,50 | ||||||
| 31.01. | Расчетная ведомость №1 | Начислены страховые взносы за январь от ФОТ: | х | х | х | ||
| - рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад»: | ? | ||||||
| в ФСС России | |||||||
| в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ФФОМС | ? | ||||||
| - рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе: | ? | ||||||
| в ФСС России | |||||||
| в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ФФОМС | ? | ||||||
| - персонала цеха | ? | ||||||
| в ФСС России | |||||||
| в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ФФОМС | ? | ||||||
| - специалистов предприятия | ? | ||||||
| в ФСС России | |||||||
| в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии | ? | ||||||
| в ФФОМС | ? | ||||||
| 31.01. | Расчетная ведомость №1 | Произведены отчисления за январь в ФСНС 1% от ФОТ за январь: | ? | ||||
| - рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад» | |||||||
| - рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе | ? | ||||||
| - персонала цеха | ? | ||||||
| - специалистов предприятия | ? | ||||||
| 31.01 | Бухгалтерская справка №1 | Начислены проценты за долгосрочный кредит за январь текущего года | 15 000,00 | ||||
| 31.01. | Ведомость начисления амортизации, В-1 | Начислена амортизация на объекты основных средств предприятия за январь: | ? | ||||
| 31.01 | Ведомость учета затрат В-3 | Списаны и распределены общехозяйственные расходы в производственную себестоимость: | |||||
| Стенки «Каскад» | ? | ||||||
| Шкаф-купе | ? | ||||||
| 31.01. | Ведомость учета затрат В-3 | Списаны и распределены общепроизводственные расходы в производственную себестоимость: | ? | ||||
| продукции (стенка «Каскад») | |||||||
| продукции (шкаф-купе) | ? | ||||||
| 31.01. | Ведомость учета затрат В-3 | Определена фактическая производственная себестоимость выпущенной готовой продукции | ? | ||||
| Стенки «Каскад» | |||||||
| Шкаф-купе | ? | ||||||
| 31.01. | Бухгалтерская справка | Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной (плановой) | ? | ||||
| 31.01 | Пл. поручение | С расчетного счета перечислено : | 16 666,67 | ||||
| №13 | в погашение основного долга по кредиту | ||||||
| №14 | проценты за кредит | 15 000,00 | |||||
| №15 | ООО «Ремстройдеталь» за комплектующие изделия | 150 000,00 | |||||
| №16 | ООО «Форт-диалог» за поступивший факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» | 47436,00 | |||||
| №17 | ООО "Техноцентр" за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» | 3540,00 | |||||
| 31.01 | Акт инвентаризации | Выявлена недостача денежной наличности в кассе организации | 25,00 | ||||
| 31.01 | Акт инвентаризацииПриказ №18 | Недостача отнесена на виновное лицо – бухгалтера кассира | 25,00 | ||||
| 31.01 | ПКО №4, Приказ №18, Акт инвентаризации | По приказу директора предприятия сумма материального ущерба внесена виновным лицом в кассу | 25,00 | ||||
| 31.01 | Сличительная ведомость №1 | Оприходованы излишки картона упаковочного (0,25 кв.м. по цене 50 руб.) | |||||
| 31.01 | Мемориальный ордер №25 | Снято с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание | 300,00 | ||||
| 31.01 | Бухгалтерская справка | Определена курсовая разница по валютному счету | ? | ||||
| 31.01 | книга покупок | Списан НДС на уменьшение задолженности бюджету по налогам и сборам | ? | ||||
| 31.01 | Бухгалтерская справка №2 | Определен финансовый результат от обычного (основного) вида деятельности | ? | ||||
| 31.01 | Бухгалтерская справка №3 | Отражается сальдо прочих доходов и расходов (Определен финансовый результат от прочих видов деятельности) | ? | ||||
| Итого за январь: | ? |
Документальное оформление и организация учета кассовых и банковских операций
Учет кассовых операций
Комплект документов:
- Приходный кассовый ордер - 4 шт.
- Расходный кассовый ордер - 7 шт.
- Журнал регистрации ПКО и РКЛ - 1 лист.
- Кассовая книга - 6 лист.
- Ведомость учета денежных средств и фондов (форма № В-4) - 1 шт.
Задание:
1.Открыть кассовую книгу на 20__ год и записать в нее остаток денежной наличности на 01.01.
20__г. в сумме 5 000 руб. в колонку «Приход».
2.Оформить первичные документы по учету кассовых операций:
q ПКО №1 от 14.01.20__г. с расчетного счета по чеку №521000 на сумму _____ руб. _ коп., в т. ч.:
ü Для выдачи зарплаты за декабрь 20__ г. – 126 492 руб.45коп.;
ü На хозяйственные расходы – 10 000 руб.;
ü Для выдачи материальной помощи – 800 руб.;
ü На пособие при рождении ребенка – _______ руб. ____ коп.
q ПКО №2 от 23.01.20__г. от менеджера возврат неиспользованной подотчетной суммы _______ руб.
q ПКО №3 от 30.01.20__г. с расчетного счета по чеку №521001 на сумму 10 000 руб. на
командировочные расходы.
q ПКО №4 от 31.01.20__г. от кассира в погашение материального ущерба в сумме _____ руб.
q РКО №1 от 14.01.20__г. кассиру для выдачи заработной платы работникам предприятия за
декабрь 20__г. на сумму 126 492 руб. 45 коп. (платежная ведомость №25 от 31.12.20__г.
q РКО №2 от 16.01.20__г. менеджеру на хозяйственные нужды (служ. записка) в сумме 1000 руб.
q РКО №3 от 16.01.20__г. бухгалтеру-кассиру материальная помощь за счет нераспределенной
прибыли (заявление) на сумму 800 руб.
q РКО №4 от 16.01.20__г. юрист-консульту пособие при рождении ребенка (заявление,
свидетельство о рождении ребенка) в сумме ___________ руб. ____ коп.
q РКО №5 от 16.01.20__г. по объявлению на взнос наличными №101 сдана сверхлимитная
наличность в банк в сумме ____________(определить?). Лимит остатка наличных денег 5000руб.
q РКО №6 от 20.01.20__г. уборщице выдано пособие на погребение в сумме 4 260 руб. (заявление,
свидетельство о смерти мужа)
q РКО №7 от 30.01.20__г. директору на командировочные расходы в сумме 10 000 руб. (ком.
удостоверение №1, приказ №15)
3.Проверить кассовые документы по полноте содержания, провести счетную проверку и проверку по существу.
4.Зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера в Журнале регистрации приходных и расхордных кассовых документов.
5.Заполнить регистр аналитического учета «Кассовая книга» за январь 20__г. Подсчитать итоги по приходу и расходу, вывести остаток денег на 01.02.20__г.Проверить записи в отчетах кассира, сделать отметку о количестве проверенных ПКО и РКО. Провести контировку.
6.Подготовить «Отчет кассира».
7.Составить ведомость №4 по счету 50, выделив на каждый отчет отдельную строку. Подсчитать итоги по строкам и колонкам. Вывести остаток на конец месяца в ведомости №4 и сверить с отчетом кассира на 31.01.20__г.
8.Построить схему документооборота по учету кассовых операций.
9.Построить схему счета 50 за январь 201_ года.
10.Оформить подшивку по теме «Документальное оформление и организация учета кассовых операций».
Схема счета 50 «Касса»
 |
Учет банковских операций
Комплект документов:
- Договор банковского счета - 1 шт.
- Платежное поручение - 5 шт.
- Платежное требование - 1 шт.
- Выписка банка - 5 шт.
- Ведомость учета денежных средств и фондов (форма № В-4) - 1 шт.
Задание:
1.Заключите договор банковского счета с ООО КБ «Мегаполис» на расчетно-кассовое обслуживание;
2.Оформите платежные поручения:
o №1 от 14.01.20__г. на перечисление денежных средств Государственному учреждению регионального отделения фонда социального страхования Российской Федерации - Чувашии.
Назначение платежа: страховые взносы на обязательное социальное страхование в бюджет ФСС России за декабрь 20__г. в сумме 4328 руб.
Банк получателя: Чувашский филиал ОАО АК БАРС», р/с № 40402810600000000001, К/с №30101810201000000006, БИК - 049706001, ИНН получателя - 2127011838, КПП получателя - 212701001, Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 03, Вид платежа - электронно (02)
o №2 от 14.01.20__г. на перечисление денежных средств Управлению федерального казначейства по ЧР (отделение Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) по Чувашской Республике - Чувашии.
Назначение платежа: Текущие платежи Пенсионный фонд в части финансирования страховой
части трудовой пенсии (рег.№ 015-023-000061) за декабрь 20__г. в сумме 22257 руб.
Банк получателя: ГРКЦ НБ Чувашской Республики Банка России г. Чебоксары,
р/с № 40101810900000010005, БИК - 049706001, ИНН получателя - 2126002352, КПП
получателя - 213001001. Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 03, Вид платежа -
электронно (02).
КБК - 39210202010061000160, ОКАТО - 97401000000, текущий платеж (ТП), месячная сумма
(МС.01.20__), 0, 0, уплата взноса (В3)
q №6 от 14.01.20__г. на перечисление денежных средств Управлению федерального
казначейства по ЧР (ИФНС по г. Чебоксары)
Назначение платежа: Налог на доходы физических лиц за декабрь 20__г. в сумме 19 182 руб.
Банк получателя: Чувашский филиал ОАО АК БАРС», р/с № 40101810900000010005,
БИК - 049706001. ИНН получателя - 2127018838, КПП получателя - 212701001.
Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 03, Вид платежа - электронно (02)
КБК 18210102021011000110, ОКАТО 97401000000, текущий платеж (ТП), месячная сумма
(МС 12.20__), налоговый сбор (НС))
q №9 от 14.01.20__г. на перечисление денежных средств ОАО «Чувашская энергосбытовая
компания»
Назначение платежа: за электроэнергию(1416 кВт/ч х 2,50), потребленную в декабре 20__г.
по счет-фактуре № 185 от 31.12.20__г. (Договор №3 от 01.01.20__г.) в сумме 3 540 руб., в т.ч.
НДС (18%) 540-00
Банк получателя: Чувашское ОСБ №8613 г. Чебоксары, р/с № 40702810075020102938,
БИК - 049706609. ИНН получателя - 2128700232, КПП получателя - 213050001.
Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 06, Вид платежа - электронно (02)
Очередность платежа 1
o №11 от 14.01.20__г. на перечисление денежных средств Управлению федерального казначейства по ЧР (ИФНС по г. Чебоксары).
Назначение платежа: Налог на добавленную стоимость за декабрь 20__г. в сумме 61 500 руб.
Банк получателя: ГРКЦ НБ Чувашской Республики Банка России г. Чебоксары,
р/с № 40101810900000010005, БИК - 049706001, ИНН получателя - 2127018838, КПП
получателя - 212701001. Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 03, Вид платежа -
электронно (02).
КБК - 18210301000011000110, ОКАТО - 97401000000, текущий платеж (ТП), квартальная
сумма (КВ.04.20__), 0, 0, налоговая сумма (НС)
3.Оформить платежное требование №1 от 31.01.20__ г. на получение магазина «Ромашка»
выручки от продажи корпусной мебели .
Назначение платежа: Договор №12-1 от 28.12.20__г. Счет-фактура №1 от 31.01.20__ г. за
корпусную мебель (Стенка «Каскад» в количестве 10 комплектов, Шкаф-купе в количестве 10
комплектов). К оплате 355 888 руб., в т.ч. НДС (18%) - 54 288 руб.
Банк получателя: Чувашское ОСБ № 8613 г. Чебоксары, р/с № 40702810875220100749,
К/с №30101810600000000723, БИК - 049706001.
ИНН получателя - 2128001393, КПП получателя - 213001001.
Вид оплаты - 01, Очередность платежа - 03, Вид платежа - электронно (02)
4.Оформить выписки банка №1,2,3,4,5 за январь 20__г.
5.Составить ведомость №4 по счету 51 по данным выписок банка за январь 20__г., выделив на каждую выписку отдельную строку. Выписка банка читается наоборот.
Таблица 12 - Выписка банка за январь
| Дата | Документ, номер | Содержание операций, основание | Оборот | |
| По дебету | По кредиту | |||
| Входящий остаток | ? | |||
| 14.01 | Пл. пор №1 | ФСС | 4415,69 | |
| 14.01 | Пл. пор. №2 | ПФ страховая часть | 25724,00 | |
| 14.01 | Пл. пор. №3 | ПФ накопительная часть | 7774,00 | |
| 14.01 | Пл. пор. №4 | ФФОМС | 7766,00 | |
| 14.01 | Пл. пор. №5 | ФСНС | 1 492,55 | |
| 14.01 | Пл. пор. №6 | НДФЛ | 19 182,00 | |
| 14.01 | Пл. пор. №7 | Профсоюзные взносы | 1 492,55 | |
| 14.01 | Пл. пор. №8 | Алименты | 2 088,00 | |
| 14.01. | Чек №521000 | В кассу с расчетного счета, в т.ч. | ? | |
| v Для выдачи зарплаты v На хозяйственные расходы v На материальную помощь v На пособие при рождении ребенка | 126 492,45 10 000,00 800,00 ? | |||
| 14.01 | Пл. пор. №9 | ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» за электроэнергию, потребленную в декабре 20__г | 3 540,00 | |
| 14.01. | Пл. пор. №10 | ООО «Коммунальные технологии» за отопление, полученное в декабре 20__г | 9 676,00 | |
| 16.01. | Пл. пор. № 15 | Магазин «Ромашка» | 76 700,00 | |
| 16.01. | Об.на взн.№101 | Сверхлимитная наличность | ? | |
| 20.01 | Пл. пор. №11 | Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет | 61 500,00 | |
| 27.01 | Пл. треб. №1 | Выручка от магазина «Ромашка» | 478985,60 | |
| 27.01 | Пл. пор. №12 | Перечислен с расчетного счета налог на прибыль в бюджет за IY квартал 201_г. | 80316,57 | |
| 27.01. | Чек №521001 | На командировочные расходы | 10 000,00 | |
| 31.01 | Пл. пор. №13 | В погашение основного долга по кредиту | 16 666,67 | |
| 31.01. | Пл. пор.№14 | Проценты за кредит | 15 000,00 | |
| 31.01. | Пл. пор.№15 | ООО «Ремстройдеталь» за комплектующие изделия | 150000,00 | |
| 31.01. | Пл. пор.№16 | ООО «Форт-диалог» за поступивший факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» | 47436,00 | |
| 31.01. | Пл. пор.№17 | ООО «Техноцентр» за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» | 3540,00 | |
| 31.01. | Мем.ордер №25 | Расчетно-кассовое обслуживание банком | 300,00 | |
| ИТОГО: | ? | ? | ||
| Исходящий остаток: | ? |
6.Построить схему документооборота по учету банковских операций.
7.Построить схему счета 51 за январь 201_ года.
Схема счета 51 «Расчетные счета»
 |
8.Определите и отразите в учете курсовую разницу по валютному счету:
На 01.01.20__г. На валютном счете числится 1000$ США. Движений по валютному счету в течение месяца не было. Курс $ на 01.01.20__г. – 30 руб. 00 коп. Курс $ на 31.01.20__г. составил 31 руб. 15 коп.
9.Построить схему счета 52 за январь 201_ года.
Схема счета 52 «Валютные счета»
 |
10.Оформить подшивку по теме «Документальное оформление и учет банковских операций».
Дата добавления: 2015-01-01; просмотров: 142; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |