КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Открытие регистров синтетического и аналитического учета
1. Открыть:
Ø синтетические счета в Главной книге на 01 января по данным:
Таблица 3 - Остатки на 01 января текущего года
| Синтетические счета, Субсчета | Сальдо по Дебету | Сальдо по Кредиту |
| 1 425 000 - 00 | ||
| 69 291 - 35 | ||
| 10-1 | 33 210 - 00 | |
| 10-4 | 200 - 00 | |
| 10-9 | 53 243 -70 | |
| 5 000 - 00 | ||
| 247 397 - 21 | ||
| 30 000 - 00 | ||
| 163 216 - 00 | ||
| 76 700 - 00 | ||
| 67-1 (Осн. долг) | 649 999 – 93 | |
| 68-1 НДФЛ | 19 182 – 00 | |
| 68-2 НДС | 61 500 – 00 | |
| 68-4 Налог на прибыль | 80 316 - 57 | |
| 69-1-1 (ФСС) | 4 415 - 69 | |
| 69-2-1 (ПФ страховая часть) | 25 724 - 40 | |
| 69-2-2 (ПФ накопительная часть) | 7 773 - 90 | |
| 69-3-1 (ФФОМС) | 7 765 - 52 | |
| 69-1-2 (ФСНС) | 1 492 - 55 | |
| 126 492 - 45 | ||
| 76-5 (Алименты) | 2 088 - 00 | |
| 76-6 (Профсоюз) | 1 492 -55 | |
| 350 000 - 00 | ||
| 300 000 - 00 | ||
| Баланс | 1 870 750 – 91 | 1 870 750 - 91 |
Ø Аналитические данные: по счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств»,
10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками», 67 «Расчеты по долгосрочному кредиту и займу», 68 «Расчеты по налогам и сборам»,
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате
труда», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».
Таблица 4 - по счету 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств»
| Инвен номер | Наименование объектов | Кол- во | Перво- начальная стоимость | Срок полезного исполь-зования | Факти-ческий срок экспл. | Сумма аморти-зации | Остаточ-ная стоимость |
| Оборудование для производства | |||||||
| Форматно-раскроечный САС-2500 (пр-во Россия) | 150 000 | 11 мес. | 5 500,00 | 144500,00 | |||
| Кромкооблицовочный EB30 Virutex (пр-во Испания) | 350 000 | 11 мес. | 12 833,37 | 337 166,63 | |||
| Сверлильно-присадочный П700 (пр-во Россия) | 25 000 | 95 мес. | 19 791,35 | 5 208,65 | |||
| Автомобиль "Газель" | 80 000 | 11 мес. | 14 666,63 | 65 333,37 | |||
| Компьютер "SAMSUNG" | 20 000 | 11 мес. | 1 833,37 | 18 166,63 | |||
| Здание офиса | 800 000 | 11 мес. | 14 666,63 | 785 333,37 | |||
| Итого: | 1 425 000 | х | х | 69 291,35 | 1355708,65 |
Таблица 5 - по счету 10 «Материалы»
| Номенкл. номер | Наименование объектов | Ед. изм. | Коли- чество | Цена за 1 ед. | Сумма |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности (10-9) | |||||
| Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000 (пр-во Россия) | шт. | 11 950 | 11 950 | ||
| Комплект режущего инструмента | компл. | 19 500 | 19 500 | ||
| Воздуховоды для пылеулавливающего агрегата | М. | 1596,85 | 3 193,70 | ||
| Набор столярного инструмента | компл. | 5 200 | 10 400 | ||
| Кассовый аппарат (пр-во Россия) | шт | 3 000 | |||
| Вспомогательный инструмент (пр-во Италия) | шт | 5 200 | |||
| Итого (10-9) | 53 243,70 | ||||
| Сырье и материалы (10-1) | |||||
| ДСП – 16 мм | кв.м. | 18600,00 | |||
| ДСП – 12 мм | кв.м. | 5225,00 | |||
| ДВП – 3,2 мм | кв.м. | 119,3 | 1193,00 | ||
| Кромочный материал | п.м. | 1,60 | 2552,00 | ||
| Фурнитура | компл. | 4000,00 | |||
| Крепеж | компл. | 1640,00 | |||
| Итого (10-1) | 33 210,00 | ||||
| Тара и тарные материалы (10-4) | |||||
| Картон (упаковочный) | кв.м. | 200,00 | |||
| Итого (10-4) | 200,00 | ||||
| Всего по счету 10: | 86 653,70 |
Таблица 6 - по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Документ | Поставщик | Наименование материала, услуг | Сумма, руб. |
| Счет–фактура №185 от 31.12.20__г. | ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» 428017, Чувашская Республика, г. Чебоксары, Московский пр., 41/1 р/с 40702810075020102938 в Чувашском ОСБ № 8613 г.Чебоксары, к/с30101810300000000609, БИК 049706609, ИНН 2128700232, КПП 213050001 | Электроэнергия (1416 кВт/ч х 2,50) | 3 540-00 | |
| Счет–фактура №208 от 31.12.20__г. | ООО «Коммунальные технологии» 428008, Чувашская Республика, г.Чебоксары, пл.Речников, д.3 ИНН 2128051193, КПП 213050001, ОГРН 1032128013488, Банк Чувашское ОСБ №8613 г. Чебоксары Р/сч. 40702810275020102754 БИК 049706609 К/сч 30101810300000000609 | Отопление (7,7408 ГКал х 1250,00) | 9 676-00 | |
| Счет–фактура №151 от 30.12.20__г. | ООО "Ремтройдеталь" | Комплектующие изделия: - ДСП 16 мм – (625 кв. м. х 60руб.); - ДСП 12 мм – (682 кв.м. х 55 руб.); - ДВП 3,2 мм – (3499 кв.м. х 10); - Фурнитура – (150 комп. Х 200 руб.); - Картон (упак.) – (2500 кв.м. х 4 руб.) | 150000-00 | |
| Итого: | 163216-00 |
Таблица 7 - по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| № п/п | Документ | Покупатель | Наименование материала, услуг | Сумма, руб. |
| Счет–фактура №185 от 31.12.20__г. | Магазин «Ромашка» Адрес: 428000, г.Чебоксары, пр. 9 Пятилетки, 1 ИНН 2128001393 КПП 213001001 р/с № 40702810875220100749 в Чувашское ОСБ №8613, г.Чебоксары БИК - 049706609 к/с 30101810300000000609 ОКОНХ 71500 ОКПО 01876450 | Стенка «Каскад» (4 компл. Х 22 243 руб.). В декабре 20__ года пл.пор. № 116 от 28.12.08 оплачено с расчетного счета 12 272 - 00 | 76 700 - 00 | |
| Итого: | 76 700-00 |
Таблица 8 - по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| № п/п | Дата полу-чения | Сумма кредита | Срок кре-дита | Проценты | Погашение за месяц | Всего погашено | Осталось погасить | |||||
| За год | За месяц | Основ-ного долга | Про-цен-тов | |||||||||
| Осн. долга | % | Осн. долг | % | |||||||||
| 1. | 23.03. 20__г. | 5 лет | 18% | 1,5% | 16 666,67 | 350 000,07 | 649 999,93 | |||||
| Итого: | х | х | х | 16 666,67 | 350 000,07 | 649 999,93 |
Таблица 9 - по счету 68-1 « Налог на доходы физических лиц», 70 «Расчеты с персоналом по
оплате труда», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (76-5 –
Дата добавления: 2015-01-01; просмотров: 151; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |