Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



Открытие регистров синтетического и аналитического учета




Читайте также:
  1. АВТОМАТИЗАЦИЯ ДОЗИРОВАНИЯ КОРМА И УЧЕТА ПРОДУКЦИИ
  2. АВТОМАТИЗАЦИЯ УЧЕТА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ
  3. АВТОМАТИЗАЦИЯ УЧЕТА, КОНТРОЛЯ И СОРТИРОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРОДУКЦИИ
  4. АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ УЧЕТА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ
  5. Актуальные проблемы учета доходов в коммерческих организациях и их отражения в отчетности в зависимости от видов договоров
  6. Актуальные проблемы учета расходов в коммерческих организациях
  7. Актуальные проблемы учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам в коммерческих организациях
  8. Аналитического преобразования.
  9. Аудит организации бухгалтерского учета
  10. Аудит организации бухгалтерского учета и учетной политики

1. Открыть:

Ø синтетические счета в Главной книге на 01 января по данным:

 

Таблица 3 - Остатки на 01 января текущего года

Синтетические счета, Субсчета Сальдо по Дебету Сальдо по Кредиту
1 425 000 - 00  
  69 291 - 35
10-1 33 210 - 00  
10-4 200 - 00  
10-9 53 243 -70  
5 000 - 00  
247 397 - 21  
30 000 - 00  
  163 216 - 00
76 700 - 00  
67-1 (Осн. долг)   649 999 – 93
68-1 НДФЛ   19 182 – 00
68-2 НДС   61 500 – 00
68-4 Налог на прибыль   80 316 - 57
69-1-1 (ФСС)   4 415 - 69
69-2-1 (ПФ страховая часть)   25 724 - 40
69-2-2 (ПФ накопительная часть)   7 773 - 90
69-3-1 (ФФОМС)   7 765 - 52
69-1-2 (ФСНС)   1 492 - 55
  126 492 - 45
76-5 (Алименты)   2 088 - 00
76-6 (Профсоюз)   1 492 -55
  350 000 - 00
  300 000 - 00
Баланс 1 870 750 – 91 1 870 750 - 91

 


 

Ø Аналитические данные: по счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств»,

10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и

заказчиками», 67 «Расчеты по долгосрочному кредиту и займу», 68 «Расчеты по налогам и сборам»,

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате

труда», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

 

Таблица 4 - по счету 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств»

  Инвен номер   Наименование объектов   Кол- во Перво- начальная стоимость Срок полезного исполь-зования Факти-ческий срок экспл.   Сумма аморти-зации   Остаточ-ная стоимость
Оборудование для производства
Форматно-раскроечный САС-2500 (пр-во Россия) 150 000 11 мес. 5 500,00 144500,00
Кромкооблицовочный EB30 Virutex (пр-во Испания) 350 000 11 мес. 12 833,37 337 166,63  
Сверлильно-присадочный П700 (пр-во Россия) 25 000 95 мес. 19 791,35 5 208,65
Автомобиль "Газель" 80 000 11 мес. 14 666,63 65 333,37
Компьютер "SAMSUNG" 20 000 11 мес. 1 833,37 18 166,63
Здание офиса 800 000 11 мес. 14 666,63 785 333,37
Итого: 1 425 000 х х 69 291,35 1355708,65

 



Таблица 5 - по счету 10 «Материалы»

Номенкл. номер Наименование объектов Ед. изм. Коли- чество Цена за 1 ед. Сумма
Инвентарь и хозяйственные принадлежности (10-9)
Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000 (пр-во Россия)   шт.     11 950   11 950
Комплект режущего инструмента компл. 19 500 19 500
Воздуховоды для пылеулавливающего агрегата   М.     1596,85   3 193,70
Набор столярного инструмента компл. 5 200 10 400
Кассовый аппарат (пр-во Россия) шт 3 000
Вспомогательный инструмент (пр-во Италия)   шт       5 200
Итого (10-9) 53 243,70
Сырье и материалы (10-1)
ДСП – 16 мм кв.м. 18600,00
ДСП – 12 мм кв.м. 5225,00
ДВП – 3,2 мм кв.м. 119,3 1193,00
Кромочный материал п.м. 1,60 2552,00
Фурнитура компл. 4000,00
Крепеж компл. 1640,00
Итого (10-1) 33 210,00
Тара и тарные материалы (10-4)
Картон (упаковочный) кв.м. 200,00
Итого (10-4) 200,00
Всего по счету 10: 86 653,70

 



Таблица 6 - по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п Документ Поставщик Наименование материала, услуг Сумма, руб.
Счет–фактура №185 от 31.12.20__г. ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» 428017, Чувашская Республика, г. Чебоксары, Московский пр., 41/1 р/с 40702810075020102938 в Чувашском ОСБ № 8613 г.Чебоксары, к/с30101810300000000609, БИК 049706609, ИНН 2128700232, КПП 213050001 Электроэнергия (1416 кВт/ч х 2,50)     3 540-00
Счет–фактура №208 от 31.12.20__г. ООО «Коммунальные технологии» 428008, Чувашская Республика, г.Чебоксары, пл.Речников, д.3 ИНН 2128051193, КПП 213050001, ОГРН 1032128013488, Банк Чувашское ОСБ №8613 г. Чебоксары Р/сч. 40702810275020102754 БИК 049706609 К/сч 30101810300000000609 Отопление (7,7408 ГКал х 1250,00)     9 676-00
Счет–фактура №151 от 30.12.20__г. ООО "Ремтройдеталь" Комплектующие изделия: - ДСП 16 мм – (625 кв. м. х 60руб.); - ДСП 12 мм – (682 кв.м. х 55 руб.); - ДВП 3,2 мм – (3499 кв.м. х 10); - Фурнитура – (150 комп. Х 200 руб.); - Картон (упак.) – (2500 кв.м. х 4 руб.)   150000-00
Итого:   163216-00

Таблица 7 - по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»



№ п/п Документ Покупатель Наименование материала, услуг Сумма, руб.
Счет–фактура №185 от 31.12.20__г. Магазин «Ромашка» Адрес: 428000, г.Чебоксары, пр. 9 Пятилетки, 1 ИНН 2128001393 КПП 213001001 р/с № 40702810875220100749 в Чувашское ОСБ №8613, г.Чебоксары БИК - 049706609 к/с 30101810300000000609 ОКОНХ 71500 ОКПО 01876450 Стенка «Каскад» (4 компл. Х 22 243 руб.). В декабре 20__ года пл.пор. № 116 от 28.12.08 оплачено с расчетного счета 12 272 - 00   76 700 - 00
Итого: 76 700-00

 

Таблица 8 - по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

№ п/п Дата полу-чения Сумма кредита Срок кре-дита Проценты Погашение за месяц Всего погашено Осталось погасить  
За год За месяц Основ-ного долга Про-цен-тов  
Осн. долга % Осн. долг %  
1. 23.03. 20__г. 5 лет 18% 1,5% 16 666,67 350 000,07 649 999,93  
  Итого: х х х 16 666,67 350 000,07 649 999,93  

 

Таблица 9 - по счету 68-1 « Налог на доходы физических лиц», 70 «Расчеты с персоналом по

оплате труда», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (76-5 –


Дата добавления: 2015-01-01; просмотров: 13; Нарушение авторских прав







lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2021 год. (0.01 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты