Классификация операций коммерческих банков. Нормативы, регламентирующие деятельность кредитных организаций

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

-привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

-размещение указанных в пункте 1 средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

-купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдача банковских гарантий;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше коммерческих операций вправе производить следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

-оказание консультационных и информационных услуг;

-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-лизинговые операции.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки могут получать Генеральную лицензию. Генеральная лицензия выдается на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Выдача банковских гарантий.

Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы: Пассивные операции (привлечение средств) и Активные операции (размещение средств).

Все пассивные операции банка связанны с привлечением средств. В результате выполнения пассивных операций формируется собственный капитал, привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку. Собственный капитал банков составляет примерно 10%.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов.

Заемные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относят: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, ссуды, предоставляемые другими банками.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

-ссудные;

-расчетные;

-кассовые;

-инвестиционные и фондовые;

-гарантийные.

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенности инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами. К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию, хранению, продажи и т.п.) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, приносят банкам доход в виде комиссионных.

Нормативы, регламентирующие деятельность кредитных организаций.

В инструкции ЦБ №1 «О порядке регулирования дея-ти банков» от 97 г. установлены след. обязательные нормативы.

1.Норматив достаточности собственных ср-в банка –отношение собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных с учетом рисков и скоррект. на величину кредитного риска по внебалансовым операциям и срочным сделкам, скоррект-ого на величину рыночного риска, а также создаваемых резервов. Расчет величины рисков достаточно сложен, испол-ся упрощенная формула:

Н1 = (собственный капитал /активы, взвешенные с учетом риска)´100%

Мин. допустимое значение Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных ср-в банка (для банков с собств. кап-м ³5 млн евро - 10%, для тех у кот. < - 11%). В последние время ЦБ проводит политику по ужесточению требований к величине соб. кап-а.

2.Норматив мгновенной ликвидности – отношение высоколиквидных активов банка к обязательствам до востребования (´100%). Минимал. допустимое значение – 15%. Высоколиквидные активы – активы банка, кот. при необходимости могут быть немедленно изъяты из оборота (наличная валюта и платежные док-ты; золото и др. металлы; корреспондентские счета в ЦБ; кредиты до востребования и овердрафт; депозиты до востребования и расчеты с испол-м банк. карт; долговые обяз-ва, приобретенные для перепродажи и по договорам займов и некотируемые долг. обяз-ва). Обязательства до востребования – привлеч. и заемн. ср-а, кот. не имеют фиксированного срока и могут быть затребованы клиентом в люб. момент.

3.Норматив текущей ликвидности = (ликвидные активы( то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней ) / обяз-ва до востребования+ на срок до 30 дней) ´100%. Ликвидные активы=высоколиквидные активы+активы до 30 дней. Минимал. допустимое значение – 50%.

4.Норматив долгосрочной ликвидности =(активы со сроком бол. года / обяз-ва со сроком бол. года+соб. кап-л)´100%

Максимал. допустимое значение – 120%.

5.Норматив общей ликвидности =( ликвидные активы / (валюта баланса - соб. акции выкупл. у акционеров - обязат. резервы - просроченные % по кредитам – возмещение разницы м/у расчетными и созданными резервами под возможные потери – расходы – использ. прибыли)) ´100%

Минимал. допустимое значение – 20%.

6.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле: Н6=Крз/К,где К - собственные средства (капитал) банка, Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющим перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле: Н7 = Кскр/К *100, где Кскрi - определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов, i-тый крупный кредитный риск. Макс. допустимое значение 800%.

9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле: Н 9.1 = Кра/К *100%, где Краi - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% и более долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов. Мак. значение норматива 50%.

10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле: Н10.1 = Крси/К *100%, где Крсиi - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером. Макс. значение норматива 3%.

12. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле: Н12= Кин/К *100%, где Кинi - величина i-ой инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), учитываемые в инвестиционном портфеле, в части акций (долей) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка, и за исключением вложений, которые составляют менее 5% уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка. Макс. значение 25%.

Норматив обязательного резервирования. ЦБ обязует кб ежемесячно рассчитывать и вносить необходимые корректировки размера ср-в, хранимых в фонде обязательного резервирования, хранящимся в ЦБ (в случае невыполнения требований ЦБ может приостановить действие лицензии). Обязательному резервированию подлежат ср-ва на счетах клиентов в виде корреспондентских сч др. банков, различных сч клиентов, расчеты с клиентами, депозиты физ.лиц и юр. лиц (кроме кб), выпущенные долговые обяз-ва. Норматив обяз. резерв-я рассчит-ся отдельно по сч в нац. и по сч в ин.валюте, затем ср-ва в ин.валюте переводятся в руб. эквивалент по курсу ЦБ на дату расчета. Норматив обяз. резерв-я составляет: 10% по ср-ам юр.лиц в нац. и ин.валюте, и физ.лиц в ин.валюте; 7% по ср-ам фих.лиц в национ.валюте.