КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Завдання 5.16
Необхідно: визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.
Дані для виконання: протягом звітного періоду відбулися наступні операції:
1) придбано товари на загальну суму 24 000,00 грн., ПН № 67 від 02.11 ц.р.;
2) придбано торговельне обладнання для магазину на загальну суму 12 000,00 грн., ПН № 115 від 13.11 ц.р.;
3) придбано сировину і матеріали для виробництва продукції на загальну суму 600,00 грн., ПН відсутня;
4) придбано лікарські засоби з метою їх подальшої реалізації на загальну суму 15 000,00 грн., ПН № 324 від 17.11 ц.р.;
5) реалізовано лікарські засоби за ПН № 12 від 19.11 ц.р. на загальну суму 26 000,00 грн.;
6) реалізовано кінцевому споживачу 20.11 ц.р. товари на загальну суму 24 600,00 грн., ПН № 113;
7) реалізовано продукцію за ПН № 16 від 23.11 ц.р. на загальну суму 7 800,00 грн.;
8) 24.11 ц.р. ВМД № 10 реалізовано продукцію на експорт на загальну суму 42 000,00 грн.;
9) 25.11 ц.р. передано майно на відповідальне зберігання на суму 15 000,00 грн.;
10) надано благодійну допомогу дитячому центру “Світанок” у вигляді безоплатного постачання товарів на суму 6 500,00 грн.
Завдання 5.17 (комплексне завдання)
Необхідно: вказати строки реєстрації підприємства платником ПДВ; визначити суму податкового кредиту, податкових зобов’язань; оформити податкові накладні на операції з продажу (реалізації); визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету; заповнити декларацію з ПДВ та вказати у які терміни вона має бути подана до органів ДПС.
Дані для виконання: ТОВ “Удача” замається виготовленням та транспортуванням молочної продукції здійснило з моменту створення (20.03 ц.р.) такі операції:
а) 25.03 ц.р. реалізувало товари на суму 25 000,00 грн.;
б) 30.03 ц.р. реалізувало товари на суму 150 000,00 грн.;
в) 20.04 ц.р. реалізувало товари на суму 65 000,00 грн.;
г) 23.04 ц.р. надало послуги на суму 61 500,00 грн.
Примітка:
1) рішення пропонуємо оформити у вигляді таблиці
| Дата | ЖРГО | ПЗ | ПК | Сума, грн. |
2) продавець: ТОВ “Удача”, м. Житомир, вул. Перемоги, 47, тел. 22-23-24, податковий номер 144404023333, номер Свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ 1447772231;
3) покупці: реквізити оформити самостійно;
4) умова продажу: на підставі договору купівлі-продажу;
5) форма проведення розрахунків: з поточного рахунку
Протягом липня ц.р. ТОВ “Удача” здійснила наступні операції
| № з/п | Дата | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 01.07 | Оплачено кошти за сировину, яка надійшла раніше (30.06) | 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 01.07 | Відвантажено ТОВ “Сільпо” молоко | 36 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 02.07 | Видано аванс на відрядження підзвітній особі | 120,00 грн. | |
| 02.07 | Підзвітною особою придбано канцтовари на господарські потреби | 120,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 03.07 | Придбано фольгу у ТОВ “ДК” (неплатник ПДВ) | 12 000,00 грн. | |
| 06.07 | На поточний рахунок надійшла попередня оплата за ще не відвантажену продукцію від ТОВ “АШАН” | 60 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 06.07 | Відвантажено кефір МП “Академія” (МП – не платник ПДВ) | 2 400,00 грн. | |
| 07.07 | Придбано тарні матеріали у ТОВ “А” (податкова накладна не надана) | 6 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 07.07 | Відвантажено готову продукцію ООО “Казань” (Росія) | 25 000,00 грн. | |
| 08.07 | Придбано сировину у ПАТ “Альянс” | 12 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 09.07 | Придбано електрочайник в плановий відділ | 420,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 10.07 | Відвантажено продукцію ТОВ “АШАН” | 60 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 11.07 | Оплачено за електроенергію за опалення цехів | 2 500,00 грн. (крім того ПДВ); | |
| 13.07 | Відвантажено продукцію ПП “Кама” (платник єдиного податку за ставкою 6%) | 420,00 грн. (крім того ПДВ) | |
| 14.07 | Оприбутковано на склад рукавиці від організації УТОГ | 350,00 грн. | |
| 18.07 | Перераховано аванс ТОВ “Молочний шлях” за сировину | 30 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 19.07 | Виставлено рахунок Чеському підприємству за надані плуги з переробки давальницької сировини на території нашої країни | 60 000,00 грн. | |
| 22.07 | Оплачено послуги третейського суду | 15 000,00 грн. | |
| 23.07 | Відвантажено молоко ТОВ “Сільпо” | 18 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 25.07 | Придбано молоко для виготовлення дитячого харчування | 6 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) | |
| 27.07 | Відвантажено дитячій кухні “Ласка” молочну суміш | 9 000,00 грн. |
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 49; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |