КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ рисков. Анализ рисков предполагает учет всех изменений внешних и внутренних факторов реализации проекта, в том числе
Анализ рисков предполагает учет всех изменений внешних и внутренних факторов реализации проекта, в том числе, политических, административных, нормативных, экономических, финансовых, социальных, экологических и др., как в сторону ухудшения, так и в сторону и улучшения
В процессе реализации проекта подвержены изменению следующие элементы: стоимость сырья и комплектующих, стоимость капитальных затрат, стоимость обслуживания, стоимость продаж, цены и т. д. В результате выходной параметр, например, прибыль будет случайным. Иногда в процессе анализа риска ограничиваются анализом сценариев.
Данный раздел рекомендуется оформить в текстовом формате без приведения графического материала.
Бизнес-план должен быть оформлен на листах формата А4 в количестве не превышающем 20 страниц с обязательным сопровождением слайд-шоу. Слайд-шоу должно содержать преимущественно табличный и графический материал с минимальным содержанием текста.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
| Таблица 1 – Определение объема производства продукции | |||||||
| № п/п | Наименование продукции | Ед.изм. | Объем производства в месяц | Объем производства в год | Цена за единицу (без НДС) | Выручка от полной реализации в месяц | Выручка от полной реализации в год |
| Продукция А | шт. | ||||||
| Продукция Б | шт. | ||||||
| Итого: |
| Таблица 2 – Определение размера капитальных затрат в основные средства, а также сумм из амортизационных отчислений | ||||||||
| № п/п | Наименование элементов основных средств | Цена (без НДС) | Требуемое количество | Сумма капитальных затрат на основные средства | Срок полезного использования | Сумма амортизации в год | Сумма амортизации в месяц | Место учета затрат |
| Для продукции А | ||||||||
| Станок 1 | Цех А | |||||||
| Станок 2 | Цех А | |||||||
| Станок 3 | Цех А | |||||||
| Итого: | ||||||||
| Для продукции Б | ||||||||
| Станок 4 | Цех Б | |||||||
| Станок 5 | Цех Б | |||||||
| Итого: | ||||||||
| Общепроизводственного назначения | ||||||||
| ОС 1 | ОПР | |||||||
| ОС 2 | ОПР | |||||||
| Итого: | ||||||||
| Общехозяйственного назначения | ||||||||
| ОС 3 | ОХР | |||||||
| ОС 4 | ОХР | |||||||
| ОС 5 | ОХР | |||||||
| Итого: | ||||||||
| Всего: |
| Таблица 3- Расчет размер затрат на оборотные средства (материалы) | ||||||
| № п/п | Наименование материалов | Ед.изм. | Цена (без НДС). | Требуемое количество в месяц | Требуемое количество в год | Место учета затрат |
| Для продукции А | ||||||
| Материал 1 | шт. | Цех А | ||||
| Материал 2 | шт. | Цех А | ||||
| Материал 3 | шт. | Цех А | ||||
| Итого: | ||||||
| Для продукции Б | ||||||
| Материал 4 | шт. | Цех Б | ||||
| Материал 5 | шт. | Цех Б | ||||
| Итого: | ||||||
| Упаковка и тара | ||||||
| Материал 6 | шт. | КОМ | ||||
| Материал 7 | шт. | КОМ | ||||
| Итого: | ||||||
| Всего: |
| Таблица 4 – Расчет размера затрат на оплату услуг | ||||||
| № п/п | Наименование услуги | Месяц использования | Цена (без НДС) | Сумма в месяц | Сумма в год | Место учета затрат |
| Услуга общепроизводственного назаначения | календарный год | ОПР | ||||
| Услуга общехозяйственного назаначения | календарный год | ОХР | ||||
| Внепроизводственные услуги | календарный год | КОМ | ||||
| Итого: |
| Таблица 5 – Составление штатного расписания | ||||||
| № п/п | Должность | Количество требуемых работников | Ежемесячный оклад | Сумма заработной платы в месяц | Сумма заработной платы в год | Место учета затрат |
| Цех А | ||||||
| Рабочий 1 | Цех А | |||||
| Рабочий 2 | Цех А | |||||
| Итого: | ||||||
| Цех Б | ||||||
| Рабочий 3 | Цех Б | |||||
| Рабочий 4 | Цех Б | |||||
| Итого: | ||||||
| Общепроизводственные работники | ||||||
| Служащий 1 | ОПР | |||||
| Слущаций 2 | ОПР | |||||
| Итого: | ||||||
| Общехозяйственные работники | ||||||
| Служащий 3 | ОХР | |||||
| Служаций 4 | ОХР | |||||
| Итого: | ||||||
| Всего: |
| Таблица 6 – Расчет годового фонда оплаты труда | |||||||
| Должность | Итого сумма заработной платы в год, руб. | НДФЛ, руб. | Страховые взносы, руб. | ||||
| Страховая часть | Накопительная часть | ФФОМС | ФФС | Взносы на травматизм | |||
| 13% | 16% | 6% | 5,10% | 2,90% | 0,20% | ||
| Цех А | |||||||
| Рабочий 1 | |||||||
| Рабочий 2 | |||||||
| Итого: | |||||||
| Цех Б | |||||||
| Рабочий 3 | |||||||
| Рабочий 4 | |||||||
| Итого: | |||||||
| Общепроизводственные работники | |||||||
| Служащий 1 | |||||||
| Слущаций 2 | |||||||
| Итого: | |||||||
| Общехозяйственные работники | |||||||
| Служащий 3 | |||||||
| Служаций 4 | |||||||
| Итого: |
| Таблица 7 – Общепроизводственные расходы | |||
| № табл./задания. | Вид затрат | Сумма в месяц | Сумма в год |
| Амортизация ОС | |||
| Услуги производственного характера | |||
| Заработная плата сотрудников | |||
| Страховые взносы | |||
| Итого: |
| Таблица 8 – Общехозяйственные расходы | |||
| № табл./задания. | Вид затрат | Сумма в месяц | Сумма в год |
| Амортизация ОС | |||
| Услуги производственного характера | |||
| Заработная плата сотрудников | |||
| Страховые взносы | |||
| Итого: |
| Таблица 9 – Коммерческие расходы | |||
| № табл./задания. | Вид затрат | Сумма в месяц | Сумма в год |
| Затраты на упаковку и тару | |||
| Внепроизводственные услуги | |||
| Итого: |
| Таблица 10 - Расчет коэффициента распределения | |||
| Основные производства | Затраты на материальные ресурсы основных производств, руб. | Расчет коэффициента | Коэффициент |
| Продукция А | |||
| Продукция Б | |||
| Итого: |
| Таблица 11 - Распределение Общепроизводственных затрат | ||||
| Основные производства | Коэффициент | Общепроизводственные затраты, руб. | Расчет | Суммы, приходящиеся виды продукции, руб. |
| Продукция А | 346 697 | |||
| Продукция Б | 57 783 | |||
| Итого: |
| Таблица 12 - Распределение Общехозяйственных затрат | ||||
| Основные производства | Коэффициент | Общехозяйственные затраты, руб. | Расчет | Суммы, приходящиеся виды продукции, руб. |
| Продукция А | 391 269 | |||
| Продукция Б | 65 211 | |||
| Итого: |
| Таблица 13 - Распределение коммерческих расходов | ||||
| Основные производства | Коэффициент | Коммерческие затраты, руб. | Расчет | Суммы, приходящиеся виды продукции, руб. |
| Продукция А | 55 543 | |||
| Продукция Б | 9 257 | |||
| Итого: |
| Таблица 14 – Расходы цеха А | |||
| № табл./задания. | Вид затрат | Сумма в месяц | Сумма в год |
| Амортизация ОС | 10 000 | 120 000 | |
| Затраты на материалы | 2 400 | 28 800 | |
| Заработная плата работников | 20 000 | 240 000 | |
| Взносы на социальное страхование | 6 040 | 72 480 | |
| Общепроизводственные затраты | 28 891 | 346 697 | |
| Общехозяйственные затраты | 32 606 | 391 269 | |
| Итого: | 99 937 | 1 199 246 |
| Таблица 15 – Расходы цеха Б | |||
| № табл./задания. | Вид затрат | Сумма в месяц | Сумма в год |
| Амортизаци ОС | 6 667 | 80 000 | |
| Затраты на материалы | 4 800 | ||
| Заработная плата работников | 20 000 | 240 000 | |
| Взносы на социальное страхование | 6 040 | 72 480 | |
| Общепроизводственные затраты | 4 815 | 57 783 | |
| Общехозяйтсвенные затраты | 5 434 | 65 211 | |
| Итого: | 43 356 | 520 274 |
| Таблица 16 - Группировка затрат по статьям калькуляции | ||
| Наименование статей калькуляции | Сумма в год | Стоимость на единицу продукции |
| 1.Сырье и материалы. | 33 600 | |
| 2.Возвратные отходы (вычитаются). | ||
| 3.Услуги производственного характера со стороны. | ||
| 4.Зарплата основных рабочих. | 624 960 | |
| 5.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования. | 200 000 | |
| 6.Общепроизводственные расходы. | ||
| Итого: сокращенная производственная себестоимость | 1 263 040 | |
| 8. Общехозяйственные расходы | ||
| Итого: полная производственная себестоимость | ||
| 9. Коммерческие расходы | ||
| Всего: полная коммерческая себестоимость |
| Таблица 17 - Группировка затрат по экономическим элементам | ||
| Наименование экономических элементов | Сумма в год | Стоимость на единицу продукции |
| 1.Материальные затраты. | ||
| 2.Затраты на оплату труда. | ||
| 3.Амортизация. | ||
| 4.Прочие затраты. | ||
| Итого: себестоимость проданных товаров | 846 880 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Таблица 18 - Прогноз технико-экономических показателей
| Показатели | Расчетный период |
| Выручка (без НДС), тыс.руб. | |
| Себестоимость, тыс.руб. | |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | |
| Прибыль до налогообложения, тыс.руб. | |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | |
| Численность, чел. | |
| Фонд оплаты труда, тыс.руб. | |
| Средняя заработная плата одного рабочего за месяц, руб. | |
| Количество производственного оборудования, шт. | |
| Среднегодовая стоимость ОФ, руб. | |
| Уровень затрат, на 1 рубль | |
| Рентабельность, % |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Таблица 19– Расчет эффекта от операционной деятельности
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Объем продаж | |||||
| 2. Цена | |||||
| 3. Выручка (стр.1´стр.2) | |||||
| 4. Внепроизводственные расходы | |||||
| 5. Переменные затраты | |||||
| 6. Постоянные затраты | |||||
| 7. Амортизация зданий, производственной площади | |||||
| 8. Амортизация оборудования | |||||
| 9. Проценты по кредитам (гр.3 табл.24) | |||||
| 10. Прибыль до вычета налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр7-стр.8-стр.9) | |||||
| 11. Налоги и сборы (22,2 % от стр.10) | |||||
| 12. Проектируемый чистый доход (стр.10-стр.11) | |||||
| 13. Амортизация (стр.7+стр.8) | |||||
| 14. Эффект от операционной деятельности (чистый приток от операций) (стр.12+стр.13) |
Таблица 20 – Расчет эффекта от инвестиционной деятельности
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Здания, сооружения | |||||
| 2. Машины и оборудование, передаточные устройства | |||||
| 3. Нематериальные активы (затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг «ноу-хау») | |||||
| 4. Итого: вложения в основной капитал (стр.1+стр.2+стр.3) | |||||
| 5. Прирост оборотного капитала (см. подраздел 5.2.) | |||||
| 6. Итого инвестиций (стр.4+стр.5) | |||||
| 7. Эффект от инвестиционной деятельности (– стр.6) |
Таблица 21– Источники финансирования
| Основные виды источников финансирования | Год | |
| 0-й | 1-й | |
| 1. Акционерный капитал | ||
| 2. Нераспределенная прибыль | ||
| 3. Фонды накопления | ||
| 4. Федеральные программы | ||
| 5. Кредит | ||
| 6. Прочие источники | ||
| ИТОГО |
Таблица 22– План погашения кредита
| Год | Долг на начало года | Проценты к уплате | Погашение основного долга |
Таблица 23– Поток реальных денег от финансовой деятельности
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Прирост собственного капитала | |||||
| 2. Кредиты полученные | |||||
| 3. Погашение задолженности по кредитам | |||||
| 4. Выплата дивидендов | |||||
| 5. Эффект от финансовой деятельности (стр.1+стр.2–стр.3–стр.4) |
Таблица 24– Расчет показателей коммерческой эффективности проекта
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Эффект от инвестиционной деятельности (стр.7 табл.29) | |||||
| 2. Эффект от операционной деятельности (стр.14 табл.28) | |||||
| 3. Поток реальных денег (стр.2+стр.1) | |||||
4. Коэффициент дисконтирования (  )
| |||||
| 5. Дисконтированный поток реальных денег (текущая стоимость), стр.3´стр.4 | |||||
| 6. Дисконтированный поток реальных денег нарастающим итогом (последовательное сложение сумм стр.5) |
Таблица 25– Основные показатели эффективности инвестиционного проекта
| Показатель | Значение показателя |
| ЧДД, руб. | |
| ВНД, % | |
| ИД | |
| Срок окупаемости, лет. |
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 201; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |