Фискальная политика и ее эффективность. Налоги. Принципы и основы(ЭТ) экономической теории налогообложения. Концепции налогообложения.

Фискальная политика – это система регулирования, основ на правит расходах и налогах. Правит расходы – это расходы на содержание гос аппарата, гос закупки товаров и услуг. Гос. закупки – закупки для собственного потребления гос-ва, закупки для регулирования рынка. Существует два вида фискальной политики: 1)расширенная (в периоды эк. трудностей правит. увеличивает расходы на поддержание экономики, увеличивает закупки и инвестиции, уменьшает налоги, чтобы поощрить деловую инициативу) 2)ограниченная (в период эк. трудностей урезает гос. расходы, увеличивает налоговые ставки, вводит новые налоги). Гос. расходы влияют на совокупный спрос так же как потребительские расходы и инвестиции.

Налог— это принудительно изымаемые государством или местными властя­ми средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления государством своих функций. Виды налогов: 1. Прямые налоги непосредственно уплачиваются конкретным плательщиком. Их объектом выступает доход, %%, прибыль, з/пл и стоимость имущества. 2. Косвенные налоги — это обязательные платежи, включенные в цену товара или услуги. Принципы нал системы: 1)Нейт­ральность налоговой системы заключается в обеспечении равных налоговых стандартов для налоговых плательщиков. 2)Принцип справедливости предусматривает возможность равноценного изъ­ятия налоговых средств у различных категорий физических и юридических лиц, не ущемляя интересов каждого плательщика и в то же время обеспечивая доста­точными средствами бюджетную систему. 3)Принцип простоты предполагает построение налоговой системы с использо­ванием набора функциональных инструментов определения облагаемого дохода, налоговой ставки и величины налога, понятных налогосборщикам и налого­плательщикам. Функции налогов с т.з. общественного назначения: 1. фискальная ф-ия состоит в формировании ден доходов гос-ва (на содержание гос аппарата, армии, образование, наука, здравоохранение) 2. экономическая функция состоит в воздействии ч/з налоги на общественное воспроизводство (стимулирующая, ограничительная, контролирующая роль) 3. социальная. Основные способы увеличения налоговых поступлений в бюджет: расширение круга налогоплательщиков; увеличение числа тех объектов, с кот взимаются косвенные налоги; повышение налоговых ставок при прямом и косвенном н/обл.

Связь м/д величиной налоговой ставки и поступлением налог средств в бюджет исследовал Артур Лаффер. Он доказал, что один и тот же по величине доход в гос бюджет может быть обеспечен при высокой и при низкой налог ставках.

На рис. можно увидеть графическую интерпретацию основной идеи Лаффера. Поступление налогов в госбюджет (Т) откладывается на оси абсцисс, на оси ординат - предельная налоговая ставка (t). В дан­ном случае предполагается, что речь идет о ставке подоходного налога. По мере роста ставок налога от 0 до 100% доходы государственного бюджета (налоговая выручка) будут вначале расти от 0 до некоего мак­симального уровня (точки М, соответствующей, допустим, 50% ставке налога), а затем снижаться опять до 0. Мы видим, что стопроцентная ставка налога дает такие же поступления в бюджет, как и нулевая став­ка: налоговые доходы госбюджета просто отсутствуют. Ставка налога, изымающая весь доход, является ничем иным, как конфискационнои мерой, в ответ на которую легальная деятельность будет просто свора­чиваться или «уходить в тень». Лаффер считал, что, если экономика находится, например, в точке К, то сокращение налоговых ставок будет приближать налоговую выруч­ку к уровню точки М, т. е. к максимальному уровню доходов государ­ственного бюджета. Этот результат, по Лафферу, связан с тем, что бо­лее низкие налоговые ставки могут повысить стимулы к труду, сбереже­ниям и инвестициям и в целом приведут к расширению налоговой базы. Снижение налоговых ставок, вызывая стимулы к расширению производ­ства и занятости, уменьшит необходимость трансфертных выплат, напри­мер, пособий по безработице, уменьшится социальная нагрузка на бюджет. Таким образом, если экономика находится в той области кривой Лаффера, которая выше точки М, мероприятия по снижению налоговых ставок при­ведут к увеличению доходов госбюджета. Повышение же налоговых ста­вок целесообразно лишь в той области, которая находится ниже точки М, например, в точке L.

9. Денежно-кредитная политика.(ЭТ)

Кредитно-денежная (монетарная) пол-ка – комплекс взаимосвяз. мероприят., предприним. ЦБ в целях регулир. дел активн. путём планир-го возд-ияна сост. кредита и денеж. обращ. ЦБ стремится обеспеч. благопр. усл. для эк. роста и преслед. цели: 1. регулир-ие темпов эк. роста 2.смягчение циклич колеб.3. сдерж-ие инфляции 4.достижение сбал-ти внешнеэк. связей. Инструм кр-ден пол-ки ЦБ:1)опер. на откр. рынке – покупка-продажа гос. долг. ц.б. 2) учётно-прцентная (дисконтная) пол-ка – регулир-е вел-ны дисконта, по кот. ком. банки могут заимств-ть ден. ср-ва у ЦБ (ставка рефенансирования ком. банков); использ-ся ломбардная ставка, по кот. ЦБ кредитует ком. банки под залог их собств. долг. об-в.3)обязат. норма банк. резервир-ия – Цб воздейст-ет на вел-ну банк. резервов.

Разновид-ти ден-кр пол-ки: 1. мягкая (пол-ка «дешёвых денег») – стимулир-е эк-ки ч/з рост ден. массыи снижение %-ой ставки. Для этого ЦБ:а) покупает гос. ц.б. на откр. рынке, переводя деньги на счета насел-ия и в резервы банков, тем самым увел-ет ден. массу. б) сниж % ст. позволяет ком банкам увелич свои заимст-ия и расшир. объём кред-ия своих клиентов по пониж ст. %. в) сниж-ет норму обяз. резер-ия, что ведёт к росту денежн. мультипликатора и расш-ию возм-ей кред-ия эк-ки.2. жёсткая (пол-ка «дорогих денег») – носит рестриктивный (ограниченный ) хар-р, сдерж. рост ден. массыи 5 ст, обратна мягкой пол-ке. Эти разн-ти ден-кр. пол-ки хар-ют дискреционную (гибкую) ден-кр пол-ку,она изм-сяв соотв. с фазами эк. цикла , стимулир-ая пол-ка когда спад, а сдерживающая – в фазе бума.

При этой пол-ке ЦБ сталкив-ся с дилеммой :что выбрать в кач-ве инструм. монетарной пол-ки –контроль над денежн. предлож. (таргетирование денежн. массы) или контроль над динамикой % ст. Недискреционная (пол-ка по правилам) –по мнению монетаристов должно вып-ся монетарное правило:масса денег в обращ. должна ежегод. увелич. темпами, равными потенц-му росту реал. ВВП(3-5 % в год).Но это правило препятствует провед-ию краткоср. кред. пол-ки ЦБ и поэтому не была одобрена ни в одной стране с рын. эк-кой.

10. Инфляция: сущность, причины, социально-экономические последствия.(ЭТ)

Инфляция– переполнение каналов денежного обращения избытком денежной массы. Причины: 1)внутренние: денежные (дефицит гос. бюджета; рост госдолга; эмиссия денег, не покрытая тов. массой; увелич. скорости обращ денег) и неденежные (нарушение диспропорций хозяйствования, циклическое развитие экономики, монополизация произ-ва, несбалансированность инвестиций, кредитная экспансия, госуд монопол ценообразование). 2)Внешние (мировые структурные кризисы, нелегальный экспорт золота и валюты и т.д.). Виды инфляции: 1)от причин – спроса (избыточная платежеспособность. Причиной этого явл избыток денежной массы. Возникает когда производ сектор не может удовлет спрос на товары. Избыточный спрос проявл в росте цен на товары.) и издержек(происходит без появл допол спроса и чаще всего при сокращ произ-ва 2)от темпов роста цен:1.ползучая - 5-10% в год. 2.голопирующая – 10-50% в год. 3.гиперинфляция – от 50% в год. 3)от мех-ма действия: 1.открытая ( превышение совокупного спроса над сов. предл., вызывающ. рост общ. ур-ня цен) 2.скрытая (подавленная) – тотальный дефицит в централиз-ой эк-ке с фиксированным ценообр-ем и объёмом пр-ва. 4) от степени адаптации эк-ки к инфл. прцессам:1.сбалансированная(цены растут медленно, поступательно). 2.несбалансированная(резкие скачки цен).Формы проявления инфляции:1.обесценение денег как результат неравновесия роста цен на товары и услуги, отсюда снижение покупательной способности нац денежной ед. 2.снижение нац денеж ед по отнош к иностр валютам. Ведет к накоп денег в иностр валюте. 3.повышение цены золота выраж в нац денеж ед., отсюда накоп золота частными владельцами. Последствия:страдают малоимущ слои населения, население с фиксир доходом, т.к.обесценив. сбереж., сниж. жизн. ур-нь, кредиторы, выигр занятые в спекулят операц, заемщики. Антиифл-ая политика -комплекс госуд мер, направ на борьбу с инфляцией. Направления: 1)Дефляционная политика – метода огранич денеж спроса с помощью денежно-кредит полит и налоговой политикой гос-ва. Способы осуществления: повышение налогов, снижение расходов на соц программы, замораживание з/пл, повышение учет ставок за кредит, повыш норм обязат резервов, лимитирование кредита. Все методы вызывают замедление эконом роста, но вместе с тем они позвол добиться снижения инфляции. Экономика начин приспосаб новые методы повыш производ труда, сокращ издержек, исполь дешевых мат. 2)Политика регулирования доходов предполагает параллельный контроль за ценами и з/пл. Либо путем их полного замораживания либо введения лимита их роста. Исполь редко так как провоцир соц напряжение в стране. Варианты антиинфл политики исполь в зависимости от целей гос-ва. Когда в стране гиперинфл то цель гос-ва стабилизир денеж обращ любой ценой. 3) гос-во должно поддерж. стабильн. курс нац. валюты.

11. Финансовая система. Государственный бюджет. Государственный долг и проблемы управления государственным долгом.(ЭТ)

Фин.система включает следующие основные звенья: гос. и местные бюджеты, фонд гос.соц. страхования, фонд имущественного и личного страхования граждан, валютные резервы гос-ва, финансы предприятий и организаций, фирм и отраслей и т.д. В рыночной экономики фин. система строится на принципе фискального федерализма. Он предполагает четкое разграничение функций м/д различными звеньями фин.системы.

Главным звеном фин. системы яв-ся гос. бюджет, который выступает основным финансовым планом страны. Он представляет собой форму образования централизованных денежных средств, расходуемых на обеспечение сбалансированного развития экономики, решения социальных проблем населения, обеспечение гос. нужд и запросов. За счет ср-в бюджета финансируется капитальное строительство, осуществляются фундаментальны научные исследования, ведется подготовка и переподготовка квалифицированной рабочей силы и т.д. Сущность гос. бюджета наиболее полно проявляется в следующих функциях: 1. F перераспределения нац.дохода. Это позволяет гос-ву не только удовлетворять общегосударственные потребности, но и обеспечивать выполнение программ экономического и социального развития страны. 2.F вмешательства в процесс воспроизводства, посредством чего гос-во поддерживает отдельные отрасли нац.экономики. 3. Осуществление гос-ой политики, направленной на поддержание социальной справедливости общ-ве. 4.Обеспечение внутренней и внешней безопасности. 5. Содержание аппарата управления. Доходы госбюджета в количественном выражении представляют собой долю государства в созданном национальном доходе. На их абсолютную величину и удельный вес оказывают влияние как объем НД, так и задачи, стоящие перед государством. Доходы – налоги, займы, эмиссия денег, а также дох. от внешнеэкон. деят-ти, дох. от эксплуатации гос. собст-ти, дох. от реализации гос. займов и различного рода цб. Главной задачей госбюджета является оптимальное расходование централизованных финансовых ресурсов и реализация таким образом финансовой политики государства. Расходная часть госбюджета предназначена для финансирования общегосударственных инвестиционных, экономических программ, развития производственной и социальной инфраструктуры. Госбюджет финансирует непроизводственную сферу (образование, медицинское обслуживание, культурные и другие социальные программы), а также внешнеэкономические и социальные нужды.

Бюджетный дефицит – сумма ден. ср-в на которую в данном финансовом году расходы бюджета превышают его доходы. Любой способ покрытия дефицита сопровождается усилением инфляции, ведет к торможению развития экономики. Но если этого все же не делать своевременно, задержки с преодолением бюджетного дефицита еще более усиливают дестабилизирующие факторы экономического развития.Способы покрытия бюд.дефицита:1. финансируется посредством эмиссии дополнительных ден.ср-в. Создает видимость быстрого решения проблем, но на самом деле имеет весьма негативные экон.последствия, т.к. ведет к резкому ускорению инфляционных процессов. 2. Гос-во прибегает к займам у ЦБ. Происходит постепенное инфляционное разбухание денежной массы. 3. Гос-во выпускает и размещает свои долговые обязательства в виде облигаций гос. займа. Выпуск облигаций и изъятие у населения денег сокращают инвестиции в экономику, ограничивают предложение товаров. Сопровождается повышением процентных ставок за предоставляемые кредиты, что также ограничивает размеры инвестиций. В итоге тормозится экономическое развитие, сокращается предложение, усугубляется инфляционное неравновесие рынков.

Государственный долг – это сумма накопленных в стране за определенное время бюджетных дефицитов за вычетом имеющихся в то же время положительных сальдо бюджета. Он подразделяется на внутренний и внешний долг. Внутренний долг – задолженность государства гражданам, фирмам и учреждениям данной страны, которые являются держателями ценных бумаг, выпущенных правительством. Внешний долг – задолженность гражданам и организациям иностранных государств. С появлением долга появляется обязанность его управления. Под этим понимается совокупность действий государства по погашению и регулированию суммы государственного кредита, а также по привлечению новых заемных средств. Погашение государственного долга и процентов по нему производится либо путем рефинансирования – выпуска новых займов для того, чтобы рассчитаться по облигациям старых займов, либо путем конверсии и консолидации. Конверсия – изменение условий займа и размеров выплачиваемых процентов по нему или превращение его в долгосрочные иностранные инвестиции. В этом случае иностранным кредиторам предлагается приобрести недвижимость, участвовать в совместном вложении капитала, приватизации гос. собственности. Частные национальные фирмы страны-кредитора выкупают у своего государства или банка обязательства страны-должника и с обоюдного согласия используют их для приобретения собственности. Последствием такой конверсии является увеличение иностранного капитала в национальной экономике без поступления в страну финансовых ресурсов. Консолидация – изменение условий займа, связанное с изменением сроков погашения, когда краткосрочные обязательства консолидируются в долгосрочные и среднесрочные. Такая консолидация возможна только при взаимном согласии правительства-заемщика и правительства-кредитора.

12. Денежная масса и ее структура. Денежные агрегаты.(ЭТ)

Денежная масса – совокупность нал. и безнал. покупат-х, платежных, накопительных средств, обслуживающая эк. связи и принадлежащ. физ., юр. лицам, а также гос-ву. Изменение ден. массы измеряется ден. агрегатами. Структура: 1) активные деньги, обслуживающие наличный и безналичный оборот; 2) пассивные деньги (квази-деньги), которые потенциально могут быть использованы для расчетов (накопления, резервы, остатки на счетах, на срочных и сберегательных вкладах в ком. банках, депозитные сертификаты). Ден. масса делится в зависимости от степени ликвидности:1) высоколиквидные – если ден. средство можно исп-ть для платежей и расчетов или легко обратить в средство платежа. Нал. деньги абсолютно ликвидны, универсальное средство платежа; 2) низколиквидные – если дан. вид ден. средств затруднителен для платежей и расчетов или его надо трансформировать в др. вид средств. Отдельные виды ден. средств объединяют в ден. агрегаты (показатели денеж массы) в зависимости от степени их ликвидности. Агрегат с > высокой ликвидностью входит в комплекс с > низким уровнем ликвидности. Агрегат М0 – наличные деньги в обращении (банкноты, металл. монеты, казначейские билеты). Агрегат М1 – М0 + деньги, находящиеся на банковских счетах до востребования, чековые вклады. Все входящие в М1 средства можно считать «собственно деньгами», т. к. все компоненты М1 можно использовать без ограничений. Агрегат М2 включает агрегат М1, срочные и сберегательные депозиты и к/ср гос. ц. б. Агрегат М3 включает М2, сберегательные вклады в специализированных кред. учрежд., ц. б., векселя. Агрегат М4 включает М3, различные формы депозитов в кред. учрежд. Между агрегатами необходимо равновесие. Равновесие наступает при М2 > М1; М2 + М3 > М1. Ден. капитал переходит из наличного оборота в б/нал. При нарушении данного равновесия в ден. обращении начин. осложнения: нехватка ден. знаков., рост цен. В России применяются М0, М1, М2, М3. На ден. массу влияют два фактора: 1)кол-во денег 2)скорость их оборота. Кол-во денег определяется гос-ом – эмитентом денег. Скорость обращ. денег: 1)скорость движения денег в кругообороте ст-ти обществ. продукта опред. как отношение: (ВНП или НД) / ден. масса (М1 или М2). Свидетельствует о связи м/д ден. обращением и процессами эк. развития. 2)оборачиваемость денег в платежном обороте: (сумма денег на банк. сч.) / (среднегодовая величина ден массы в обращении). Показывает скорость б/нал расчетов. Ускорение оборачиваемости означает рост ден массы. Увелич. ден. массы при том же кол-ве товаров и услуг на рынке ведет к обесцениванию денег, т. е. явл. фактором инфл. процесса.

13. Налоги как экономическая база и инструмент финансовой политики государства. Кривая Лаффера.(ЭТ)

Фискальная политика – это система регулирования, основ на правит расходах и налогах. Правит расходы – это расходы на содержание гос аппарата, гос закупки товаров и услуг. Гос. закупки – закупки для собственного потребления гос-ва, закупки для регулирования рынка. Существует два вида фискальной политики: 1)расширенная (в периоды эк. трудностей правит. увеличивает расходы на поддержание экономики, увеличивает закупки и инвестиции, уменьшает налоги, чтобы поощрить деловую инициативу) 2)ограниченная (в период эк. трудностей урезает гос. расходы, увеличивает налоговые ставки, вводит новые налоги). Гос. расходы влияют на совокупный спрос так же как потребительские расходы и инвестиции.

Налог— это принудительно изымаемые государством или местными властя­ми средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления государством своих функций. Виды налогов: 1. Прямые налоги непосредственно уплачиваются конкретным плательщиком. Их объектом выступает доход, %%, прибыль, з/пл и стоимость имущества. 2. Косвенные налоги — это обязательные платежи, включенные в цену товара или услуги. Принципы нал системы: 1)Нейт­ральность налоговой системы заключается в обеспечении равных налоговых стандартов для налоговых плательщиков. 2)Принцип справедливости предусматривает возможность равноценного изъ­ятия налоговых средств у различных категорий физических и юридических лиц, не ущемляя интересов каждого плательщика и в то же время обеспечивая доста­точными средствами бюджетную систему. 3)Принцип простоты предполагает построение налоговой системы с использо­ванием набора функциональных инструментов определения облагаемого дохода, налоговой ставки и величины налога, понятных налогосборщикам и налого­плательщикам. Функции налогов с т.з. общественного назначения: 1. фискальная ф-ия состоит в формировании ден доходов гос-ва (на содержание гос аппарата, армии, образование, наука, здравоохранение) 2. экономическая функция состоит в воздействии ч/з налоги на общественное воспроизводство (стимулирующая, ограничительная, контролирующая роль) 3. социальная. Основные способы увеличения налоговых поступлений в бюджет: расширение круга налогоплательщиков; увеличение числа тех объектов, с кот взимаются косвенные налоги; повышение налоговых ставок при прямом и косвенном н/обл.

Связь м/д величиной налоговой ставки и поступлением налог средств в бюджет исследовал Артур Лаффер. Он доказал, что один и тот же по величине доход в гос бюджет может быть обеспечен при высокой и при низкой налог ставках.

На рис. можно увидеть графическую интерпретацию основной идеи Лаффера. Поступление налогов в госбюджет (Т) откладывается на оси абсцисс, на оси ординат - предельная налоговая ставка (t). В дан­ном случае предполагается, что речь идет о ставке подоходного налога. По мере роста ставок налога от 0 до 100% доходы государственного бюджета (налоговая выручка) будут вначале расти от 0 до некоего мак­симального уровня (точки М, соответствующей, допустим, 50% ставке налога), а затем снижаться опять до 0. Мы видим, что стопроцентная ставка налога дает такие же поступления в бюджет, как и нулевая став­ка: налоговые доходы госбюджета просто отсутствуют. Ставка налога, изымающая весь доход, является ничем иным, как конфискационнои мерой, в ответ на которую легальная деятельность будет просто свора­чиваться или «уходить в тень». Лаффер считал, что, если экономика находится, например, в точке К, то сокращение налоговых ставок будет приближать налоговую выруч­ку к уровню точки М, т. е. к максимальному уровню доходов государ­ственного бюджета. Этот результат, по Лафферу, связан с тем, что бо­лее низкие налоговые ставки могут повысить стимулы к труду, сбереже­ниям и инвестициям и в целом приведут к расширению налоговой базы. Снижение налоговых ставок, вызывая стимулы к расширению производ­ства и занятости, уменьшит необходимость трансфертных выплат, напри­мер, пособий по безработице, уменьшится социальная нагрузка на бюджет. Таким образом, если экономика находится в той области кривой Лаффера, которая выше точки М, мероприятия по снижению налоговых ставок при­ведут к увеличению доходов госбюджета. Повышение же налоговых ста­вок целесообразно лишь в той области, которая находится ниже точки М, например, в точке L.

14. Закон убывающей производительности и возрастания дополнительных затрат(ЭТ)

Автор закона – Джон Кларк.

В этом случае происходит рост предельной произ­водительности того или иного фактора в результате реализации различных усовершенствований. Здесь отмечается такая ситуация, при которой заработная плата растет только после роста предельной производительности труда, а при­быль образуется только спустя определенный промежуток времени, пока экономическая система не достигнет состоя­ния статического равновесия.

Дж. Б. Кларк выделял четыре основных фактора производства: капитал как деньги, капитал как средство производства и земля, предпринимательские способности и труд наемных рабочих. Каждый фактор обладает специфической производительностью. Распределение в обществе осуществляется в зависимости от вида фактора, поэтому владелец денежного капитала получает процент, владелец капитальных благ - ренту, предприниматель - предпринимательскую прибыль, а наемный работник - заработную плату. При этом предпринимательский доход Дж. Б. Кларк считал премией за осуществление технического прогресса, которую получают те экономические субъекты, которые осуществляют совершенствование техники и технологий. В противном случае возникает стационарное состояние, при котором предпринимательский доход равняется заработной плате высококвалифицированного работника в результате действия конкуренции.

Производственная функция – это экономико-математическая модель зависимости рез-та производства от обслуживающих этот результат факторов произ-ва.

Рассмотрим самую простую произв ф-ию 2-х факторную, где в качестве переменных использ-ся 2 фактора: труд (L) и капитал (K).

У = а0 * L^a1 * K^a2

У – объем производства (нац доход). а0 – коэф-т пропорциональности (масштабности) ≈ 1.

La1 – объем труда, применяемого фирмой. Ka2 – капитал фирмы. a1 – коэф эластичности объема производства по труду. A2 – коэф-т эластичности объема производства по капиталу.

Зависимость представляется изоквантой – линия равного выпуска

Связь м/д величиной налоговой ставки и поступлением налог средств в бюджет исследовал Артур Лаффер. Он доказал, что один и тот же по величине доход в гос бюджет может быть обеспечен при высокой и при низкой налог ставках.

На рис. можно увидеть графическую интерпретацию основной идеи Лаффера. Поступление налогов в госбюджет (Т) откладывается на оси абсцисс, на оси ординат - предельная налоговая ставка (t). В дан­ном случае предполагается, что речь идет о ставке подоходного налога. По мере роста ставок налога от 0 до 100% доходы государственного бюджета (налоговая выручка) будут вначале расти от 0 до некоего мак­симального уровня (точки М, соответствующей, допустим, 50% ставке налога), а затем снижаться опять до 0. Мы видим, что стопроцентная ставка налога дает такие же поступления в бюджет, как и нулевая став­ка: налоговые доходы госбюджета просто отсутствуют. Ставка налога, изымающая весь доход, является ничем иным, как конфискационнои мерой, в ответ на которую легальная деятельность будет просто свора­чиваться или «уходить в тень». Лаффер считал, что, если экономика находится, например, в точке К, то сокращение налоговых ставок будет приближать налоговую выруч­ку к уровню точки М, т. е. к максимальному уровню доходов государ­ственного бюджета. Этот результат, по Лафферу, связан с тем, что бо­лее низкие налоговые ставки могут повысить стимулы к труду, сбереже­ниям и инвестициям и в целом приведут к расширению налоговой базы. Снижение налоговых ставок, вызывая стимулы к расширению производ­ства и занятости, уменьшит необходимость трансфертных выплат, напри­мер, пособий по безработице, уменьшится социальная нагрузка на бюджет. Таким образом, если экономика находится в той области кривой Лаффера, которая выше точки М, мероприятия по снижению налоговых ставок при­ведут к увеличению доходов госбюджета. Повышение же налоговых ста­вок целесообразно лишь в той области, которая находится ниже точки М, например, в точке L.

14 .Закон убывающей производительности и возрастания дополнительных затрат

Автор закона – Джон Кларк.

В этом случае происходит рост предельной произ­водительности того или иного фактора в результате реализации различных усовершенствований. Здесь отмечается такая ситуация, при которой заработная плата растет только после роста предельной производительности труда, а при­быль образуется только спустя определенный промежуток времени, пока экономическая система не достигнет состоя­ния статического равновесия.

Дж. Б. Кларк выделял четыре основных фактора производства: капитал как деньги, капитал как средство производства и земля, предпринимательские способности и труд наемных рабочих. Каждый фактор обладает специфической производительностью. Распределение в обществе осуществляется в зависимости от вида фактора, поэтому владелец денежного капитала получает процент, владелец капитальных благ - ренту, предприниматель - предпринимательскую прибыль, а наемный работник - заработную плату. При этом предпринимательский доход Дж. Б. Кларк считал премией за осуществление технического прогресса, которую получают те экономические субъекты, которые осуществляют совершенствование техники и технологий. В противном случае возникает стационарное состояние, при котором предпринимательский доход равняется заработной плате высококвалифицированного работника в результате действия конкуренции.

Производственная функция – это экономико-математическая модель зависимости рез-та производства от обслуживающих этот результат факторов произ-ва.

Рассмотрим самую простую произв ф-ию 2-х факторную, где в качестве переменных использ-ся 2 фактора: труд (L) и капитал (K).

У = а0 * L^a1 * K^a2

У – объем производства (нац доход). а0 – коэф-т пропорциональности (масштабности) ≈ 1.

La1 – объем труда, применяемого фирмой. Ka2 – капитал фирмы. a1 – коэф эластичности объема производства по труду. A2 – коэф-т эластичности объема производства по капиталу.

Зависимость представляется изоквантой – линия равного выпуска

Возможность пр-ва обусловлена фин возм-тями производителя Изокоста равна линии затрат и она же явл. бюд. ограничением пред-ия С = r*K + W*L, где W-цена услуг труда, L-цена услуг кап-ла Развивая концепцию предельной производительности, Дж. Б.Кларк исходит из того, что экономическая оценка благ и их полезности дается не отдельными индивидами, а большими группами покупателей (по Кларку - классами покупателей). При этом каждый класс покупателей определяет цену конкретного товара. Исходя из этого, предельную полезность Дж.Б.Кларк определяет как полезность такого блага, которое отдельный класс покупателей приобретает на последнюю имеющуюся у отдельного представителя денежную единицу.

Дж. Б.Кларк является автором известного экономического закона убывающей предельной производительности, заключающегося в том; что когда хотя бы один фактор производства остается неизменным, то дополнительное приращение других факторов будет приводить к убывающему росту продукции. При этом каждый фактор производства (земля, труд и капитал) является носителем определенной производительности и способствует созданию определенного дохода, часть которого достается собственнику конкрет­ного фактора производства. Как дальнейшее развитие данного закона был сформулирован так называемый закон Кларка, который гласит, что ценность (стоимость) продукта определяется суммой предельных полезностей его свойств, при этом каждая предельная полезность относится к от­дельному классу потребителей. Исходя из собственной трактовки факторов производства, Дж. Б.Кларк считал, что заработная плата выступает предельной производительностью труда конфетного работника. При этом в условиях неизменности количества капитала достигается определенный предел, так называемая «зона безразличия», когда даже при увеличении числа работников происходит уменьшение производительности тру­да каждого вновь нанятого работника. Поэтому Дж.Б.Кпарк считал, что величина заработной платы обратно пропорциональна величине производительности труда и уровню занятости наемных работников или при росте занятости па­дают производительность труда и размер заработной платы.

При достижении состояния равновесия каждый фактор производства оплачивается исходя из его предельной производительности, которая соответствует изменению выпуска продукции в условиях прироста данного фактора на одну условную единицу при неизменности величин других факторов. Поэтому предельная производительность труда определяется тем продуктом, который создается за единицу времени таким работником, использование труда которого еще приносит прибыль. Вследствие этого заработная плата равняется предельной производительности труда. Предельная производительность капитала - это величина его последней условной единицы, использование которой еще способствует получению прибыли, а доход владельцев капитала составляет его предельную производительность. В соответствии со своим подходом национальный доход страны Дж. Б.Кларк разделял на вознаграждение за труд наемных работников и вознаграждение за услуги капитала их владельцев, которые относятся друг к другу в пропорции, которая зависит от соотношения предельной производительности труда к предельной производительности капитала.

15. Взаимовыгодность рыночного обмена. Вмешательства государства в рыночную экономику и последствия этого вмешательства.(ЭТ)

Т. А – максимальная цена спроса, т. В – минимальная цена предложения. Спрос – это обоснованное желание потребителя купить к-л кол-во товара при определенных условиях или пожертвовать в обмен на дан. товар к-л кол-во др. товара.

Предложение – это согласие продавца продать определенное кол-во товара при определенных условиях.

Предположим, что товар неделим и продается покупателю по одному в руки. Первый покупатель согласен купить товар по цене Р1, а покупает по цене Ре, его выгода = Р1-Ре. Второй покупатель готов купить по цене Р2, а купил по цене ре, выгода Р2-Ре.

Суммарный излишек покупателей = S треугольника АЕРе

Излишек продавца = S треугольника ВРеЕ, т. к. у некот. продавцов затраты на производство продукции меньше Ре, они получают выгоду от продажи своего товара по цене Ре.

Излишек покупателя (продавца) – это та сумма денег, котор. пок-ль (продавец) готовы отдать (потерять) за то, чтобы продавать данное кол-во товара по равновесной цене.

Общественный выигрыш – сумма излишков пок-ля и продавца в рез-те сделок по рын. цене = S треугольника ВАЕ.

Гос-во может активно вмешиваться в рын. мех-змы. Регулирование экономики осуществляется администр методами и экономическими. Администр методы: установление объема произ-ва, установление объема продаж, фиксированные цены, диапазон цен.

Экономические методы: потоварные налоги, дотации, субсидии.

1. Потоварные налоги (НДС, акцизы, пошлины). Потоварный налог выполняет две функции: 1) фискальная (сбор денег в бюджет); 2) регулирующая (вводя этот налог гос-во уменьшает объем реализации одной отрасли и способствует оттоку ден средств в др. отрасль). Может выплачивать продавец или покупатель.

D, S, E (Qe, Pe) – первоначальная ситуация. Излишек продавца = Rs = S треуг ВРеЕ. Излишек покупателя = Rd = S треуг АЕРе. Чистая выгода общества = Rs + Rd.

Государство вводит налог Т. Налог уплачивает продавец.

Продажная цена – р+ . Продавец получает р+ - Т = р-. Объем продаж Q1. Выгода продавца после введения потоварного налога

снизится на величину S РеЕМР и составит S ВР-М. Избыток покупателя снизится на S Р+Е1Ере и составит S АЕ1Р+. Чистая выгода общества уменьшится на S Р+Е1ЕМР-. Из нее величина S Р+Е1МР- - это сумма налога, поступающего в бюджет, а оставшаяся часть S Е1ЕМ является регулирующей частью потоварного налога. Она перейдет в отрасль, выпускающую товары заменители.

2. Дотации. Предоставляются чаще всего производителю с целью обеспечения прибыльности производства, потребления отдельных видов товаров или реализации излишков товар запасов.

Дотация V. Излишки покупателя увеличились на S РеЕЕ1Р+. Излишки продавца увеличились на S РеР-МЕ. Сумма дотации

составит S Р-МЕ1Р+. Дотации S ЕЕ1М в отрасль не попадают.

16. Спрос, предложение и их факторы. Равновесная цена(ЭТ)

Ценообразование на рынке складывается в зависимости от спроса и предложения. Спрос — платежеспособная потребность, т.е. сумма денег, кот. покупатель может заплатить за нужный товар. Спрос определяет, что покупать на рынке и в каком количестве. На стороне спроса деньги. На спрос оказывают влияние факторы: цены на товары и услуги, денежные доходы населения, потребительские вкусы, цена и полезность товарозаменителя, число потребителей на рынке, емкость рынка, потребительские ожидания. Главным фактором, оказывающим влияние на спрос, является цена. Покупатель предлагает цену спроса — это предельно макс. цена, за кот. он согласен купить товар, выше эта цена подняться не может, т.к. у покупателя нет больше денег. Между ценой товара и кол-ом покупаемых товаров существует определенное соотношение. Оно выражается законом спроса, отражающим функционир-ую зависимость спроса от цены. Закон: спрос = F (цена); зависимость обратная. Функция спроса состоит в покупке товара и объясняется действием эффекта дохода, действием эффекта замещения. Эффект дохода При более низкой цене потребитель может позволить себе купить большее кол-во данного продукта, не отказываясь от других товаров. Эффект замещения При более низкой цене у потребителя появляется стимул приобрести более дешевый товар вместо аналогичного. Неценовые факторы спроса(экзогенные): качество, доходы потребителя, вкусы и предпочтения потр-ля, сезонность, изменение моды, Предложение — то кол-во товаров и услуг, кот. производитель желает продать на рынке. Цена пред-ия – мин. низкая цена, по кот произ-ль еще может продать тов. на рынке Предложение показывает в каком кол-ве и какая продукция будет предъявлена на рынке в продаже и по каким ценам. На предложение оказывают влияние факторы: цены на продукцию, цены на ресурсы, налоги и дотации, технический прогресс, ожидаемые изменения цен, емкость рынка, число продавцов. Основным фактором, оказывающим влияние на предложение, является цена. Для производителя цена является тем стимулом, кот. оказывает влияние на объем производства. Между ценой и кол-вом предлагаемых в продаже товаров существует определенная зависимость, отраженная в законе предложения: появляется функциональная зависимость от цены. Эта зависимость прямая. Неценовые факторы: изменение цены на рес., ожидание произ-лей, изменение гос. пол-ки в обл. налогооб-ия.На рынке наступает такой момент, когда спрос и предложение приходят в равновесие и устанавливается равновесная рыночная цена и равновесный объем производства. Равновесие характеризует такое состояние р. дан. тов-а, при кот. вся его масса, произведенная в расчете на данную цену, может быть продана. Равн-ая цена может подниматься и опускаться. Колебание спроса и предложения изменяют равн-ую цену и равн-ое кол-во товара на рынке. Это выражается в следующем: увеличение спроса вызывает как рост равн-ой цены, так рав-го кол-ва товаров. И наоборот. Если товар продается по цене ниже рав-ой, то возникает избыточный спрос, приводящий к дефициту товара. При ценах более высоких чем цена равн-ия появляются нереализованные излишки товаров.

Эластичность спроса и предложения и их факторыЦеновая эластичность — степень чуткости потребителя к изменению цены. Ц. эл. спроса — изменение величины спроса под влиянием динамики цены. Относительная эл. спроса — кол-во спрашиваемой продукции изменяется под влиянием изменения цены. Относит. неэл. спроса — изменение цен не оказывает влияние на кол-во покупаемой продукции. Степень ценовой эл-ти или неэл-ти спроса измеряется при помощи коэффициента эл-ти спроса (Ed).Ed = % изменение спрашиваемой продукции / % изменение цены Коэффициент эл-ти спроса показывает на сколько % изменился размер спроса на товар в зависимости от изменения цены. Коэф-т эл-ти спроса > спрос эл-ти; = единичная эл-ть спроса; < неэл-ти. Факторы, оказывающие влияние на эл-ть: кол-во, качество, цена товарозаменителей; величена предельно возможных затрат, при покупке данного товара; фактор времени. Эл-ть предложения— изменение предложения в зависимости от изменения цен на предлагаемую в продаже продукцию. Коэффициент эл-ти предложенияEd = % изменения предлагаемой продукции / % изменения цены. Он показывает как изменится предлагаемое кол-во товара, если цена опустится или поднимется на 1%. Важнейшим фактором, оказывающим влияние на эл-ть предложения является кол-во времени, имеющийся в распоряжении произ-ля, чтобы отреагировать на данное изменение цен.

17. Факторы производства. Ценообразование на рынке факторов производства.(ЭТ)

Рынки факторов производства группируются по важн видам ресурсов подразделяются на рынок земли, труда и капитала.

Цена факторов производства складывается не только из индивидуального спроса фирмы, но и из совокупного спроса всех фирм и совокупного предложения факторов всеми продавцами.

1. Ценообразование на фактор земли.

Земельная рента – это доход, полученный владельцем земли от арендаторов земельных участков.

Предложение земли в отличие от остальных факторов производства определено природой, т.к. наличие пригодных для обработки земли участков ограничено. Предложение земли неэластично по цене, т.к. оно не изменяется при изменение цены земли.

Земля обладает ценой, котор определ соотношен спроса SS1. Точка равновесия М – это та цена, которую заплатит фирма за данный фактор производства.

2. Формирование цены на фактор капитал

Процент и прибыль – это доход, получаемый в зависимости от величины, приведенного в действие капитала. Кривая предложения SS определена предельной выручкой на ед. капитала.

3. Ценообразование на рынке труда.

З/пл – это доход, получаемый в зависимости от кол-ва вложенного труда. Общий уровень з/пл (цены труда) также определяется пересечением кривой спроса и предложения. Рост спроса на труд повышает уровень з/пл, растут занятость и цена фактора труда

РИСУНОК

Если предельный продукт от использования данного фактора выше предельных продуктов от использования др факторов, это ведет к росту спроса на данный фактор произ-ва.

В предложении фактора труда существуют некоторые особенности, связанные со спецификой самого товара (раб. силы):

1. ограниченность трудоспособного населения;

2. физич возможности человека;

3. квалиф кадров;

4. традиции и обычаи населения.

5. Эффект замещения (CS) ведет к росту предложения труда, он возникает, когда при высокой з/пл работник предпочитает вместо досуга и отпуска лишний час проработать.

6. Эффект дохода (CS1) ведет к сокращению предложения труда, т.е. работник зарабатывает так много, что высокая з/пл рассматривается как источник увеличения своего досуга.

Кривая предложения труда SS1 выше точки С – преобладает действие эффекта дохода, ниже – эффекта замещения. На величину з/пл влияет: инфляция, общая экономическая политика, обстановка в стране, профсоюзы и т.д. Но в целом цена на труд формируется за счет комбинации спроса и предложения товара раб. силы

18. Рынок труда и заработная плата.(ЭТ)

Рынки факторов производства группируются по важн видам ресурсов подразделяются на рынок земли, труда и капитала.

Цена факторов производства складывается не только из индивидуального спроса фирмы, но и из совокупного спроса всех фирм и совокупного предложения факторов всеми продавцами.

Труд, или трудовые ресурсы объединяет физические и умственные способности и знания работников, используемые предпринимателем в процессе хозяйственной деятельности с целью получения прибыли. Ценой труда выступает заработная плата.

Рынок труда имеет ряд особенностей.Его составляющими являются живые люди, которые выступают носителями рабочей силы и наделены такими человеческими качествами, как религиозные, социальные, культурные, политические и т.д. Эти особенности оказывают существенное влияние на интересы, мотивацию, степень трудовой активности и отражаются на состоянии рынка труда. Поэтому труд следует рассматривать, как фактор производства, за которым стоят живые люди и цена труда (заработная плата) отражает не сколько цену рабочей силы, сколько уровень благосостояния и уровень жизни населения, т.е. выступает в качестве социального фактора.

Рынок труда - это рынок ресурсов труда, как товара, равновесная цена и количество которого определяется взаимодействием спроса и предложения.

Функции рынка труда определяются ролью труда в жизни общества, когда труд выступает важнейшим источником дохода и благосостояния. В соответствии с экономической точки зрения на труда как важнейшего производственного ресурса выделяют 2 функции:

· социальная - заключается в обеспечении нормального уровня доходов и благосостояния людей, воспроизводства производственных способностей работников.

· экономическая - заключается в рациональном распределении, вовлечении, регулировании и использовании труда.

Рынок труда выполняет также ряд стимулирующих функций, способствующих развертыванию конкурентоспособности между его участниками, повышению в заинтересованности в высокоэффективном труде, повышении квалификации и перемены профессии.

Классическая модель конкурентного рынка труда строится на следующих основных принципах: большое число работодателей, представляющих интересы фирм и выражающих спрос на труд; большое число работников, выражающих предложение. Поведение субъектов на рынке труда рационально, обусловлено достижением собственных интересов и выгод. Рабочие места и рабочая сила однородны. Количество и объем занятости измеряется численностью работников.

Рынок труда характеризуется совершенной конкуренцией, реализуемой через механизм гибких рыночных цен, когда ни отдельные работодатели, ни работники не могут влиять на рыночную ситуацию целом; равновесные ставки заработной платы не зависят от поведения отдельных фирм или групп работников, а определяются общей конъюнктурой, т.е. общим взаимодействием всех участников рыночного процесса.

В реальности не существует некого единого абстрактного рынка труда, в котором участвовали бы все фирмы и работники. Он складывается из целого ряда сегментов, секторов. В наиболее общем виде существует 2 сегмента: рынок первичных независимых и подчиненных рабочих мест (здесь заняты работники, имеющие высшее и среднее специальное обрзование , административно-управленческий персонал, высококвалифицированные рабочие) и рынок вторичных рабочих мест (не требуется высокой квалификации и подготовки – низшие рабочие, служащие, неквалифицированный труд).

В структуре рынка выделяют 5 сегментов:

1. группа высококвалифицированных руководителей (менеджмеров)

2. кадровые рабочие и служащие

3. рабочие тех отраслей, которые подвержены перестройке и сокращению поизводства

4. работники трудоемких отраслей с низким уровнем производительности вкл. Сферу услуг

5. наиболее уязвимые категории – молодежь, пенсионеры, лица с физическими и умственными недостатками.

Рынок труда – это конкурентный рынок (конкуренция между безработными, так и между работодателями); динамичный рынок (все структурные составляющие мобильны).

Следует различать номинальную и реальную заработную плату.

Номинальная– это денежная сумма, выплаченная работнику, а

реальная – это то количество товаров, которое данный работник может приобрести на полученную зарплату при данном уровне цен. Реальная зарплата равна отношению номинальной деленной на уровень цен.

19. Земельная рента: сущность, формы. Цена земли.(ЭТ)

Природа земельной ренты обусловлена особенностями земли как экономического ресурса и отношениями землепользования. Земля - уникальной средство производства: она количественно ограничена, ее невозможно искусственно воспроизвести, земельные участки имеют различную естественную производительную силу. Земли делятся на лучшие (плодородные), средние и худшие. Производительность труда выше на лучших землях. Экономические отношения(ЭО) здесь имеют свои особенности:

1) складываются по поводу невоспроизводимых факторов производства, т.е. земельные ресурсы ограничены и невоспроизводимы по причине естественного их происхождения;

2) ЭО возникают м/ду собственниками земли (землевладельцами), земледельцами (фермерами, арендаторами) и наёмными рабочими;

3) Формирование цены и стоимости продукции аграрного сектора. Поскольку земли ограничены, то в оборот вовлекаются и худшие по плодородию земли, поэтому общество обязано возмещать затраты на худших землях. Стоимость с/х продукции формируется по индивидуальным условиям производителей на худших землях. На средних и лучщих цена единицы продукции будет значительно ниже рыночной, следовательно их владельцы будут получать излишек, избыток дохода.

Рента - это один из видов дохода на собственность, плата собственнику за разрешение применить капитал к земле. Ее размер определен в договоре об аренде. Она уплачивается за все время использования земли арендатором.

Земельная рента - это доход, представляющий собой часть прибыли, создаваемый хозяйствующими на земле производителями, который присваивается собственником земли.

Формы ЗР:

- дифференциальная рента (или рента по плодородию) – это тот доход, который получают владельцы лучших и средних земель. Её (ДР) присваивают землевладельцы через арендную плату. И это законно, т.к. это результат более высокой производительности труда (результат плодородия);

- рента по местоположению, т.е. владельцы земель, близко расположенных к рынку имеют значительное преимущество (ниже расходы на транспорт). Отдалённость земли может свести на нет фактор плодородия;

- абсолютная рента (по К. Марксу).

Цена землиможет определяться как цена её продажи или как сумма арендной платы за пользование землёй.

Цена земли = земельная рента / величину ссудного процента.

Чем больше ЗР, тем дороже цена земли.

Назначая цену на землю, владелец запрашивает ту сумму, которая будучи положена в банк принесёт доход не меньше, чем ЗР.

Землепользование – исп-ие земли в законном порядке, при этом поль-ль не всегда явл. собст-ком земли:

1. Прямое земл-ие (собс-к и пол-ль выступает в одном лице. Полученный продукт принадлежит ему)

2. Издольщина – контракт, при кот. собст-к передает право обраб. др. лицу (создан. продукт распред. м/у собс-ком и издольщиком на условии, зафикс. контрактом)

3. Аренда (собст-к уступает право пользование своей землей в обмен на фикс. договорную цену)

20. Производственная функция и равновесие производителя.(ЭТ)

Производственная функция – это экономико-математическая модель зависимости рез-та производства от обслуживающих этот результат факторов произ-ва.

Рассмотрим самую простую произв ф-ию 2-х факторную, где в качестве переменных использ-ся 2 фактора: труд (L) и капитал (K).

У = а0 * L^a1 * K^a2

У – объем производства (нац доход). а0 – коэф-т пропорциональности (масштабности) ≈ 1.

La1 – объем труда, применяемого фирмой. Ka2 – капитал фирмы. a1 – коэф эластичности объема производства по труду. A2 – коэф-т эластичности объема производства по капиталу.

Зависимость представляется изоквантой – линия равного выпуска.

Возможность пр-ва обусловлена фин возм-тями производителяИзокоста равна линии затрат и она же явл. бюд. ограничением пред-ия

С = r*K + W*L, где

W-цена услуг труда, L-цена услуг кап-ла

ПРИМЕР При условии, что а1+а2 =1, было установлено, что за исследуемый период а0 было = 1,01. а1 = 0,75, а2 = 0,25.

Т.о., у = 1,01* L^0,75 * K^0,25

Следовательно самым важным фактором про-ва является труд., т.к. созданная им доля составила 0,75 всего объема производства. 15 увеличения затрат труда расширяет объем про-ва в три раза > чем 1% прироста капитала.

А1 – коэф эластичности выпуска по затратам труда, котор характеризует относит прирост выпуска на единицу относит прироста затрат труда.

А2 – коэф эластичности по затратам капитала, котор хар-ют относит прирост выпуска на единицу относит прироста капитала.

Если а2 = 0,25, то это значит, что увеличение затрат капитала на 1% при неизм величине труда приведет к увеличению выпуска на 0,25%

Расчет производителя сосредоточен на поиске такого варианта, котор обеспечил бы максим прибыль при мин издержках.

Равновесие производителя.

В условиях совершенной конкуренции максимизация прибыли достигается при MR (предельный доход) = МС (предельные издержки) = Р (цена) = АС (средние издержки.

Совершенная конкуренция помогает распределить огранич ресурсы т.о, чтобы достичь макс удовлетворения потребностей (при условии Р=МС). Совершенная конкуренция заставляет фирмы производить прод-ию с мин ср изд-ми и прод-ть ее за цену = издержкам (АТС = Р).

Если АТС > Р, то продукция убыточна, следует покинуть отрасль.

Если Атс < Р, то продукция приносит сверхприбыль, но приток новых фирм снизит эту прибыль на нет. Следовательно, кривые только касаются др друга и создают равновесие в долгосрочном периоде: ни прибыли, ни убытков.

Теория пр-ва исп. в след. категории:

ТР-общий продукт

АР-ср. продукт

Исходя из того, что ресурсов 2, ср. продукт подразделяется:

АРк=ТР/К (ср. продукт капитала)

АР˛=ТР/L (ср продукт труда)

МР-пред. продукт – возрастание общ. продукта при увеличении затрат рес. на 1 ед.

МР: МРк (пред продукт кап-ла); МР˛(пред продукт труда)

Если послед. рубль, влож. в капитал дает такой же прирост прод-ии как и послед. руб., влож в капитал

Если данное равенство не выполняется, пред-ие может улучшить свое полож., изменив стр-ру исп. Ресурса