Коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит (КК). В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость по­купки по истечении определенного срока. Распро­стр-ны 2 вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кре­дитору, и переводный (тратта), предусматривающий письмен­ный приказ кредитора заемщику о выплате установленной сум­мы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Цель КК - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и из­влечь дополнительную прибыль.

КК имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Про­дажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у пред­принимателя излишка капитала;

• зависит от условия его обратного притока. При спаде про­изводства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

• имеет строго определенное направление, т.е. предоставля­ется одним предприятием др., связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производ­ству кожи оказывает КК фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России КК до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность парт­нерских связей.

На практике применяются следующие разновидности ком­мерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях КК осущ-ся по погашению задолженности по предыдущей поставке.

КК - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит (БК) -это кредит, предоставляемый банками и др. фин. учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Целью кредитора явл-ся получение дохода - ссудный (банковский) %, ставка к-го опреде­ляется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на дан­ный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на усло­виях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1) по срокам погашения.

• краткосрочные - обычно до 6 мес. на восполне­ние временного недостатка собственных оборотных средств;

• среднесрочные - сроком от 6 мес. до 1 года;

• долгосрочные — свыше года.

2) по способу погашения:

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока дей­ствия кредитного договора.

3) по обеспеченности:

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения явл-ся кредитный договор;

• обеспеченные ссуды, кот-е защищены имуществом за­емщика (недвижимостью, ценными бумагами);

• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4) по категориям плательщиков:

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфе­ре торговли и услуг;

• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учре­ждениями др. др.