Система валютного регулирования и валютного контроля

Для каких целей Гражданский Кодекс Российской Федерации делает отсылочную норму на Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», устанавливая правило о том, что операции проводятся в случаях и на условиях определенных Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ или в установленном им порядке?

а) для ограничения оборота валютных ценностей;

б) для установления правоспособности физических и юридических лиц;

в) для целей обеспечения реализации валютной политики;

г) для ограничения операций движения капитала.

Ответ — [1, ст. 140, 141, 317]

16*

Какие валютные операции Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ рассматривает как действия резидентов и нерезидентов, которые запрещены валютным законодательством, если порядок данным Законом не установлен?

а) между резидентами;

б) между резидентами и нерезидентами;

в) между нерезидентами;

г) на территории Российской Федерации;

д) трансграничные операции;

е) за пределами территории Российской Федерации.

Ответ — [5, ст. 9; 1, ст. 140]

На каких условиях и в каком порядке проводится валютная операция резидентом, если данный порядок не установлен Законом «ОВРиВК» №173-ФЗ?

а) осуществляется без ограничений (действует принцип «разрешено все, что не запрещено»);

б) запрещена (действует принцип «запрещено все, что не разрешено»);

в) запрещена (действует принцип «разрешено то, что прямо предписано»);

г) указанной ситуации при проведении валютных операций быть не может.

Ответ — [5, ст. 12, 14]

Может ли физическое лицо – нерезидент оплатить товары в розничной торговле в иностранной валюте резиденту на территории Российской Федерации?

а) да, так как валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений;

б) да, так как законодательство Российской Федерации не содержит требования об обязательной продаже иностранной валюты нерезидентами на территории Российской Федерации;

в) нет, так как валютные операции между резидентами и нерезидентами запрещены;

г) нет, так как предприятия торговли не имеют правоспособности в отношении владения наличной иностранной валютой (нет валютной кассы).

Ответ — [5]

Какие, из указанных, валютные операции юридических лиц – резидентов, предусматривают возможность использования наличной валюты РФ?

а) с физическими лицами – нерезидентами — по договорам розничной купли-продажи товаров;

б) с физическими лицами – нерезидентами — по внешнеторговым договорам;

в) с нерезидентами — за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах;

г) с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами и нерезидентами — по договорам перевозки пассажиров;

д) с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами и нерезидентами — по договорам перевозки грузов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

е) с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами — в связи с операциями по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица – резидента.

Ответ — [5, ст. 12, 14]

Как может осуществляться предоставление кредитной организацией (уполномоченным банком) физическим лицам ‑ резидентам денежных средств в иностранной валюте для расчетов по операциям с использованием кредитных карт?

а) зачисление на специальный банковский счет;

б) зачисление на банковский счет, не являющийся специальным счетом;

в) наличными деньгами;

г) по кредитной карте денежные средства клиенту не предоставляются и операции проводятся от имени банка.

Ответ — [5, ст. 13, 14; 13, п. 1.8, абз. 5, п. 2.3, абз. 3 ]

21*

Как осуществляются операции с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт в случае если валюта счета (валюта предоставленного кредита) не позволяет провести операцию в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации?

а) клиент должен дать поручение банку на покупку другой валюты и открыть счет по карте в другой валюте;

б) счет по карте (сумма предоставленного кредита) может быть выражен только в валюте РФ;

в) банк самостоятельно проводит конверсионную операцию и перечисляет по назначению без зачисления на счет клиента.

Ответ — [5, ст. 14, ч. 7; 6, п. 2.4]

Какие условия обращения внешних эмиссионных ценных бумаг позволяют проводить данные валютные операции между резидентами?

а) любые операции запрещены;

б) операции, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации;

в) операции, осуществляемые на рынках ценных бумаг иностранных государств, так как на рынке ценных бумаг Российской Федерации обращаются внутренние ценные бумаги;

г) учет прав на внешние ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

д) учет прав на внешние ценные бумаги в депозитариях ‑ нерезидентах (созданных в соответствии с законодательством иностранных государств), так как данные ценные бумаги обращаются на рынках ценных бумаг иностранных государств;

е) условий не предусмотрено, разрешены любые операции.

Ответ — [5, ст. 1, ч. 3, 4, ст. 9]

23*

Какой вексель, выраженный в иностранной валюте, имеет правовой статус «внутренняя ценная бумага»?

а) местом составления и платежа является территория иностранного государства;

б) местом составления и платежа является территория Российской Федерации;

в) место составления — территория Российской Федерации, место платежа — территория иностранного государства;

г) место составления — территория иностранного государства, место платежа — территория Российской Федерации;

д) все вышеуказанное;

е) ни один из вышеуказанного, так как вексель должен быть выражен в валюте РФ (в рублях).

Ответ — [5, ст. 1, чч. 3, 4, ст. 9; 2]

В каких случаях операции между резидентами допускаются с использованием векселей, имеющих статус «внешние ценные бумаги»?

а) если получено индивидуальное разрешение органа валютного контроля;

б) если вексель выписан уполномоченным банком;

в) если вексель получен от нерезидента;

г) если контрагентом по операции (учет, индоссация, оплата) с резидентом является уполномоченный банк;

д) если вексель оплачивается в рублях;

е) если вексель выдан за пределами территории Российской Федерации.

Ответ — [5, ст. 1, чч. 3, 4, ст. 9, ч. 3]

По отношению к какой территории применяется административная ответственность за нарушение порядка открытия банковских счетов резидентами в соответствии с Кодексом административных правонарушений Российской Федерации?

а) на территории Российской Федерации;

б) за пределами территории Российской Федерации;

в) вне зависимости от территории открытия банковского счета;

г) ответственность не предусмотрена, так как открытие банковского счета не является валютной операцией.

Ответ — [1, ст. 12; 3, ст. 15.25, п. 2]

26*

На какие операции с дорожными чеками распространяется действие валютного законодательства?

а) купля продажа дорожных чеков;

б) купля-продажа дорожных чеков уполномоченными банками;

в) ввоз вывоз дорожных чеков;

г) инкассация дорожного чека;

д) оплата товаров или услуг дорожными чеками.

Ответ — [5, ст. 11, 15]

Что является основанием для применения мер ответственности за нарушение валютного законодательства по п.5 ст.15.25 Кодекса административных правонарушений Российской Федерации при неисполнении нерезидентом обязательств по внешнеторговому контракту, предусматривающему импорт товаров резидентом с условием предоплаты?

а) непоставка товаров;

б) неввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

в) непоступление денежных средств;

г) невозврат денежных средств;

д) правонарушение отсутствует.

Ответ — [5, ст. 19, ч. 1; 2 ст. 15. 25, п. 5]

Какой срок устанавливается в соответствии со ст. 19 Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ для выполнения резидентом требования о репатриации денежных средств при осуществлении внешнеторговой деятельности?

а) 7 рабочих дней;

б) 30 календарных дней;

в) 90 календарных дней;

г) 180 календарных дней;

д) срок устанавливается по условиям внешнеторгового контракта.

Ответ — [5, ст. 19, ч. 1]

В какой срок резиденты представляют в уполномоченный банк по его запросу паспорт сделки при проведении валютных операций в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности?

а) срок устанавливается на основании договора с клиентом;

б) до или одновременно с представлением в банк поручения на перевод денежных средств (списании средств со счета);

в) в течение 7 рабочих дней с даты перевода денежных средств (списании средств со счета);

г) в течение 15 календарных дней с даты перевода денежных средств (списании средств со счета);

д) при списании иностранной валюты со специального (транзитного) счета;

е) не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на специальный (транзитный счет) счет;

ж) в течение 15 календарных дней со дня поступления иностранной валюты на специальный (транзитный) счет);

з) не позднее 30 календарных дней со дня передачи товаров нерезиденту или ввоза товаров на таможенную территорию РФ.

Ответ — [7, пп. 1.2, 1.3]

30*

В какой срок резиденты представляют в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах при проведении валютных операций в связи с ввозом товаров или получением услуг от нерезидентов?

а) срок устанавливается на основании договора с клиентом;

б) в течение 7 рабочих дней с даты получения подтверждающих документов;

в) не позднее 15 календарных дней после ввоза товаров или оформления подтверждающих документов по полученным услугам;

г) не позднее 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров или оформления подтверждающих документов по полученным услугам;

д) не позднее 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров или оформления подтверждающих документов по полученным работам (услугам).

Ответ — [8, пп. 2.2, 2.4]

В какой валюте осуществляется платеж, если по условиям договора (контракта) сумма денежного обязательства выражена в иностранной валюте, без указания валюты платежа в соответствии со статьей 317 Гражданского Кодекса Российской Федерации?

а) в рублях;

б) в иностранной валюте;

в) в рублях или в иностранной валюте, в случаях, установленных законодательством;

г) по усмотрению контрагентов.

Ответ — [1, ст. 317, п. 2]

Почему условие договора о передаче (переводе) валютных ценностей, противоречащее требованиям законодательства, может приводить к недействительности всей сделки в целом, несмотря на то, что данная передача рассматривается как часть сделки?

а) валютные ценности являются предметом договора (приобретаются и отчуждаются);

б) валютные ценности используются в качестве средства платежа;

в) все обязательства должны исполняться путем уплаты рублей, потому что законодательство называет их окончательным и принудительным средством исполнения (прекращения).

Ответ — [5, ст. 1, ч. 9]

Влечет ли проведение незаконной валютной операции на основании гражданско-правового договора недействительность всей сделки (договора) в целом, если валютная операция является частью сделки?

а) да, в любом случае;

б) да, если сделка не может быть проведена без включения недействительного (незаконного) условия;

в) да, если объект валютной операции (валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги) используется в качестве средства платежа;

г) нет, если можно предположить, что сделка была бы совершена и без включения недействительной ее части;

д) нет, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия;

е) нет, если объект валютной операции (валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги) используется в качестве предмета договора (сделки);

ж) нет, в любом случае.

Ответ — [1, ст. 140, 317; 42]

Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля. Функции органов валютного регулирования. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля

34*

За какими операциями проводится валютный контроль?

а) все операции с валютными ценностями;

б) только операции, в отношении которых предусмотрен запрет или ограничение;

в) только операции движения капитала;

г) только операции, которые проводятся в порядке, устанавливаемом органами валютного регулирования;

д) только операции, обладающие признаками фиктивности;

е) все валютные операции.

Ответ — [5, ст. 3, ч. 4]

Могут ли акты органов валютного регулирования содержать положения, касающиеся порядка осуществления валютного контроля?

а) да, так как органы валютного регулирования осуществляют валютный контроль;

б) да, так как мероприятия по валютному контролю должны ограничивать проведение валютных операций;

в) да, так как валютный контроль связан с повышением эффективности действующих валютных ограничений;

г) да, так как Банк России устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления;

д) нет, так как контрольные мероприятия не являются формальными ограничениями при проведении валютных операций;

е) нет, так как акты органов валютного регулирования не должны содержать положений, касающихся установления порядка осуществления валютных операций;

ж) нет, так как валютный контроль относительно обособлен от порядка осуществления валютных операций, а акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Ответ — [5, ст. 4, ч. 5, ст. 5, ч. 4, ст. 22 ч. 1; 2 ст. 15.25, п. 6]

Какой порядок предусмотрен при неустранимых сомнениях, противоречиях и неясностях актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля?

а) данная ситуация не может быть в принципе;

б) данная ситуация подлежит рассмотрению в арбитражном суде (создание прецедентного права);

в) данная ситуация трактуется в пользу резидентов и нерезидентов (улучшает экономическое положение участников валютных операций;

г) данная ситуация трактуется в пользу органов валютного регулирования (ухудшает экономическое положение участников валютных операций).

Ответ — [5, ст. 4, ч. 6]

37*

Как следует для целей установления правил проведения валютных операций и открытия счетов использовать отсылочные нормы Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ на возможность установления порядка органами валютного регулирования?

а) если порядок не установлен, то операция проводится без ограничений;

б) если порядок не установлен, то операция запрещена;

в) порядок, в любом случае, должен быть установлен органом валютного регулирования, если это предусмотрено Законом «ОВРиВК» № 173-ФЗ.

Ответ — [5, ст. 5, ч. 2]

Какой смысл содержит правовое понятие «уполномоченный банк»?

а) кредитная организация уполномоченная на основании лицензии Банка России осуществлять операции с иностранной валютой;

б) кредитная организация, уполномоченная при получении лицензии Банка России на выполнение функций агента валютного контроля;

в) кредитная организация, уполномоченная на основании лицензии Банка России осуществлять банковскую деятельность.

Ответ — [5, ст. 1, ч. 8]

Какие права, из указанных, имеют уполномоченные банки при выполнении функций агентов валютного контроля?

а) издавать в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования;

б) издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции;

в) проверять соблюдение резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

г) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

д) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

е) проверять полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям;

ж) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием;

з) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

и) отказывать в осуществлении валютной операции, в случае если операция является незаконной;

к) отказывать в осуществлении валютной операции в случае непредставления клиентом документов и информации;

л) сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Ответ — [5, ст. 23]

Какие обязанности, из указанных, имеют уполномоченные банки при выполнении функций агентов валютного контроля?

а) издавать в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования;

б) издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции;

в) проверять соблюдение резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

г) проверять полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям;

д) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием;

е) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

ж) отказывать в осуществлении валютной операции, в случае если операция является незаконной;

з) отказывать в осуществлении валютной операции в случае непредставления клиентом документов и информации;

и) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

к) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

л) сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Ответ — [5, ст. 23]

Укажите причины того, что уполномоченные банки передают информацию (при ее наличии) в Банк России (в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» №308-П), а не прямо в территориальные органы Росфиннадзора по месту нахождения банка?

а) это не предусмотрено Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ;

б) правонарушение обнаруживается банком при проведении валютной операции с использованием счета клиента, местонахождение которого может отличаться от местонахождения банка (ответственность применяется по местонахождению лица, совершившего правонарушение);

В) банки не имеют возможности передать сведения в Росфиннадзор, так как отсутствует соглашение об обмене информацией с Росфиннадзором;

Г) субъектом правонарушения может быть другая кредитная организация, а Росфиннадзор не имеет права применять к ней меры ответственности (это компетенция Центрального банка Российской Федерации);

Ответ — [5, ст. 23, ч. 10; 8, п.1]