У 4-бальну та шкалу ECTS

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО МОДУЛЬНОЇ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ №1

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО МОДУЛЬНОЇ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ №2
ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО ЕКЗАМЕНУ З КУРСУ “ПОДАТКОВЕ ПРАВО”

1. Основні передумови виникнення податкових механізмів.

2. Характеристика періодів розвитку податкової системи.

3. Предмет і метод податкового права.

4. Поняття податкових правовідносин.

5. Податкові норми, їх характеристика та види.

6. Система та джерела податкового права.

7. Поняття податку, його сутність та види.

8. Система оподаткування в Україні та принципи її побудови.

9. Функції податків.

10. Сутність та види принципів оподаткування.

11. Поняття платників податку та їх класифікація.

12. Співвідношення податку, збору, мита.

13. Поняття об’єкта, предмета, джерела податку та їх співвідношення.

14. Методи оподаткування: поняття та види.

15. Поняття та види ставок податку.

16. Податкові пільги як елемент податкового механізму, їх сутність та види.

17. Форми податкового кредиту.

18. Порядок надання органами ДПС відстрочок і розстрочок сплати податків, інших платежів.

19. Права та обов’язки платників податків.

20. Органи, що здійснюють контроль за справлянням податків та зборів.

21. Склад ДПС України та її взаємодія з іншими правоохоронними органами.

22. Функції та завдання органів ДПС.

23. Службові особи органів ДПС, їх правовий та соціальний захист.

24. Відповідальність посадових осіб податкової міліції.

25. Робота з обліку платників податків у податкових органах.

26. Формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб-платників податків.

27. Структура та завдання податкової міліції.

28. Платники податку на прибуток.

29. Об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств. Поняття валового доходу та валових витрат.

30. Амортизація та її вплив на розмір податкових зобов’язань платника.

31. Ставки податку на прибуток підприємств.

32. Порядок обчислення та сплати (перерахування) податку на прибуток підприємств.

33. Порядок сплати податку на прибуток філіями та структурними підрозділами підприємств.

34. Відповідальність юридичних осіб за заниження податку на прибуток.

35. Авансові внески при оподаткуванні податків на прибуток підприємств.

36. Пільги при оподаткуванні податком на прибуток.

37. Порядок врегулювання безнадійної заборгованості.

38. Непрямі податки в системі оподаткування.

39. ПДВ як основний вид непрямих податків.

40. Платники ПДВ та їх реєстрація в органах ДПС.

41. Операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ.

42. Ставки ПДВ. Операції, що оподатковуються за “0” ставкою.

43. Особливості нарахування та сплати ПДВ.

44. Поняття податкової накладної та її функції.

45. Пільги при оподаткуванні ПДВ.

46. Анулювання свідоцтва платника ПДВ.

47. Акцизний збір, як один із видів непрямих податків, його правове регулювання.

48. Акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби.

49. Порядок сплати акцизного збору.

50. Використання марок акцизного збору.

51. Платники податку з доходів фізичних осіб. Об’єкт оподаткування.

52. Ставки з доходів фізичних осіб залежно від виду отриманого доходу.

53. Пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.

54. Порядок нарахування та сплати податку з фізичних осіб до бюджету.

55. Оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого майна.

56. Податок з власників транспортних засобів, його правове регулювання.

57. Платники податку з власників транспортних засобів, об’єкт оподаткування та ставки податку.

58. Відповідальність платників податку з власників транспортних засобів.

59. Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком.

60. Пільги при оподаткуванні податком з власників транспортних засобів.

61. Нарахування та сплата земельного податку. Ставки земельного податку.

62. Митні платежі та їх види.

63. Державне мито, його правове регулювання.

64. Пільги при сплаті державного мита.

65. Ресурсні платежі в податковій системі України.

66. Плата за спеціальне використання лісових ресурсів.

67. Плата за спеціальне використання водних ресурсів.

68. Плата за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин.

69. Місцеві податки в системі оподаткування.

70. Податок з реклами.

71. Комунальний податок.

72. Ринковий збір.

73. Збір за паркування автотранспорту

74. Збір за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі.

75. Відповідальність платників за порушення податкового законодавства.

76. Фінансова відповідальність та умови її застосування.

77. Відповідальність юридичних осіб за порушення норм податкового законодавства.

78. Повноваження органів ДПС щодо розгляду справ про адміністративні правопорушення.

79. Ухилення від сплати податків в значних розмірах та його наслідки.

80. Податкова застава як спосіб забезпечення податкових зобов’язань

81. Порядок вилучення органами ДПС документів.

82. Стягнення не внесених в строк податків органами ДПС.

83. Порядок розгляду органами ДПС матеріалів перевірок.

84. Поняття патенту. Види діяльності, що підлягають патентуванню.

85. Отримання торгового патенту в органах ДПС.

86. Умови та наслідки анулювання (відкликання) патенту органами ДПС.

87. Відповідальність за порушення законодавства про патентування.

88. Контроль за проведенням суб’єктами підприємницької діяльності розрахунків із споживачами ЕККА і ТТК.

89. Уникнення подвійного оподаткування.

90. Правовий статус нерезидентів в податковій системі України.

91. Порядок розгляду скарг платників податків органами ДПС.

92. Визнання недійсним рішень органів ДПС про застосування фінансових санкцій.

93. Оскарження дій посадових осіб органів ДПС.

94. Спрощена система оподаткування та звітності суб’єктів підприємницької діяльності.

95. Фіксований податок, його правове регулювання.

96. Головна мета створення податкового кодексу.

97. Закон України “Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000.

98. Адміністративний арешт активів та його правове регулювання.

Модуль 1.

Загальні положення податкового права.

Тема 1.1. Вступ. Податок , як економіко-правова категорія.