ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Структура учетной политики для целей налогообложения

2. Учетная политика для целей налогообложения по налогу на прибыль

3. Учетная политика для целей налогообложения по НДС

4. Формирование резервов в налоговом учете

5. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами

6. Налоговый учет у профессиональных участников рынка ценных бумаг

7. Организация налогового учета в кредитных организациях

8. Специфика налогового учета в страховых организациях

9. Налоговый учет в негосударственных Пенсионных фондах

10. Практика применения ПБУ 18/02

11. Контролируемые сделки

12. Особенности обложения налогом на прибыль иностранных организаций, действующих на территории РФ

13. Применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения

14. Автоматизация налогового учета

15. Сравнение положений гл. 25 НК РФ и МСФО 12

16. Изменения в исчислении налога на прибыль с 2013г.

17. Изменения в исчислении НДС с 2013г.

18. Изменения в исчислении НДФЛ с 2013г.

1. Изменения в специальных налоговых режимах с 2013г.
2. Направления сближения бухгалтерского и налогового учета

ВОПРОСЫ НА ЗАЧЕТ:

1. Структура налоговой системы и налоговая политика в РФ

2. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.

3. Налоговый контроль – основные формы и порядок осуществления

4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

5. Понятие, виды налоговых санкций и порядок их взыскания с юридических и физических лиц.

6. Обжалование актов налоговых органов.

7. Учетная политика для целей налогообложения – порядок составления, изменения и дополнения

8. Различия бухгалтерского (финансового) и налогового учета.

9. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые налогом операции

10. Учет НДС, оплаченного за приобретенные товаро-материальные ценности (у покупателя)

11. Учет НДС при реализации товароматериальные ценности (у продавца)

12. Освобождение от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ)

13. Порядок возмещения НДС из бюджета. Декларация по НДС

14. Акцизы - объект налогообложения, определение налоговой базы, сроки и порядок уплаты, отражение в финансовом учете

15. Налог на прибыль – налогоплательщики, налоговый и отчетный период, ставки налога

16. Методы определения налоговой базы по налогу на прибыль

17. Доходы организации – их классификация; доходы, не учитываемые для целей налогообложения

18. Расходы для целей обложения налогом на прибыль - принципы признания, классификация

19. Регистры налогового учета. Декларация по налогу на прибыль

20. Исчисление суммы и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет

21. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

22. НДФЛ – налоговая база и доходы, не подлежащие налогообложению

23. НДФЛ – налоговые вычеты, ставки налога

24. Отражение в бухгалтерском учете удержанного НДФЛ, формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

25. Страховые взносы во внебюджетные фонды – плательщики, определение налоговой базы, отражение в финансовом учете

26. Страховые взносы во внебюджетные фонды - сроки и порядок уплаты, отчетность

27. Начисление страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

28. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – налогоплательщики, налоговая база, ставка, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

29. УСНО - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в налоговом учете

30. ЕНВД - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

31. Патентная система налогообложения

32. Транспортный налог - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

33. Налог на игорный бизнес - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

34. Налог на имущество организаций - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

35. Земельный налог - налогоплательщики, налоговая база, ставки, исчисление, сроки уплаты, отражение в финансовом учете

Основная литература:

1. Гражданский Кодекс РФ. Части первая и вторая. *

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Часть вторая. *

3. Федеральный закон N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06 декабря 2011г. *, **

4. Федеральный закон N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" от 24 июля 2009 г.

5. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ № 34н от 29.07.98 г. *

6. Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/08. Утверждено приказом Минфина России N 106н от 06.10.2008 г. *

7. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утверждено приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 года №43н. *

8. Положение по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов». ПБУ 5/01. утвержденное приказом Минфина РФ от 9 июня 2001г. №44н. *

9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6\01. Утверждено приказом Минфина России N 26н от 30.03.2001г. *

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет доходов организации» ПБУ 9\99. Утверждено приказом Минфина России N 32н от 6 мая 1999г. *

11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов организации» ПБУ 10\99. Утверждено приказом Минфина России N 33н от 6 мая 1999г. *

12. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02. Утверждено приказом Минфина России N 114н от 19 ноября 2002г. *

13. Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу, одобренная приказом Минфина РФ 1 июля 2004г. №180. *

14. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утвержден Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000г. №94н. *

15. Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг», утвержденные Минфином РФ, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ. Протокол №25 от 22 апреля 2004г. *

16. Рекомендации МНС РФ «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации».

Дополнительная литература:

1. Акулич М.В. Налоговый учет и отчетность. – СПб.: Питер, 2009.

2. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. М.: Финансы и статистика, 2010.

3. Анищенко А.В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения на 2007г.- М.: ООО ИИА «Налог-инфо», ООО «Статус-Кво-97», 2007.

4. Аронов А.В.. Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. - М.: Экономистъ, 2009.

5. Бондарчук Н.В., Грачева М.Е., Ионова А.Ф., Карпасова З.М., Селезнева Н. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования. - ИнформБюро, 2008.

6. Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Страховые взносы в 2012 году. – М.: Омега-Л, 2012.

7. Василенко А.А., Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Учет и аудит налогооблагаемых показателей. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. **

8. Захарьин В.Р. Налоговый учет: практическое руководство для бухгалтера. – М.: Гроссмедиа, 2007. *

9. Дуканич Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.

10. Касьянова Г.Ю. Налог на прибыль: учет согласно ПБУ 18/02 и главе 25 НК РФ. - М.: 2011.

11. Касьянова Г.Ю. Отчетность: бухгалтерская и налоговая. - М.: Информцентр XXI века, 2008.

12. Кожинов В.Я. Налоговый учет. – М.: Кнорус, 2004

13. Куликова Л.И. Налоговый учет. – М.: Бухгалтерский учет, 2003.*

14. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России, Учебник для вузов.- М.: Дело. 2006.

15. Малис Н.И., Толкушкин А.В. Налоговый учет. – М.- Магистр, 2009.

16. Налоговый учет. – М.: Бератор-Паблишинг, 2007.

17. Налоговый учет. Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. – РИЦ РГЭУ РИНХ, 2011. *

18. Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Налоговый учет.- Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. **

19. Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Налоговый учет.- Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы. – Ростов-на-Дону: РГЭУ «РИНХ», 2009. **

20. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. – М.: Эксмо, 2012.

21. Организация налогового учета и налогового контроля / Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Эксмо, 2008*

22. ПБУ: практический комментарий. – М.: АБАК, 2011.

23. Шевелев А.Е. Бухгалтерский учет расчетов. – М.: Кнорус, 2009.

24. Материалы сайта http://www.minfin.ru

25. Материалы сайта http://www. nalog.ru

* имеются в наличии в библиотеке

** имеются в наличии на кафедре

ФОРМИРОВАНИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НАЛОГООБЛАГАЕМЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Методические указания для выполнения

контрольной работы для студентов специализации 080109-05

«Бухгалтерский учет, контроль налогообложения

и судебно-бухгалтерская экспертиза»

Цепилова Елена Сергеевна,

Директор редакционно-издательского центра Короченцева Ж.Ю.

Редактирование и корректура автора. Технический редактор Шмыгля Э.В.

Изд. № 287/1029. Подписано к печати. Объем 2,0 уч.-изд. л. Печать цифровая.

Бумага офсетная. Гарнитура «Times New Roman».

Формат 60x84/16. Тираж 100 экз. Заказ № 1397/

344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, РГЭУ (РИНХ).

Редакционно-издательский центр. Тел.: (863) 261-38-70.

Отпечатано в типографии РИЦ РГЭУ (РИНХ).