Привода выпрямителя с вытаскивающим устройством

оборудования СПЦ стана 150 ПАО “Северсталь”

Затраты на реконструкцию привода будут использованы в виде инвестиций, которые будут использованы:

Инвестиции в проект учитывают затраты на:

- на выполнение проектировочных работ;

-на приобретение нового оборудования, узлов, деталей с учётом транспортно-заготовительных расходов;

- на затраты на проведение демонтажа старого оборудования с учётом её остаточной и ликвидационной стоимости, выполнение монтажных и пуско-наладочных работ.

Затраты на приобретение нового оборудования представлены в таблице 1

Таблица 2 – Затраты на приобретение нового оборудования

Затраты на выполнение проектировочных работ составляют 5% от стоимости приобретаемого оборудования.

З проект=0,05*54384=2719,2 руб.

Затраты на проведение демонтажа старого оборудования с учётом её остаточной и ликвидационной стоимости, выполнение монтажных и пуско-наладочных работ рассчитываем по формуле:

К м = Ктр + Ки + Коф + Кпр + ОФост – Офликв, (48)

где Ктр- затраты по оплате труда, руб.

Ки – затраты на инструмент, используемый для проведения работ, руб.

Коф – плата за использование основных фондов (мостовой кран, компрессор, автотранспорт и т.д.), руб

Кпр – прочие затраты, руб

ОФ ост – остаточная стоимость демонтируемого оборудования, руб

ОФликв – ликвидационная стоимость демонтируемого оборудования, руб.

Расчет затрат на оплату труда рабочим при выполнении демонтажных, монтажных и пуско-наладочных работ представлен в таблице 2.

Таблица 3 - Расчет затрат на оплату труда рабочим

За год основная и дополнительная заработная плата состовляет:

[(79.9*8)+66.38*8)]*250=(640+531)*250=292 760 руб/год.

Затраты на инструмент, используемый для проведения работ оборудования составляют 10-20% от суммы трудовых затрат.

Ки = 0,15*292 760=43914 руб.

Прочие затраты составляют 10% от суммы вышеперечисленных статей затрат.

Кпр = 0,1*(43914+292760)=33667.4 руб.

Остаточная стоимость демонтируемого оборудования (по данным цеха) равна ликвидационной стоимости (сдаётся на склад)

Данные расчёта затрат на демонтаж, монтаж нового оборудования, пусконаладочные работы представлены в таблице 3:

Таблица 4 - Данные расчёта затрат на демонтаж

К м =2927.6+43914+33667.4=370341.4 руб.

Расчёт инвестиций в проекте представлен в таблице 4:

Таблица 5 - Расчёт инвестиций в проекте.

Для выполнения модернизации требуемая сумма инвестиций составляет 427444,6 руб.

4.3 Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат

Дополнительные эксплуатационные затраты связаны с вводом в эксплуатацию дополнительных основных фондов и учитывают рост затрат предприятия по различным калькуляционным статьям, рассчитываются по формуле:

З доп = ∆Агод + ∆З рем + ∆З э/э + ∆З от + ∆З прочие + ∆ Н имущ, (49)

где ∆Агод - годовая сумма амортизационных отчислений, связанная с вводом новых основных фондов, руб/год

∆З рем – рост затрат затраты на содержание, эксплуатацию и ремонту нового оборудования, руб/год.

∆З э/э – рост затрат на электроэнергию, руб/год.

∆З от – рост затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды, при увеличении численности персонала, руб/год.

∆З прочие - прочие дополнительные эксплуатационные расходы, руб/год

∆Н имущ – рост налога на имущество, в связи с вводом в эксплуатацию новых основных фондов, руб/год.

Внедрение инвестиционного проекта не предполагает изменение численности и оплаты труда, затрат по электроэнергии. Затраты на ремонт сокращаются, расчёт приведём в третьем разделе, соответственно формула принимает следующий вид:

З доп = ∆Агод + ∆З прочие + ∆ Н имущ, (50)

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

∆Агод = А после - А до, (51)

где А по, сумма амортизационных отчислений после внедрения, руб/год.

А до – сумма амортизационных отчислений до внедрения проекта, руб/год.

Рассчитываются по формуле

А = ОФ перв * N аморт, (52)

где ОФ перв – первоначальная стоимость новых (демонтируемых) основных фондов, руб

Nаморт –норма амортизации по установленному и демонтируемому оборудованию, по данным цеха 0,112 (11,2%)

Первоначальная стоимость нового оборудования равна сумме инвестиции в проект, демонтируемого оборудования 150500 руб. (данные цеха)

А после=0,1102*427444,6=47104,4 руб/год

А до =0,1102 *54384=5993,1 руб/год

∆Агод =47104,4 - 5993,1 =41111.3 руб/год

Примечание

Норма амортизации (справочник) трубопроводы -13,1%, электродвигатели -7,4% (до 100 кВт -10,2%), краны мостовые -8,8% (консольные 6,8%), транспортёры ленточные , 20%, звеньевые -18%, рабочие машины и оборудование -10% (агломерационных фабрик -9%, доменного -11%, конверторного-8%, ЭСПЦ -11,2%, прокатных цехов -8,5%, нагревательные колодцы -18%, трубопрокатные станы горячей прокатки -11%, холоднокатаных труб -13,7%, термические печи -18%)

Прочие дополнительные эксплуатационные расходы (1,5% от суммы вышеперечисленных статей затрат)

Зпроч = 0,015*41111.3 =616,7 руб.

Рост затрат по оплате налога на имущество рассчитываем как разность сумм налога о и после внедрения проекта, ставка налога составляет 2,2% .

Н имущ после=0,022*427444,6=9403,8 руб.

Н имущ до =0,022*54384= 1196,4 руб.

∆ Н имущ= 9403,8 -1196,4 =8207,4 руб.

Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат приведён в таблице 5:

Таблица 6 - Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат

Дополнительные эксплуатационные затраты предприятия составят 49935,4 руб/год .

4.4 Расчёт экономического эффекта

До реконструкции имелись следующие недостатки: при выдаче заготовок были случаи втыкания их в приподнятый клапан распределителя, что задерживало темп прокатки. Клапан не удовлетворял такой работой, в результате приводил к увеличению длительности производственного цикла.

По данным цеха новый клапан с перекрытием позволит сократить длительность производственного цикла, что приведёт к увеличению прибыли производства.

По данным цеха простоя производства 2 ч/год(4 раз в среднем по 30 мин.) установка нового клапана позволит сократить простои как минимум в два раза (данные цеха) и соответственно получить экономический эффект за счёт снижения условно-постоянных затрат себестоимости продукции.

Рассчитываем экономию за счёт снижения суммы условно-постоянных затрат:

Э у.п. = Д пост * С *(Vн / Vбаз – 1)* Vн, (53)

где С- себестоимость проката в среднем по году, составляет 12347,45 руб. за тонну(данные цеха)

Дпост. – доля условно-постоянных затрат в себестоимости анализируемой продукции, рассчитывается по формуле:

Д пост = Уд.пост/С, (54)

где Уд.пост- удельные постоянные в себестоимости по нормативным данным составляют 74% от расходов по переделу, которые в свою очередь равны 9137,1 руб/тонну

Дпост=0,74*9137,1 /12347,45 =0,55.

где Vбаз- объем производства по ЭСПЦ составляет 261951,1 тонн/ год.

Vн- объём новый, рассчитывается по формуле:

Vн= Vбаз+Пр*∆Т, (55)

где Пр- фактическая производительность тонн в час, по данным цеха в

отчётном году составила 204,79 тонн/час

∆Т-сокращение простоев, составляет 1 час

Vн=261951,1+204,79*1=262155,9 тонн/год

Эу.п. =0,55*12347,45 *(262155,9 /261951,1-1)* 262155,9 =3561127,1 руб/год

Экономия затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования рассчитываем по формуле:

Э рем = З рем после - З рем до, (56)

где З ремонт после,

З рем до – затраты на содержание и ремонт демонтируемого и установленного оборудования, руб/год

Затраты на ремонт нового оборудования по среднестатистическим данным составляют 3% от стоимости нового оборудования. Затраты по содержанию и ремонту демонтируемого оборудования (по данным цеха) составили 9% от его стоимости.

З рем после= 0,03 *427444,6=12823,3 руб/год

З рем до =0,09*4894,6= руб/год

Э рем =12823,3-4894,6 =7928,7руб/год

Рассчитываем экономический эффект от внедрения инвестиционного проекта по формуле:

Ээф= Эу.п.+ Э ремонт -З.доп, (57)

где Э у.п.-экономия за счёт снижения суммы условно постоянных затрат, руб/год

Э рем. - ремонт- затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт новых основных фондов, руб/год;

З.доп- дополнительные эксплуатационные затраты, руб/год

Э эф=3561127,1 +7928,7-49935,4= 3519120,4руб/год

Рассчитываем срок окупаемости проекта по формуле:

Ток.=К/Ээф, (58)

где К-капиталовложения в проект, руб;

Э эф -экономический эффект, руб /год;

Ток. = 427444,6/3519120,4 =0,12 года

Рассчитываем коэффициент экономической эффективности инвестиционного проекта:

Кэф.=Ээф/К, (59)

Кэф.= 3519120,4 /427444,6=8,23 руб/руб

Сравниваем с нормативным значение коэффициента эффективности, которое составляет 0,20, как видим полученное значение выше нормативного, следовательно, данный проект является экономически выгодным и рекомендуется к внедрению.

Таблица 7- Технико-экономических показателей

В черной металлургии нормативным сроком окупаемости считается 12 лет, поэтому, исходя из полученных результатов, можно считать проект экономически целесообразным. Полученные экономические показатели представим в таблице и в виде диаграммы.

Экономический и финансовый анализ показал, что внедрение инвестиционного проекта по реконструкции экономически целесообразным и финансово-выгодным. Данный проект может быть предложен к реализации в цехе СПЦ ПАО «Северсталь»