Экономический эффект от реализации мероприятия по управлению кредитными рисками

Экономический эффект — разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами на изменения условий деятельности.

Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Поэтому рассмотрим экономический эффект от страхования кредитов.

Рассмотрим, например, такую ситуацию, возьмем данные 2014 года, возобновляемые кредитные линии, и выделим из них ссудную задолженность, которая находится на просрочке (воспользуемся данными интернета официальных источников Сбербанка) и сформулируем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя). В этом случае, если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится.

Объем срочной ссудной задолженности в прогнозируемом периоде оставим, такую же как и в базисном, а просроченную задолженность в прогнозируемом году рассчитаем как:

Остаток просроченной задолженности в базовый период * 80%,

где 80% - ставка страхового возмещения Сбербанка.

И заполним таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - Эффективность страхования имущественных интересов заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии

Анализируя данные таблицы, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд. руб. или 16,75% до 163,66 млрд. руб. или 13,87%.

Наглядно изменение остатков ссудной задолженности можно увидеть на рисунке 3.1. и 3.2.

Рисунок 3.1 – Остаток судной задолженности по видам в базисном периоде

Рисунок 3.2 – Остаток ссудной задолженности по видам в прогнозируемом периоде

Из приведенных выше рисунков видно, что при страховании контрактов произойдет уменьшение просроченной задолженности на 40,91 млрд. руб., что составит около 20%.

Если же страхование банковского кредита осуществлять на условиях, которые предлагают страховые компании по страхованию торговых кредитов, то эффективность использование таких мер можно представить в виде таблицы 3.2. Для расчета прогнозируемого периода используется формула, приведенная выше. Данные остатков срочной ссудной задолженности также оставляем неизменными.

Таблица3.2 - Эффективность страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитовании юридических лиц

Из данных таблицы видно, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд. руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%.

Также для наглядности обратимся к рисунку 3.3.

Рисунок 3.3 – Динамика просроченной ссудной задолженности в базисном и прогнозируемом периоде

Из рисунка видно, что при страховании кредитов, происходит сокращение доли просроченной задолженности, в частности на 40,86 млрд. руб.

Одним из вариантов для банков уменьшения просроченной ссудной задолженности является ее продажа, что позволит банку уменьшить размер резервов и улучшить свои финансовые показатели.

Преимуществами продажи просроченной задолженности является:

· Улучшение качества кредитного портфеля;

· Возврат создаваемых резервов в доходы;

· Отсутствие издержек на самостоятельное сопровождение портфеля;

· Улучшение показателей для инвесторов и Центрального банка Российской Федерации.

На практике в России сегодня рынок купли-продажи просроченных платежей находится в стадии зарождения. Это связано с тем, что компании, покупающие портфель проблемных ссуд, не обладают достаточными финансовыми ресурсами для осуществления подобных сделок и достаточной статистической базой для оценки такого портфеля.

Поэтому для российских банков передача полномочий по взысканию просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей коллекторским компаниям - самое эффективное решение.

Приобретение просроченной задолженности коллекторскими компаниями происходит либо путем приобретения долга с единовременной оплатой, либо оплатой коллекторским агентствам вознаграждения, размер которого в среднем равен 30% от суммы продаваемого портфеля просроченных ссуд, либо существуют варианты комбинированной покупки, когда банку выплачивается до 90% возвращенной задолженности.

Наиболее распространенным видом взаимодействия является продажа на условиях оплаты комиссионного вознаграждения в размере 30% от продаваемой просроченной задолженности. Процент возврата ссудной задолженности банку в среднем равен 30%.

Таким образом, можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. В целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В заключение, хотелось бы отметить страховые компании, с которыми тесно сотрудничает Сбербанк. На сегодняшний день их насчитывается более 30.

Отметим самые крупные страховые компании, работающие со Сбербанком:

1. ОАО «АльфаСтрахование»;

2. СОАО «ВСК»;

3. ООО СК «ВТБ Страхование»;

4. ООО «Группа Ренессанс Страхование»;

5. ОСАО «Ингосстрах»;

6. ОАО «СК «РЕГИОНГАРАНТ»;

7. ООО «Росгосстрах»;

8. ОАО «СОГАЗ»;

9. ООО «СО «Сургутнефтегаз»;

10. ЗАО «Страховая компания «Транснефть;

11. ООО «Транснациональная страховая компания и др.

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

Анализируя экономический эффект, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд. руб. или 16,75% до 163,66 млрд. руб. или 13,87%.

Анализ эффективности страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитованию юридических лиц показал, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд. руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск присутствует в любой операции, он может быть разных масштабов. Для банковской деятельности важным является не избежание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Целью дипломной работы являлась разработка мероприятий минимизации кредитного риска.

Для достижения цели были выполнены следующие задачи:

· Рассмотрены теоретические основы кредитного риска;

· Показана система управления кредитным риском;

· Проанализирована методика анализа кредитного риска;

· Представлен анализ управления кредитным риском на примере ОАО «Сбербанк России»;

· Разобраны основные недостатки в управлении кредитным риском;

· Выявлен экономический эффект от реализации мероприятий.

В первой главе мы рассмотрели теоретические основы управления кредитным риском. Кредитные риски, как важная составляющая финансовых рисков, играют немаловажную роль в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Их своевременное выявление, оценка и анализ помогают руководству предприятий принять верное управленческое решение, которое улучшит показатели его финансового состояния и повысит конкурентоспособность.

Во второй главе мы рассмотрели организационно-правовую характеристику банка. За почти два столетия ОАО «Сбербанк России» завоевал статус крупнейшего финансового института страны и является лидером среди российских банков и крупнейшими банками Центральной и Восточной Европы. Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае. К 2014 году Сбербанк планировал увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Это всё говорит об эффективной работе банка. Но проблема, связанная с кредитным риском остается не разрешённой.

Так же рассмотрели финансовый анализ деятельности банка и анализ кредитных рисков. Финансовый анализ показал, что, как только прибыль Сбербанка увеличилась, отрицательная тенденция для коэффициента заметно изменила свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Анализ кредитных рисков показал, что Сбербанк дает положительные результаты по всем показателям и применяет различные методы управления кредитными рисками. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество его кредитного портфеля.

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

Экономический эффект показал по проведенной оценке эффективности, что можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. В целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В заключение хотелось бы сказать, что управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число банков понять, что управление рисками наряду с компетентностью персонала и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности банка. И одним из этапов к построению более рациональной структуры управления банковскими рисками является: во-первых, разработка количественных критериев риска, которая позволила бы более качественно произвести анализ рисков, а, во-вторых, развитая система внутреннего контроля. Без этих двух важнейших составляющих невозможна эффективная оценка и управление рисками кредитного портфеля.