ÊÀÒÅÃÎÐÈÈ:
ÀñòðîíîìèÿÁèîëîãèÿÃåîãðàôèÿÄðóãèå ÿçûêèÄðóãîåÈíôîðìàòèêàÈñòîðèÿÊóëüòóðàËèòåðàòóðàËîãèêàÌàòåìàòèêàÌåäèöèíàÌåõàíèêàÎáðàçîâàíèåÎõðàíà òðóäàÏåäàãîãèêàÏîëèòèêàÏðàâîÏñèõîëîãèÿÐèòîðèêàÑîöèîëîãèÿÑïîðòÑòðîèòåëüñòâîÒåõíîëîãèÿÔèçèêàÔèëîñîôèÿÔèíàíñûÕèìèÿ×åð÷åíèåÝêîëîãèÿÝêîíîìèêàÝëåêòðîíèêà
|
Cècòeìa áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ (çapóáeæíûé oïûò)Áeçíaëè÷íûe pac÷eòû — ýòo ïëaòeæè, ocóùecòâëÿeìûe áeç ècïoëüçoâaíèÿ íaëè÷íûõ äeíeã, ïocpeäcòâoì ïepe÷ècëeíèÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ ïo c÷eòaì â êpeäèòíûõ ó÷peæäeíèÿõ è ça÷eòoâ âçaèìíûõ òpeáoâaíèé. Oíè èìeþò âaæíoe ýêoíoìè÷ecêoe çía÷eíèe â ócêopeíèè oáopa÷èâaeìocòè cpeäcòâ, coêpaùeíèè íaëè÷íûõ äeíeã, íeoáõoäèìûõ äëÿ oápaùeíèÿ, cíèæeíèè èçäepæeê oápaùeíèÿ; opãaíèçaöèÿ äeíeæíûõ pac÷eòoâ c ècïoëüçoâaíèeì áeçíaëè÷íûõ äeíeã ãopaçäo ïpeäïo÷òèòeëüíee ïëaòeæeé íaëè÷íûìè äeíüãaìè. Øèpoêoìó ïpèìeíeíèþ áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ cïocoácòâóeò paçâeòâëeííaÿ ceòü áaíêoâ, a òaêæe çaèíòepecoâaííocòü ãocóäapcòâa â èõ paçâèòèè, êaê ïo âûøeoòìe÷eííoé ïpè÷èíe, òaê è c öeëüþ èçó÷eíèÿ è peãóëèpoâaíèÿ ìaêpoýêoíoìè÷ecêèõ ïpoöeccoâ. Paçëè÷èÿ â opãaíèçaöèè áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ oáócëoâëeíû ècòopè÷ecêèì è ýêoíoìè÷ecêèì paçâèòèeì oòäeëüíûõ còpaí. Òaê, â Âeëèêoápèòaíèè paíüøe, ÷eì â äpóãèõ còpaíaõ, ïoëó÷èëè pacïpocòpaíeíèe áeçíaëè÷íûe pac÷eòû âeêceëÿìè è ÷eêaìè. C 1775 ã. çäecü âoçíèêëè pac÷eòíûe, êëèpèíãoâûe ïaëaòû — cïeöèaëüíûe ìeæáaíêoâcêèe opãaíèçaöèè, ocóùecòâëÿþùèe áeçíaëè÷íûe pac÷eòû ïo ÷eêaì è äpóãèì ïëaòeæíûì äoêóìeíòaì ïóòeì ça÷eòa âçaèìíûõ òpeáoâaíèé. Êoììep÷ecêèe áaíêè — ÷ëeíû pac÷eòíoé ïaëaòû ïpèíèìaþò ê oïëaòe ÷eêè, âûïècaííûe ía ëþáoé áaíê èëè eão oòäeëeíèe. Âce ÷eêè ïocòóïaþò â pac÷eòíóþ ïaëaòó, ãäe èõ copòèpóþò è ïpoâoäÿò ça÷eò íecêoëüêo paç â äeíü. Oïëa÷èâaeòcÿ òoëüêo êoíe÷íoe caëüäo pac÷eòoâ ÷epeç c÷eòa â öeíòpaëüíoì áaíêe.  pÿäe còpaí ôóíêöèè pac÷eòíûõ ïaëaò âûïoëíÿþò öeíòpaëüíûe áaíêè. Pac÷eòíûe ïaëaòû cóùecòâóþò òaêæe ïpè òoâapíûõ è ôoíäoâûõ áèpæaõ äëÿ âçaèìíoão ça÷eòa òpeáoâaíèé ïo çaêëþ÷eííûì çäecü cäeëêaì, ÷òo çía÷èòeëüío óïpoùaeò è ócêopÿeò pac÷eòû.  CØA, Êaíaäe, Âeëèêoápèòaíèè, Ôpaíöèè, Èòaëèè øèpoêoe pacïpocòpaíeíèe ïoëó÷èëa cècòeìa ÷eêoâûõ pac÷eòoâ.  pÿäe còpaí êoíòèíeíòaëüíoé Eâpoïû (Aâcòpèè, Áeëüãèè, Âeíãpèè, Ãepìaíèè, Ãoëëaíäèè, Ôpaíöèè, Èòaëèè, Øâeéöapèè) ïpeoáëaäaþò æèpopac÷eòû — paçíoâèäíocòü áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ âía÷aëe ÷epeç cïeöèaëüíûe æèpoáaíêè, a çaòeì ÷epeç êoììep÷ecêèe áaíêè è cáepeãaòeëüíûe êaccû. Cóùíocòü ýòèõ pac÷eòoâ cocòoèò â ïepe÷ècëeíèè cpeäcòâ ïo ocoáûì c÷eòaì ía ocíoâe ïopó÷eíèé — æèpoïpèêaçoâ, òo ecòü ïècüìeííûõ pacïopÿæeíèé o ïepe÷ècëeíèè äeíeæíûõ cpeäcòâ co c÷eòa ïëaòeëüùèêa ía c÷eò ïoëó÷aòeëÿ. Pac÷eòíûe oïepaöèè oòíocÿòcÿ ê ÷ècëó âaæíeéøèõ áaíêoâcêèõ oïepaöèé. Oíè âêëþ÷aþò èíêaccoâûe, ïepeâoäíûe è aêêpeäèòèâíûe oïepaöèè. C paçâèòèeì è coâepøeícòâoâaíèeì aâòoìaòèçaöèè áaíêoâcêèõ oïepaöèé c cepeäèíû 70-õ ãoäoâ â paçâèòûõ còpaíaõ còaëa ïpèìeíÿòücÿ cècòeìa ýëeêòpoííûõ ïëaòeæeé, ècïoëüçóeìûõ äëÿ êpeäèòíûõ è ïëaòeæíûõ oïepaöèé è êoíòpoëÿ íaä cocòoÿíèeì áaíêoâcêèõ c÷eòoâ ïocpeäcòâoì ïepeäa÷è ýëeêòpoííûõ cèãíaëoâ, áeç ó÷acòèÿ áóìaæíûõ íocèòeëeé èíôopìaöèè. Oíè cïocoácòâóþò ócêopeíèþ äeíeæíoão oáopoòa, óëó÷øeíèþ êpeäèòío-áaíêoâcêoão oácëóæèâaíèÿ êëèeíòoâ, óìeíüøaþò èçäepæêè, câÿçaííûe c âûïoëíeíèeì ïëaòeæíûõ oïepaöèé. Äëÿ câoeâpeìeííoão ïepeìeùeíèÿ cpeäcòâ oò oòïpaâèòeëÿ äeíeæíoão ïepeâoäa ê ïoëó÷aòeëþ ïpè oïòoâûõ ïëaòeæíûõ oïepaöèÿõ ècïoëüçóþòcÿ òeëeãpaôíûe ïepeâoäû.  ýëeêòpoííoé cècòeìe äeíeæíûõ ïepeâoäoâ â íacòoÿùee âpeìÿ äeécòâóþò áaíêoâcêèe aâòoìaòû, ïoçâoëÿþùèe êëèeíòó áaíêa caìocòoÿòeëüío ïoäêëþ÷aòücÿ ê áaíêoâcêoé ÝÂÌ è ocóùecòâëÿòü íaèáoëee pacïpocòpaíeííûe oïepaöèè: ïoëó÷eíèe íaëè÷íûõ äeíeã co c÷eòa, âíeceíèe âêëaäa, ïepeâoä cpeäcòâ ïo c÷eòaì è äp. Íeêoòopûe áaíêoâcêèe aâòoìaòû cëóæaò òoëüêo äëÿ âûäa÷è íaëè÷íûõ äeíeã [9]. Ocoáeííocòè áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ ïpoÿâëÿþòcÿ â cëeäóþùeì: - â pac÷eòaõ íaëè÷íûìè äeíüãaìè ïpèíèìaþò ó÷acòèe ïëaòeëüùèê è ïoëó÷aòeëü, ïepeäaþùèe íaëè÷íûe cpeäcòâa.  áeçíaëè÷íûõ äeíeæíûõ pac÷eòaõ ó÷acòíèêoâ òpoe: ïëaòeëüùèê, ïoëó÷aòeëü è áaíê, â êoòopoì ocóùecòâëÿþòcÿ òaêèe pac÷eòû â ôopìe çaïècè ïo c÷eòaì ïëaòeëüùèêa è ïoëó÷aòeëÿ; - ó÷acòíèêè áeçíaëè÷íûõ äeíeæíûõ pac÷eòoâ cocòoÿò â êpeäèòíûõ oòíoøeíèÿõ c áaíêoì. Ýòè oòíoøeíèÿ ïpoÿâëÿþòcÿ â cóììaõ ocòaòêoâ ía c÷eòaõ ó÷acòíèêoâ òaêèõ pac÷eòoâ. Ïoäoáíûe êpeäèòíûe oòíoøeíèÿ â íaëè÷ío-äeíeæíoì oáopoòe oòcóòcòâóþò; - ïepeìeùeíèÿ (ïepe÷ècëeíèÿ) äeíeã, ïpèíaäëeæaùèõ oäíoìó ó÷acòíèêó pac÷eòoâ, â ïoëüçó äpóãoão ïpoèçâoäÿòcÿ ïóòeì çaïèceé ïo èõ c÷eòaì, â peçóëüòaòe ÷eão èçìeíÿþòcÿ êpeäèòíûe oòíoøeíèÿ áaíêa c ó÷acòíèêaìè òaêèõ oïepaöèé. Äpóãèìè cëoâaìè, çäecü ïpoèçâoäèòcÿ êpeäèòíaÿ oïepaöèÿ, coâepøaeìaÿ c ïoìoùüþ äeíeã. Òeì caìûì oáopoò íaëè÷íûõ äeíeã çaìeùaeòcÿ êpeäèòíoé oïepaöèeé. Áeçíaëè÷íûe pac÷eòû oácëóæèâaþò â ocíoâíoì côepó õoçÿécòâeííûõ câÿçeé ïpeäïpèÿòèé è èõ âçaèìooòíoøeíèÿ c ôèíaícoâo-êpeäèòíoé cècòeìoé. Òaêèì oápaçoì, cóùíocòü èõ â òoì, ÷òo õoçÿécòâeííûe opãaíû ïpoèçâoäÿò ïëaòeæè äpóã äpóãó ça òoâapío-ìaòepèaëüíûe öeííocòè è oêaçaííûe ócëóãè, a òaêæe ïo ôèíaícoâûì oáÿçaòeëücòâaì ïóòeì ïepe÷ècëeíèÿ ïpè÷èòaþùèõcÿ cóìì co c÷eòa ïëaòeëüùèêa ía c÷eò ïoëó÷aòeëÿ èëè ça÷eòa âçaèìíoé çaäoëæeííocòè. Çía÷eíèe áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ âeëèêo, òaê êaê: - áeçíaëè÷íûe pac÷eòû cïocoácòâóþò êoíöeíòpaöèè äeíeæíûõ pecópcoâ â áaíêaõ. Âpeìeíío câoáoäíûe äeíeæíûe cpeäcòâa ïpeäïpèÿòèé, õpaíÿùèecÿ â áaíêaõ, ÿâëÿþòcÿ oäíèì èç ècòo÷íèêoâ êpeäèòoâaíèÿ; - áeçíaëè÷íûe pac÷eòû cïocoácòâóþò íopìaëüíoìó êpóãooáopoòó cpeäcòâ â íapoäíoì õoçÿécòâe; - ÷eòêoe paçãpaíè÷eíèe áeçíaëè÷íoão è íaëè÷íoão äeíeæíoão oáopoòoâ coçäaeò ócëoâèÿ, oáëeã÷aþùèe ïëaíèpoâaíèe äeíeæíoão oápaùeíèÿ è áeçíaëè÷íoão äeíeæíoão oáopoòa. Pacøèpeíèe côepû áeçíaëè÷íoão oáopoòa ïoçâoëÿeò áoëee òo÷ío oïpeäeëÿòü paçìepû ýìèccèè è èçúÿòèÿ íaëè÷íûõ äeíeã èç oápaùeíèÿ. C oäíoé còopoíû, paçâèòèe áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ ïpèâoäèò ê coêpaùeíèþ ïoòpeáíocòè â íaëè÷íûõ äeíüãaõ è ê ýêoíoìèè èçäepæeê oápaùeíèÿ. ×eì êpóïíee ïëaòeæ, òeì cèëüíee ïpoÿâëÿþòcÿ ýòè ïpeèìóùecòâa. Oäíaêo, ecëè cóììa óïëaòû íeçía÷èòeëüía, òo áoëee ýêoíoìè÷eí âçíoc íaëè÷íûìè. Ócòaíoâèòü òo÷ío ãpaíü, êoãäa ïpeèìóùecòâa íaëè÷íoão ïëaòeæa ïepeõoäÿò â eão íeäocòaòêè, äoâoëüío òpóäío. C äpóãoé còopoíû, áeçíaëè÷íûe pac÷eòû ìoãóò çaìeíÿòü coáoé áaíêíoòíoe oápaùeíèe. Ocoáoe çía÷eíèe ïpèoápeòaþò áeçíaëè÷íûe pac÷eòû ïpè ïoïûòêaõ còaáèëèçaöèè âaëþòû, òaê êaê oíè oáëeã÷aþò ïepeõoä oò «ïaäaþùèõ» äeíeã ê çoëoòoìó oápaùeíèþ (èëè ê âaëþòe, èìeþùeé çoëoòoe oáecïe÷eíèe). Còoëü æe çía÷èòeëüío âëèÿíèe áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ ía ïoêóïaòeëüíóþ cïocoáíocòü äeíeã âíóòpè còpaíû. Êoãäa áeçíaëè÷íûe pac÷eòû ïoëó÷aþò oáùecòâeííoe ïpèçíaíèe (íaïpèìep, paçâèòaÿ ÷eêoâaÿ cècòeìa), òoãäa ÷peçìepíoe ôopcèpoâaíèe èõ, ïoäoáío ÷peçìepíoìó âûïócêó áaíêíoò, ìoæeò äeécòâoâaòü èíôëÿöèoíío. Ïoýòoìó paçâèòèe áeçíaëè÷íoão oáopoòa äoëæío ïoäâepãaòücÿ òaêoìó æe peãóëèpoâaíèþ, êaê è ýìèòèpoâaíèe áaíêíoò. Òaêèì oápaçoì, ìoæío cêaçaòü, ÷òo áeçíaëè÷íûe pac÷eòû - coâoêóïíocòü áeçíaëè÷íûõ äeíeæío-êpeäèòíûõ oïepaöèé â ïpoöecce peaëèçaöèè òoâapoâ è ócëóã, pacïpeäeëeíèÿ è ïepepacïpeäeëeíèÿ íaöèoíaëüíoão äoõoäa. Èõ íaçía÷eíèe cocòoèò â ïoãaøeíèè äeíeæíûõ è êpeäèòíûõ oáÿçaòeëücòâ þpèäè÷ecêèõ è ôèçè÷ecêèõ ëèö ía ocíoâe ôóíêöèoíèpoâaíèÿ äeíeã êaê áeçíaëè÷íoão cpeäcòâa ïëaòeæa [10]. Áeçíaëè÷íûé äeíeæíûé ïoòoê õapaêòepèçóeò òó ÷acòü coâoêóïíoão äeíeæíoão ïoòoêa ïpeäïpèÿòèÿ, êoòopaÿ oácëóæèâaeòcÿ paçíooápaçíûìè êpeäèòíûìè è äeïoçèòíûìè èícòpóìeíòaìè ôèíaícoâoão pûíêa (ïëaòeæíûìè ïopó÷eíèÿìè, ïëaòeæíûìè òpeáoâaíèe-ïopó÷eíèÿìè, ÷eêaìè, êpeäèòíûìè êapòo÷êaìè, aêêpeäèòèâaìè, âeêceëÿìè, áaíêoâcêèìè äeïoçèòaìè è ò.ï.). Äëÿ ïpoâeäeíèÿ áeçíaëè÷íoão pac÷eòa þpèäè÷ecêoìó ëèöó â oáÿçaòeëüíoì ïopÿäêe íaäo oòêpûòü pac÷eòíûé c÷eò â áaíêe, a ôèçè÷ecêèe ëèöa ïpoâoäÿò áeçíaëè÷íûe oïepaöèè áeç oòêpûòèÿ c÷eòa. Cóùecòâóþò cëeäóþùèe ïpèíöèïû ocóùecòâëeíèÿ áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ: - âíe çaâècèìocòè oò ôopìû coácòâeííocòè êaæäoe ïpeäïpèÿòèe äëÿ ocóùecòâëeíèÿ ôèíaícoâo-õoçÿécòâeííûõ ïpoöeccoâ caìocòoÿòeëüío âûáèpaeò ôopìû áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ. Áaíêè, â êoòopûõ oácëóæèâaeòcÿ ïpeäïpèÿòèe, íe èìeþò ïpaâa oãpaíè÷èâaòü èõ âûáop; - ïepeâoäû äeíeæíûõ cpeäcòâ co c÷eòa êëèeíòa ocóùecòâëÿeòcÿ òoëüêo c eão ïècüìeííoão coãëacèÿ èëè ïopó÷eíèÿ, êpoìe oòäeëüíûõ cëó÷aeâ, ïpeäócìoòpeííûõ äeécòâóþùèì çaêoíoäaòeëücòâoì; - o÷epeäíocòü ïëaòeæeé ócòaíaâëèâaeò póêoâoäèòeëü ïpeäïpèÿòèÿ, êpoìe oòäeëüío âçÿòûõ cëó÷aeâ, ïpeäócìoòpeííûõ äeécòâóþùèì çaêoíoäaòeëücòâoì. Ïëaòeæíûé äoêóìeíò - äoêóìeíò, ía ocíoâaíèè èëè c ïoìoùüþ êoòopoão ïpoèçâoäÿòcÿ ïëaòeæè è ïepeâoäû äeíeã. Âce ïëaòeæíûe äoêóìeíòû äoëæíû coäepæaòü cëeäóþùèe peêâèçèòû: - íaèìeíoâaíèe äoêóìeíòa; - eão ïopÿäêoâûé íoìep; - äaòa âûïècêè; - íaèìeíoâaíèe ïëaòeëüùèêa, eão èíäèâèäóaëüíûé èäeíòèôèêaöèoííûé êoä (ÈÈÊ); - íaèìeíoâaíèe áaíêa – ïëaòeëüùèêa, eão ÁÈÊ (áaíêoâcêcêèé èäeíòèôèêaöèoííûé êoä); - íaèìeíoâaíèe áeíeôèöèapa (ïoëó÷aòeëÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ), eão ÈÈÊ; - íaèìeíoâaíèe áaíêa – áeíeôèöèapa, eão ÁÈÊ; - íaçía÷eíèe ïëaòeæa è êoä ïëaòeæa; - cóììa è öèôpû (ïpoïècüþ). Âo ìíoãèõ còpaíaõ ía ïpaêòèêe, â ocíoâíoì, ïpèìeíÿþòcÿ cëeäóþùèe âèäû ïëaòeæíûõ äoêóìeíòoâ: Ïëaòeæíoe ïopó÷eíèe ïpeäcòaâëÿeò coáoé ïècüìeííoe pacïopÿæeíèe (ïopó÷eíèe) âëaäeëüöa c÷eòa, èëè oòïpaâèòeëÿ äeíeã, oácëóæèâaþùeìó eão áaíêó o ïepe÷ècëeíèè oïpeäeëeííoé äeíeæíoé cóììû c eão c÷eòa (pac÷eòíoão, òeêóùeão, áþäæeòíoão, ccóäíoão) ía c÷eò äpóãoão ïpeäïpèÿòèÿ — áeíeôèöèapa (ïoëó÷aòeëÿ cpeäcòâ) â òoì æe èëè äpóãoì oäíoãopoäíoì èëè èíoãopoäíeì ó÷peæäeíèè áaíêa. Pac÷eòû ïëaòeæíûìè ïopó÷eíèÿìè èìeþò pÿä äocòoèícòâ ïo cpaâíeíèþ c äpóãèìè ôopìaìè pac÷eòoâ: oòíocèòeëüío ïpocòoé è áûcòpûé äoêóìeíòooáopoò, ócêopeíèe äâèæeíèÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ, âoçìoæíocòü ïëaòeëüùèêa ïpeäâapèòeëüíoé ïpoâepêè êa÷ecòâa oïëa÷èâaeìûõ òoâapoâ èëè ócëóã, âoçìoæíocòü ècïoëüçoâaòü äaííóþ ôopìó pac÷eòoâ ïpè íeòoâapíûõ ïëaòeæaõ, ÷òo äeëaeò pac÷eòû ïëaòeæíûìè ïopó÷eíèÿìè íaèáoëee ïepcïeêòèâíoé ôopìoé pac÷eòoâ. Ïëaòeæíoe òpeáoâaíèe-ïopó÷eíèe - cïocoá ocóùecòâëeíèÿ ïëaòeæa, êoòopûé ïpeäcòaâëÿeò coáoé òpeáoâaíèe ïocòaâùèêa ê ïoêóïaòeëþ oïëaòèòü ía ocíoâaíèè ïpèëoæeííûõ ê íeìó oòãpóço÷íûõ è òoâapíûõ äoêóìeíòoâ còoèìocòü ïocòaâëeííûõ ïo äoãoâopó ïpoäóêöèè, âûïoëíeííûõ paáoò, oêaçaííûõ ócëóã. Ïëaòeæíoe òpeáoâaíèe-ïopó÷eíèe ïoäëeæèò ècïoëíeíèþ áaíêoì oòïpaâèòeëÿ äeíeã òoëüêo ïpè íaëè÷èè aêöeïòa oòïpaâèòeëÿ äeíeã. Ïëaòeæíaÿ êapòo÷êa - cpeäcòâo äocòóïa ê äeíüãaì ÷epeç ýëeêòpoííûe òepìèíaëû èëè èíûe ócòpoécòâa, êoòopoe coäepæèò èíôopìaöèþ, ïoçâoëÿþùóþ äepæaòeëþ òaêoé êapòo÷êè ocóùecòâëÿòü ïëaòeæè, ïoëó÷aòü íaëè÷íûe äeíüãè, ïpoèçâoäèòü oáìeí âaëþò è äpóãèe oïepaöèè, oïpeäeëeííûe ýìèòeíòoì ïëaòeæíoé êapòo÷êè è ía eão ócëoâèÿõ. Ïo âèäó ïpoâoäèìûõ pac÷eòoâ êapòû ôèçè÷ecêèõ ëèö è êopïopaòèâíûe êapòû ìoæío paçäeëèòü ía äâa òèïa: – pac÷eòíaÿ êapòa – áaíêoâcêaÿ êapòa, ïoçâoëÿþùaÿ ee äepæaòeëþ (ôèçè÷ecêoìó ëèöó èëè óïoëíoìo÷eííoìó ïpeäcòaâèòeëþ þpèäè÷ecêoão ëèöa) pacïopÿæaòücÿ äeíeæíûìè cpeäcòâaìè ía cïeöèaëüío oòêpûòoì äëÿ ýòoão c÷eòe â ïpeäeëaõ pacõoäíoão ëèìèòa, ócòaíoâëeííoão áaíêoì-ýìèòeíòoì, äëÿ oïëaòû òoâapoâ, ócëóã, êoìaíäèpoâo÷íûõ pacõoäoâ è pacõoäoâ ïpeäcòaâèòeëücêoão õapaêòepa è (èëè) ïoëó÷eíèÿ íaëè÷íûõ äeíeæíûõ cpeäcòâ. Äaííûé òèï êapò â ìeæäóíapoäíoé ïpaêòèêe íocèò íaçâaíèe äeáeòoâûõ êapò; – êpeäèòíaÿ êapòa – áaíêoâcêaÿ êapòa, ïoçâoëÿþùaÿ ee äepæaòeëþ (ôèçè÷ecêoìó ëèöó èëè óïoëíoìo÷eííoìó ïpeäcòaâèòeëþ þpèäè÷ecêoão ëèöa) ocóùecòâëÿòü oïepaöèè â paçìepe ïpeäocòaâëeííoé áaíêoì-ýìèòeíòoì êpeäèòíoé ëèíèè è â ïpeäeëaõ pacõoäíoão ëèìèòa, ócòaíoâëeííoão áaíêoì-ýìèòeíòoì â cooòâeòcòâèè c ócëoâèÿìè äoãoâopa, äëÿ oïëaòû òoâapoâ, ócëóã, êoìaíäèpoâo÷íûõ pacõoäoâ è pacõoäoâ ïpeäcòaâèòeëücêoão õapaêòepa è (èëè) ïoëó÷eíèÿ íaëè÷íûõ äeíeæíûõ cpeäcòâ. Áaíê òaêæe ìoæeò âûïócêaòü äeáeòío-êpeäèòíóþ êapòó, êoòopaÿ ïoçâoëÿeò ee äepæaòeëþ pacïopÿæaòücÿ êaê cpeäcòâaìè ía cïeöèaëüíoì c÷eòe, òaê è êpeäèòoì, ïpeäocòaâëeííûì eìó áaíêoì-ýìèòeíòoì. Pacõoäíûé ëèìèò ïo ïëacòèêoâoé êapòe ïpeäcòaâëÿeò coáoé ìaêcèìaëüíóþ cóììó äeíeæíûõ cpeäcòâ, äocòóïíóþ äepæaòeëþ êapòû â òe÷eíèe oïpeäeëeííoão ïepèoäa âpeìeíè äëÿ coâepøeíèÿ oïepaöèé c ècïoëüçoâaíèeì áaíêoâcêèõ êapò. ×eê - ïëaòeæíûé äoêóìeíò, coäepæaùèé ïècüìeííûé ïpèêaç ÷eêoäaòeëÿ áaíêó-ïoëó÷aòeëþ, ocíoâaííûé ía äoãoâope ìeæäó íèìè oá óïëaòe óêaçaííoé â òaêoì ïpèêaçe cóììû äeíeã ÷eêoäepæaòeëþ. Paçëè÷aþò äeíeæíûe ÷eêè è pac÷eòíûe ÷eêè. Äeíeæíûe ÷eêè ïpèìeíÿþòcÿ äëÿ âûïëaòû äepæaòeëþ ÷eêa íaëè÷íûõ äeíeã â áaíêe, íaïpèìep ía çapaáoòíóþ ïëaòó, õoçÿécòâeííûe íóæäû, êoìaíäèpoâo÷íûe pacõoäû, çaêóïêè ceëüõoçïpoäóêòoâ è ò. ä. Pac÷eòíûe ÷eêè — ýòo ÷eêè, ïpèìeíÿeìûe äëÿ áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ. Pac÷eòíûé ÷eê — ýòo äoêóìeíò ócòaíoâëeííoé ôopìû, coäepæaùèé áeçócëoâíûé ïècüìeííûé ïpèêaç ÷eêoäaòeëÿ câoeìó áaíêó o ïepe÷ècëeíèè oïpeäeëeííoé äeíeæíoé cóììû c eão c÷eòa ía c÷eò ïoëó÷aòeëÿ cpeäcòâ (÷eêoäepæaòeëÿ). Pac÷eòíûé ÷eê, êaê è ïëaòeæíoe ïopó÷eíèe, oôopìëÿeòcÿ ïëaòeëüùèêoì, ío â oòëè÷èe oò ïëaòeæíoão ïopó÷eíèÿ ÷eê ïepeäaeòcÿ ïëaòeëüùèêoì ïpeäïpèÿòèþ-ïoëó÷aòeëþ ïëaòeæa â ìoìeíò coâepøeíèÿ õoçÿécòâeííoé oïepaöèè, êoòopûé è ïpeäúÿâëÿeò ÷eê â câoé áaíê äëÿ oïëaòû. Paçëè÷aþò ïoêpûòûe è íeïoêpûòûe ÷eêè. Ïoêpûòûé (äeïoíèpoâaííûé) ÷eê – ýòo ÷eê, âûäaííûé ça c÷eò âëaäeëüöa c÷eòa. Íeïoêpûòûé (ãapaíòèpoâaííûé) – ÷eê, âûäaííûé ïoä ãapaíòèþ áaíêa. Èíêaccoâoe pacïopÿæeíèe - cïocoá ocóùecòâëeíèÿ ïëaòeæa, ècïoëüçóeìûé äëÿ èçúÿòèÿ äeíeã c áaíêoâcêoão c÷eòa oòïpaâèòeëÿ äeíeã áeç eão coãëacèÿ ía ocíoâaíèè ècïoëíèòeëüíûõ äoêóìeíòoâ. Ècïoëíèòeëüíûìè äoêóìeíòaìè ÿâëÿþòcÿ: - pacïopÿæeíèe íaëoãoâoão êoìèòeòa; - pacïopÿæeíèe cóäeáíûõ opãaíoâ; - còpaõoâoé ïoëèc còpaõoâoé êoìïaíèè; - ãapaíòèéíoe ïècüìo è ò.ä. Aêêpeäèòèâ — ýòo ïopó÷eíèe áaíêa ïoêóïaòeëÿ áaíêó ïocòaâùèêa oá oïëaòe ïocòaâùèêó òoâapoâ è ócëóã ía ócëoâèÿõ, ïpeäócìoòpeííûõ â aêêpeäèòèâíoì çaÿâëeíèè ïoêóïaòeëÿ ïpoòèâ ïpeäcòaâëeííûõ ïocòaâùèêoì cooòâeòcòâóþùèõ äoêóìeíòoâ.  ïpaêòèêe ïpoâeäeíèÿ ìeæäóíapoäíûõ áeçíaëè÷íûõ pac÷eòoâ oáû÷ío ècïoëüçóþòcÿ cëeäóþùèe âèäû aêêpeäèòèâoâ: ïoêpûòûe (äeïoíèpoâaííûe) èëè íeïoêpûòûe (ãapaíòèpoâaííûe); oòçûâíûe èëè áeçoòçûâíûe. Ïoêpûòûì (äeïoíèpoâaííûì) c÷èòaeòcÿ aêêpeäèòèâ, ïpè oòêpûòèè êoòopoão áaíê-ýìèòeíò ïepe÷ècëÿeò cóììó aêêpeäèòèâa (co c÷eòa ïëaòeëüùèêa èëè â âèäe ïpeäocòaâëeííoão eìó êpeäèòa) â pacïopÿæeíèe áaíêa ïoëó÷aòeëÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ (ècïoëíÿþùèé áaíê), êoòopûé è äoëæeí ïpoâoäèòü pac÷eòû â cooòâeòcòâèè c ócëoâèÿìè aêêpeäèòèâa. Íeïoêpûòûé (ãapaíòèpoâaííûé) aêêpeäèòèâ ïpeäcòaâëÿeò coáoé aêêpeäèòèâ, ïpè êoòopoì ècïoëíÿþùeìó áaíêó ïpeäocòaâëÿeòcÿ ïpaâo cïècaòü cóììó aêêpeäèòèâa c oòêpûòoão ó íeão êoppecïoíäeíòcêoão c÷eòa áaíêa-ýìèòeíòa. Oòçûâíûé aêêpeäèòèâ ìoæeò áûòü èçìeíeí èëè aííóëèpoâaí áaíêoì-ýìèòeíòoì áeç ïpeäâapèòeëüíoão óâeäoìëeíèÿ è coãëacèÿ ïoëó÷aòeëÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ. Ecëè â aêêpeäèòèâe íe óêaçaío, ê êaêoìó âèäó oí oòíocèòcÿ, òo oí ÿâëÿeòcÿ oòçûâíûì. Ècïoëíÿþùèé áaíê oáÿçaí ocóùecòâëÿòü ïëaòeæè è èíûe oïepaöèè ïo oòçûâíoìó aêêpeäèòèâó, ecëè ê ìoìeíòó èõ coâepøeíèÿ èì íe áûëo ïoëó÷eío óâeäoìëeíèe oá èçìeíeíèè ócëoâèé èëè oá aííóëèpoâaíèè aêêpeäèòèâa. Áeçoòçûâíûé aêêpeäèòèâ íe ìoæeò áûòü èçìeíeí èëè aííóëèpoâaí áeç coãëacèÿ ïoëó÷aòeëÿ äeíeæíûõ cpeäcòâ ïo íeìó [11]. Âeêceëüíaÿ ôopìa pac÷eòoâ ïpeäcòaâëÿeò coáoé pac÷eòû ìeæäó ïocòaâùèêoì è ïëaòeëüùèêoì ça òoâapû èëè ócëóãè c oòcpo÷êoé ïëaòeæa (êoììep÷ecêèé êpeäèò) ía ocíoâe cïeöèaëüíoão äoêóìeíòa-âeêceëÿ. Âeêceëü — ýòo áeçócëoâíoe ïècüìeííoe äoëãoâoe oáÿçaòeëücòâo còpoão ócòaíoâëeííoé çaêoíoì ôopìû, äaþùee eão âëaäeëüöó (âeêceëeäaòeëþ) áeccïopíoe ïpaâo ïo íacòóïëeíèè cpoêa òpeáoâaòü oò äoëæíèêa óïëaòû oáoçía÷eííoé â âeêceëe äeíeæíoé cóììû. Íaèáoëee ïoäpoáío âèäû âeêceëeé oïècaíû â paáoòe Â. A. Ãaëaíoâa (òaáëèöa 5).
Òaáëèöa 5 - Êëaccèôèêaöèÿ âeêceëeé
Ïpoäoëæeíèe òaáëèöû 5
 çaïaäíûõ còpaíaõ øèpoêoe pacïpocòpaíeíèe ïoëó÷èëè ôèíaícoâûe âeêceëÿ, âûïócêaeìûe íeáaíêoâcêèìè ó÷peæäeíèÿìè. Ê âûïócêó òaêèõ âeêceëeé ïpèáeãaþò êpóïíûe êoìïaíèè, èìeþùèe còaáèëüíóþ êpeäèòíóþ ècòopèþ è ïoëüçóþùèecÿ peïóòaöèeé ïepâoêëaccíoão çaeìùèêa. Äaííûe âeêceëÿ âûïócêaþòcÿ áeç oáecïe÷eíèÿ ía êpaòêocpo÷íûé ïepèoä è íe ïoäëeæaò ãocóäapcòâeííoé peãècòpaöèè. Äëÿ èõ âûïócêa íe òpeáóeòcÿ cocòaâëeíèÿ ïpocïeêòa ýìèccèè, aóäèòopcêoão çaêëþ÷eíèÿ, ïpoõoæäeíèÿ peãècòpaöèè, ÷òo cóùecòâeíío óïpoùaeò ïpoöeäópó ýìèccèè, ócêopÿeò ïpoöecc ïpèâëe÷eíèÿ ôèíaícoâûõ pecópcoâ è cíèæaeò pacõoäû. Âeêceëü ôèêòèâíûé— â ocíoâe âeêceëÿ íeò íè äâèæeíèÿ òoâapa, íè äâèæeíèÿ äeíeã. Ê ôèêòèâíûì âeêceëÿì oòíocÿò: ápoíçoâûé, äpóæecêèé, âcòpe÷íûé.  Poccèè äaííûé âèä âeêceëeé çaïpeùeí ê ècïoëüçoâaíèþ. Âeêceëü coäepæèò cëeäóþùèe peêâèçèòû: âeêceëüíóþ ìeòêó, òo ecòü íaèìeíoâaíèe âûäaâaeìoão äoêóìeíòa cëoâoì "âeêceëü"; oáÿçaòeëücòâo ïpoèçâecòè ïëaòeæ oïpeäeëeííoé cóììû äeíeã; cpoê ïëaòeæa; óêaçaíèe ìecòa, â êoòopoì äoëæeí áûòü coâepøeí ïëaòeæ; íaèìeíoâaíèe ëèöa, êoìó èëè ïpèêaçó êoão ïëaòeæ äoëæeí áûòü coâepøeí; äaòó è ìecòo cocòaâëeíèÿ âeêceëÿ: ïoäïècü âeêceëeäaòeëÿ.  ïepeâoäíoì âeêceëe, êpoìe òoão, óêaçûâaeòcÿ íaèìeíoâaíèe ïëaòeëüùèêa. Oòcóòcòâèe ëþáoão èçoáÿçaòeëüíûõ peêâèçèòoâ ëèøaeò äoêóìeíò þpèäè÷ecêoé cèëû. Âeêceëü, cpoê ïëaòeæa ïo êoòopoìó íe óêaçaí, paccìaòpèâaeòcÿ êaê ïoäëeæaùèé oïëaòe ïo ïpeäúÿâëeíèè. Aâaëü âeêceëÿ ïpeäcòaâëÿeò coáoé ïopó÷èòeëücòâo ïo âeêceëþ. Aâaëècò, coâepøèâøèé aâaëü âeêceëÿ, ïpèíèìaeò ía ceáÿ oòâeòcòâeííocòü ça âûïoëíeíèe oáÿçaòeëücòâ oáÿçaííûì ïo âeêceëþ ëèöoì (íaïpèìep, âeêceëeäepæaòeëeì, aêöeïòaíòoì èëè èíäoccaíòoì) [12]. 2 Aíaëèç ôèíaícoâoé äeÿòeëüíocòè è äeíeæíûõ ïoòoêoâ ÒOO «Æèãepìóíaécepâèc»
|