КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Раздел.9 Оценка рисков
Проводится анализ риска с помощью экспертных оценок.
Представлены оценки экспертов о вероятности их наступления и средние оценки рисков.
Оценки экспертов:
0 – риск несущественен,
25 – риск, скорее всего не реализуется,
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя,
75 – риск, скорее всего, проявится,
100 – риск наверняка реализуется.
Основные риски, которые могут возникнуть у теннисного клуба «Tennis Club» приведены в таблице 9.1.
Таблица 9.1 Определение весов рисков проекта
Перечень рисков
|
|
|
|
|
| Средняя оценка
| I. Подготовительная стадия
|
|
|
|
|
|
| Удаленность от инженерных сетей
|
|
|
|
|
|
| Наличие связи с основным производством
|
|
|
|
|
|
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
| Правопреемственность производства
|
|
|
|
|
|
| II. Монтаж оборудования
|
|
|
|
|
|
| Платежеспособность заказчика
|
|
|
|
|
|
| Непредвиденные затраты
|
|
|
|
|
|
| Технологические недостатки оборудования
|
|
|
|
|
|
| Несвоевременная поставка комплектующих
|
|
|
|
|
|
| Недобросовестность подрядчика
|
|
|
|
|
|
| III. Функционирование
|
|
|
|
|
|
| 1. Финансово-экономические
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность спроса потребителей
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность сбыта
|
|
|
|
|
|
| Появление конкурентов
|
|
|
|
|
|
| Снижение цен конкурентами
|
|
|
|
|
|
| Увеличение производства у конкурентов
|
|
|
|
|
|
| Рост налогов
|
|
|
|
|
|
| Рост цен на сырье
|
|
|
|
|
|
| Урожайность
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Зависимость от поставщиков
| -
| -
|
|
|
|
| Недозагрузка оборудования
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность законодательства
|
|
|
|
|
|
| Сезонность продаж
|
|
|
|
|
|
| Задержки в реализации / потери
|
|
|
|
|
|
| 2. Социальные
|
|
|
|
|
|
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
|
|
|
|
|
|
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
| Недостаточный уровень з/п
|
|
|
|
|
|
| 3. Технические
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность качества сырья
|
|
|
|
|
|
| Непрерывность производства
|
|
|
|
|
|
| Недостаток надежности технологии
|
|
|
|
|
|
| Отсутствие резервов мощности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Простой линии
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 4. Экологические
|
|
|
|
|
|
| Вероятность временных выбросов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Вредность производства
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Соблюдение СГ норм
|
|
|
|
|
|
| 5. Риски прочих видов
|
|
|
|
|
|
| Уровень менеджмента
|
|
|
|
|
|
| Неорганизованность товаропотока
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Диверсификация деятельности предприятия
|
|
|
|
|
|
| Хищение имущества
|
|
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Далее проводится оценка приоритетов: 1 – высокий риск [70:100], 2 – средний риск [30:70), 3 – маленький риск [0-30).
,
,
где - вес группы с наименьшим приоритетом,
k – количество групп приоритетов (в нашем случае k=3),
f – во сколько раз 1-й приоритет весомее последнего (в нашем случае f=4);
- веса остальных групп приоритетов;
j – номер группы приоритета.
Рассчитаем вес каждой группы приоритетов:
Найдем удельный вес простого риска для каждого приоритета:
, где - число рисков, входящих в группу приоритетов.
1-й приоритет ( 6 рисков): W1=0,532/ 6 = 0,089 ;
2-й приоритет (17 рисков): W2=0,332/ 17 = 0,019 ;
3-й приоритет ( 8 рисков): W3=0,133/ 8 = 0,017 ;
Взвешенную оценку находим по формуле: Pi=Vi*Wi
Таблица 9.2 Основные риски
Основные риски
| Средняя оценка
| Приоритет
| Вес приоритета (Wi)
| Взвешенная оценка (Pi)
| I. Подготовительная стадия
|
|
|
|
| Удаленность от инженерных сетей
|
|
| 0,019
| 0,665
| Наличие связи с основным производством
|
|
| 0,017
| 0,255
| Отношение местных властей
|
|
| 0,019
| 0,57
| Правопреемственность производства
|
|
| 0,017
| 0,34
| Итого по подготовительной стадии
|
|
| 0,072
| 1,83
| II. Монтаж оборудования
|
|
|
|
| Платежеспособность заказчика
|
|
| 0,019
| 1,14
| Непредвиденные затраты
|
|
| 0,089
| 7,565
| Технологические недостатки оборудования
|
|
| 0,019
| 0,665
| Несвоевременная поставка комплектующих
|
|
| 0,017
| 0,425
| Недобросовестность подрядчика
|
|
| 0,017
| 0,17
| Итого по монтажу оборудования
|
|
| 2,72
| 9,965
| III. Функционирование
|
|
|
|
| 1.Финансово-экономические
|
|
|
|
| Нестабильность спроса потребителей
|
|
| 0,089
| 6,675
| Нестабильность сбыта
|
|
| 0,089
| 6,23
| Появление конкурентов
|
|
| 0,089
| 7,565
| Снижение цен конкурентами
|
|
| 0,017
| 0,425
| Увеличение производства у конкурентов
|
|
| 0,019
| 0,76
| Рост налогов
|
|
| 0,089
| 6,675
| Рост цен на сырье
|
|
| 0,019
| 0,855
| Урожайность
| -
|
|
|
| Зависимость от поставщиков
|
|
| 0,017
| 0,17
| Недозагрузка оборудования
|
|
| 0,019
| 1,045
| Нестабильность законодательства
|
|
| 0,089
| 6,23
| Сезонность продаж
|
|
| 0,019
| 0,76
| Задержки в реализации / потери
|
|
| 0,019
| 0,665
| Итого по финансово-экономическим рискам
|
|
| 0,574
| 38,055
| 2. Социальные
|
|
|
|
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
|
|
| 0,019
| 0,95
| Отношение местных властей
|
|
| 0,017
| 0,34
| Недостаточный уровень з/п
|
|
| 0,019
| 0,665
| Итого по социальным рискам
|
|
| 0,055
| 1,955
| 3. Технические
|
|
|
|
| Нестабильность качества сырья
|
|
| 0,017
| 0,425
| Непрерывность производства
|
|
| 0,019
| 0,57
| Недостаток надежности технологии
|
|
| 0,019
| 0,76
| Отсутствие резервов мощности
| -
|
|
|
| Простой линии
| -
|
|
|
| Итого по техническим рискам
|
|
| 0,055
| 1,755
| 4. Экологические
|
|
|
|
| Вероятность временных выбросов
| -
|
|
|
| Вредность производства
| -
|
|
|
| Соблюдение СГ норм
|
|
| 0,019
| 0,95
| Итого по экологическим рискам
|
|
| 0,019
| 0,95
| 5. Риски прочих видов
|
|
|
|
| Уровень менеджмента
|
|
| 0,019
| 1,235
| Неорганизованность товаропотока
| -
|
|
|
| Диверсификация деятельности предприятия
|
|
| 0,019
| 0,57
| Хищение имущества
|
|
| 0,019
| 0,855
| Итого по прочим видам риска
|
|
| 0,057
| 2,66
| Итого по функционированию
|
|
| 0,76
| 45,375
| Сумма
|
|
| 3,552
| 57,17
|
Из таблицы видно, что следует обратить особое внимание на такие риски как:
1. Непредвиденные затраты.
2. Нестабильность спроса потребителей.
3. Нестабильность сбыта.
4. Появление конкурентов.
5. Непредвиденные затраты.
Непредвиденные затраты всегда возникают у создаваемого предприятия. Поэтому что бы минимизировать этот риск необходимо иметь резерв на непредвиденные затраты. ООО «Tennis Club» имеет резерв натурально-вещественной форме, т.е. резерв мячиков и ракеток. Так же планируется создать денежный резерв, который должен составлять 2% от прибыли.
Нестабильность спроса потребителей. Этот риск возникает из-за разных факторов, он может быть вызван как спадом популярности игры в настольный теннис, так и недостатком свободного времени у любителей этой игры. Для поддержания стабильности спроса. Следует просегментировать рынок, и работать преимущественно на группы «наших» потребителей.
Нестабильность сбыта. Для ООО «Tennis Club», сбыт – продажа услуги конечному покупателю прямо, без посредников. Таким образом, что сократить этот риск необходимо воспользоваться таким инструментом маркетинга, как реклама. У нашего предприятия есть свой сайт, по средством которого будет рекламироваться наша фирма, так же будут раздаваться наклейки с логотипом фирмы.
Появление конкурентов. Фирмы, предлагающие услуги для игры в настольный теннис-это малый бизнес. И затраты на его создание не так уж и велики, зато пускай и небольшой, но более менее стабильный доход. Поэтому неудивительно, что постоянно появляются новые конкуренты. Но конкуренция хороша тем, что она стимулирует увеличение качества предоставляемых услуг. ООО «Tennis Club» предлагает качественные услуги, и постоянно развивается. Тем не менее, риск появление конкурентов всегда будет.
Рост налогов. Вследствие дефицита бюджета, возрастет нагрузка налогами, особенно это затронет малый бизнес. Но при стабилизации прибыли, этот риск будет не так страшен.
Раздел 10. Финансовый план
Таблица 10.1 Прогноз объема продаж на 2011-2013 гг. (пессимистический сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Цена за 1 ч, руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кол-во часов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка без НДС
| 206016,95
| 231025,42
| 263305,08
| 251516,95
| 253661,02
| 288186,44
| 338016,95
| 316067,80
| 297203,39
| 321483,05
| 387584,75
| 339152,54
| Выручка с НДС
| 243100,00
| 272610,00
| 310700,00
| 296790,00
| 299320,00
| 340060,00
| 398860,00
| 372960,00
| 350700,00
| 379350,00
| 457350,00
| 400200,00
|
Таблица 10.2 Прогноз объема продаж на 2011-2013 гг. (вероятностный сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Цена за 1 ч, руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кол-во часов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка без НДС
| 218466,10
| 240279,66
| 279720,34
| 260991,53
| 262559,32
| 300644,07
| 362932,20
| 329593,22
| 319449,15
| 347542,37
| 401567,80
| 344110,17
| Выручка с НДС
| 257790,00
| 283530,00
| 330070,00
| 307970,00
| 309820,00
| 354760,00
| 428260,00
| 388920,00
| 376950,00
| 410100,00
| 473850,00
| 406050,00
|
Таблица 10.3 Прогноз объема продаж на 2011-2013 гг. (оптимистический сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Цена за 1 ч, руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кол-во часов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка без НДС
| 243144,07
| 254271,19
| 314754,24
| 234881,36
| 283203,39
| 316542,37
| 368152,54
| 347627,12
| 341567,80
| 364576,27
| 404618,64
| 369152,54
| Выручка с НДС
| 286910,00
| 300040,00
| 371410,00
| 277160,00
| 334180,00
| 373520,00
| 434420,00
| 410200,00
| 403050,00
| 430200,00
| 477450,00
| 435600,00
|
Таблица 10.4 Движение денежных средств (пессимистический сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Поступления от продаж
| 243100,0
| 272610,0
| 310700,0
| 296790,0
| 299320,0
| 340060,0
| 398860,0
| 372960,0
| 350700,0
| 379350,0
| 457350,0
| 400200,0
| 1. Постоянные издержки, в т.ч.:
| 195853,51
| 195153,51
| 193753,51
| 193003,51
| 214976,54
| 218876,54
| 216476,54
| 215726,54
| 219564,71
| 221354,71
| 217844,71
| 217834,71
| затраты на з/плату
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| начисления на з/плату
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| амортизация
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| расходы на рекламу
| 5000,00
| 4300,00
| 2900,00
| 2150,00
| 1400,00
| 5300,00
| 2900,00
| 2150,00
| 2150,00
| 3940,00
| 430,00
| 420,00
| арендная плата
| 30000,00
| 30000,00
| 30000,00
| 30000,00
| 33600,00
| 33600,00
| 33600,00
| 33600,00
| 34200,00
| 34200,00
| 34200,00
| 34200,00
| э/энергия
| 563,97
| 563,97
| 563,97
| 563,97
| 617,38
| 617,38
| 617,38
| 617,38
| 677,28
| 677,28
| 677,28
| 677,28
| охрана
| 7464,00
| 7464,00
| 7464,00
| 7464,00
| 8359,68
| 8359,68
| 8359,68
| 8359,68
| 8508,96
| 8508,96
| 8508,96
| 8508,96
| страхование
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Переменные издержки, в т.ч.:
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| расходы на материалы
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| прочие операц. расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Налоги, в т.ч.:
| 37285,08
| 41786,60
| 47596,94
| 45475,08
| 45832,15
| 52046,73
| 61016,22
| 57065,37
| 53640,92
| 58011,26
| 69909,56
| 61191,77
| НДС
| 37083,05
| 41584,58
| 47394,92
| 45273,05
| 45658,98
| 51873,56
| 60843,05
| 56892,20
| 53496,61
| 57866,95
| 69765,25
| 61047,46
| налог на имущество орг-ции
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 4. Ден. поток от операц. д-ти
| 10492,03
| 36200,51
| 69880,17
| 58842,03
| 38948,18
| 69573,60
| 121804,11
| 100604,96
| 77915,61
| 100405,27
| 170016,97
| 121594,76
| 5. Приобретение ОС
| 85590,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие капиталовложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Ден. поток от инвест. д-ти
| -85590,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Акционерный капитал
| 25000,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Поступления заемных средств
| 146023,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Возврат займов
| 0,00
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| Расходы по %
| 4928,28
| 4928,28
| 4480,25
| 4032,23
| 3584,20
| 3136,18
| 2688,15
| 2240,13
| 1792,10
| 1344,08
| 896,05
| 448,03
| Лизинговые платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Ден. поток от финанс. д-ти
| 166094,72
| -18203,09
| -17755,07
| -17307,04
| -16859,02
| -16410,99
| -15962,97
| -15514,94
| -15066,92
| -14618,89
| -14170,87
| -13722,84
| 8. Суммарный денежный поток
| 90996,76
| 17997,41
| 52125,10
| 41534,99
| 22089,16
| 53162,61
| 105841,14
| 85090,01
| 62848,69
| 85786,38
| 155846,10
| 107871,92
| 9. Денежные ср-ва на начало
| 0,00
| 90996,76
| 108994,17
| 161119,27
| 202654,25
| 224743,41
| 277906,02
| 383747,16
| 468837,17
| 531685,86
| 617472,24
| 773318,34
| 10. Денежные ср-ва на конец
| 90996,76
| 108994,17
| 161119,27
| 202654,25
| 224743,41
| 277906,02
| 383747,16
| 468837,17
| 531685,86
| 617472,24
| 773318,34
| 881190,27
| Таблица 10.5 Прогнозный отчет о прибылях и убытках (пессимистический сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Выручка без НДС
| 206016,95
| 231025,42
| 263305,08
| 251516,95
| 253661,02
| 288186,44
| 338016,95
| 316067,80
| 297203,39
| 321483,05
| 387584,75
| 339152,54
| Себестоимость продукции
| 196634,76
| 195934,76
| 194534,76
| 193784,76
| 215851,54
| 219751,54
| 217351,54
| 216601,54
| 220455,34
| 222245,34
| 218735,34
| 218725,34
| Валовая прибыль
| 9382,19
| 35090,66
| 68770,32
| 57732,19
| 37809,48
| 68434,90
| 120665,41
| 99466,26
| 76748,05
| 99237,71
| 168849,41
| 120427,20
| Налог на имущество
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| Зарплата, в т.ч.
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| производственный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| административный персонал
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| вспомогательный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Социальные начисления
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| Общие издержки, в т.ч.
| 195322,89
| 194622,89
| 193222,89
| 192472,89
| 214539,67
| 218439,67
| 216039,67
| 215289,67
| 219143,47
| 220933,47
| 217423,47
| 217413,47
| производственные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| административные и офисные
| 190853,51
| 190853,51
| 190853,51
| 190853,51
| 213576,54
| 213576,54
| 213576,54
| 213576,54
| 217414,71
| 217414,71
| 217414,71
| 217414,71
| маркетинговые
| 5000,00
| 4300,00
| 2900,00
| 2150,00
| 1400,00
| 5300,00
| 2900,00
| 2150,00
| 2150,00
| 3940,00
| 430,00
| 420,00
| прочие
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| Операционная прибыль
| 10694,06
| 36402,53
| 70082,19
| 59044,06
| 39121,35
| 69746,77
| 121977,28
| 100778,13
| 78059,92
| 100549,58
| 170161,28
| 121739,07
| Амортизация, в т.ч.
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оргтехника
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Проценты по кредиту
| 4928,28
| 4928,28
| 4480,25
| 4032,23
| 3584,20
| 3136,18
| 2688,15
| 2240,13
| 1792,10
| 1344,08
| 896,05
| 448,03
| Лизинговые платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль до налогообложения
| 4251,89
| 29960,36
| 64088,05
| 53497,94
| 34052,11
| 65125,55
| 117804,09
| 97052,96
| 74811,64
| 97749,33
| 167809,05
| 119834,87
| Налог на прибыль
| 850,38
| 5992,07
| 12817,61
| 10699,59
| 6810,42
| 13025,11
| 23560,82
| 19410,59
| 14962,33
| 19549,87
| 33561,81
| 23966,97
| Чистая прибыль
| 3401,51
| 23968,29
| 51270,44
| 42798,35
| 27241,68
| 52100,44
| 94243,27
| 77642,37
| 59849,31
| 78199,46
| 134247,24
| 95867,90
|
Таблица 10.6 Прогнозный баланс (пессимистический сценарий)
Статьи баланса
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Актив
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Денежные средства на р/счете
| 90982,32
| 108965,31
| 161075,97
| 202596,53
| 224671,26
| 277819,43
| 383646,14
| 468721,72
| 531555,99
| 617327,93
| 773159,60
| 881017,09
| 2. Ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Платежи по счетам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Товары и производственные запасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Средства в обращении
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего оборотных активов
| 90982,32
| 108965,31
| 161075,97
| 202596,53
| 224671,26
| 277819,43
| 383646,14
| 468721,72
| 531555,99
| 617327,93
| 773159,60
| 881017,09
| 7. Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8. Оборудование
| 84278,13
| 82966,26
| 81654,39
| 80342,52
| 79030,65
| 77718,78
| 76406,91
| 75095,04
| 73783,17
| 72471,30
| 71159,43
| 69847,56
| 9. Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10. Прочие капитальные вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего основных активов
| 84278,13
| 82966,26
| 81654,39
| 80342,52
| 79030,65
| 77718,78
| 76406,91
| 75095,04
| 73783,17
| 72471,30
| 71159,43
| 69847,56
| Итого активов
| 175260,45
| 191931,57
| 242730,36
| 282939,05
| 303701,91
| 355538,21
| 460053,05
| 543816,76
| 605339,16
| 689799,23
| 844319,03
| 950864,65
| Пассив
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Счета, подлежащие оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Задолженность по з/плате
| 18837,00
| 18837,00
| 18837,00
| 18837,00
| 21097,44
| 21097,44
| 21097,44
| 21097,44
| 21474,18
| 21474,18
| 21474,18
| 21474,18
| 3. Задолженность по налогам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Прочая задолженность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего оборотных пассивов
| 18837,00
| 18837,00
| 18837,00
| 18837,00
| 21097,44
| 21097,44
| 21097,44
| 21097,44
| 21474,18
| 21474,18
| 21474,18
| 21474,18
| 5. Долгосрочные заемные средства
| 146023,00
| 132748,18
| 119473,36
| 106198,55
| 92923,73
| 79648,91
| 66374,09
| 53099,27
| 39824,45
| 26549,64
| 13274,82
| 0,00
| 6. Краткосрочные заемные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Другие капитальные вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Собственный капитал
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| 25000,00
| Нераспределенная прибыль
| -14585,11
| 15375,25
| 79463,29
| 132961,23
| 164752,89
| 229878,45
| 347682,54
| 444735,50
| 519170,40
| 616919,73
| 784728,78
| 904563,65
| Всего основных пассивов
| 156437,89
| 173123,43
| 223936,66
| 264159,77
| 282676,62
| 334527,36
| 439056,63
| 522834,77
| 583994,85
| 668469,36
| 823003,59
| 929563,65
| Итого пассивов
| 175260,45
| 191931,57
| 242730,36
| 282939,05
| 303701,91
| 355538,21
| 460053,05
| 543816,76
| 605339,16
| 689799,23
| 844319,03
| 950864,65
|
Таблица 10.7 Движение денежных средств (вероятностный сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Поступления от продаж
| 257790,00
| 283530,00
| 330070,00
| 307970,00
| 309820,00
| 354760,00
| 428260,00
| 388920,00
| 376950,00
| 410100,00
| 473850,00
| 406050,00
| 1. Постоянные издержки, в т.ч.:
| 196303,51
| 195803,51
| 194303,51
| 193303,51
| 215026,54
| 219126,54
| 217026,54
| 216026,54
| 219864,71
| 221564,71
| 217864,71
| 217864,71
| затраты на з/плату
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| начисления на з/плату
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| амортизация
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| расходы на рекламу
| 5450,00
| 4950,00
| 3450,00
| 2450,00
| 1450,00
| 5550,00
| 3450,00
| 2450,00
| 2450,00
| 4150,00
| 450,00
| 450,00
| арендная плата
| 30000,00
| 30000,00
| 30000,00
| 30000,00
| 33600,00
| 33600,00
| 33600,00
| 33600,00
| 34200,00
| 34200,00
| 34200,00
| 34200,00
| э/энергия
| 563,97
| 563,97
| 563,97
| 563,97
| 617,38
| 617,38
| 617,38
| 617,38
| 677,28
| 677,28
| 677,28
| 677,28
| охрана
| 7464,00
| 7464,00
| 7464,00
| 7464,00
| 8359,68
| 8359,68
| 8359,68
| 8359,68
| 8508,96
| 8508,96
| 8508,96
| 8508,96
| страхование
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| 64,19
| прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Переменные издержки, в т.ч.:
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| расходы на материалы
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| прочие операц. расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Налоги, в т.ч.:
| 39525,93
| 43452,37
| 50551,69
| 47180,50
| 47433,85
| 54289,10
| 65500,97
| 59499,95
| 57645,15
| 62701,93
| 72426,51
| 62084,14
| НДС
| 39323,90
| 43250,34
| 50349,66
| 46978,47
| 47260,68
| 54115,93
| 65327,80
| 59326,78
| 57500,85
| 62557,63
| 72282,20
| 61939,83
| налог на имущество орг-ции
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 4. Ден. поток от операц. д-ти
| 22491,18
| 44804,74
| 85745,42
| 68016,61
| 47796,48
| 81781,23
| 146169,36
| 113830,38
| 99861,38
| 126254,60
| 183980,02
| 126522,39
| 5. Приобретение ОС
| 85590,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие капиталовложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Ден. поток от инвест. д-ти
| -85590,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Акционерный капитал
| 25000,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Поступления заемных средств
| 146023,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Возврат займов
| 0,00
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| 13274,82
| Расходы по %
| 4928,28
| 4928,28
| 4480,25
| 4032,23
| 3584,20
| 3136,18
| 2688,15
| 2240,13
| 1792,10
| 1344,08
| 896,05
| 448,03
| Лизинговые платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Ден. поток от финанс. д-ти
| 166094,72
| -18203,09
| -17755,07
| -17307,04
| -16859,02
| -16410,99
| -15962,97
| -15514,94
| -15066,92
| -14618,89
| -14170,87
| -13722,84
| 8. Суммарный денежный поток
| 102995,91
| 26601,65
| 67990,35
| 50709,56
| 30937,46
| 65370,23
| 130206,39
| 98315,44
| 84794,46
| 111635,70
| 169809,15
| 112799,55
| 9. Денежные ср-ва на начало
| 0,00
| 102995,91
| 129597,56
| 197587,91
| 248297,47
| 279234,94
| 344605,17
| 474811,56
| 573127,00
| 657921,46
| 769557,16
| 939366,31
| 10. Денежные ср-ва на конец
| 102995,91
| 129597,56
| 197587,91
| 248297,47
| 279234,94
| 344605,17
| 474811,56
| 573127,00
| 657921,46
| 769557,16
| 939366,31
| 1052165,86
|
Таблица 10.8 Прогнозный отчет о прибылях и убытках (вероятностный сценарий)
|
|
|
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| Выручка без НДС
| 218466,10
| 240279,66
| 279720,34
| 260991,53
| 262559,32
| 300644,07
| 362932,20
| 329593,22
| 319449,15
| 347542,37
| 401567,80
| 344110,17
| Себестоимость продукции
| 197084,76
| 196584,76
| 195084,76
| 194084,76
| 215901,54
| 220001,54
| 217901,54
| 216901,54
| 220755,34
| 222455,34
| 218755,34
| 218755,34
| Валовая прибыль
| 21381,34
| 43694,90
| 84635,58
| 66906,77
| 46657,78
| 80642,53
| 145030,66
| 112691,68
| 98693,81
| 125087,03
| 182812,46
| 125354,83
| Налог на имущество
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 202,03
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 173,17
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| 144,31
| Зарплата, в т.ч.
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| производственный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| административный персонал
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 113022,00
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 126584,64
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| 128845,08
| вспомогательный персонал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Социальные начисления
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 38427,48
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43038,78
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| 43807,33
| Общие издержки, в т.ч.
| 195772,89
| 195272,89
| 193772,89
| 192772,89
| 214589,67
| 218689,67
| 216589,67
| 215589,67
| 219443,47
| 221143,47
| 217443,47
| 217443,47
| производственные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| административные и офисные
| 190853,51
| 190853,51
| 190853,51
| 190853,51
| 213576,54
| 213576,54
| 213576,54
| 213576,54
| 217414,71
| 217414,71
| 217414,71
| 217414,71
| маркетинговые
| 5450,00
| 4950,00
| 3450,00
| 2450,00
| 1450,00
| 5550,00
| 3450,00
| 2450,00
| 2450,00
| 4150,00
| 450,00
| 450,00
| прочие
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 781,25
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 875,00
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| 890,63
| Операционная прибыль
| 22693,21
| 45006,77
| 85947,45
| 68218,64
| 47969,65
| 81954,40
| 146342,53
| 114003,55
| 100005,68
| 126398,90
| 184124,33
| 126666,70
| Амортизация, в т.ч.
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оргтехника
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| 1311,87
| прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Проценты по кредиту
| 4928,28
| 4928,28
| 4480,25
| 4032,23
| 3584,20
| 3136,18
| 2688,15
| 2240,13
| 1792,10
| 1344,08
| 896,05
| 448,03
| Лизинговые платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль до налогообложения
| 16251,04
| 38564,60
| 79953,30
| 62672,51
| 42900,41
| 77333,18
| 142169,34
| 110278,38
| 96757,40
| 123598,65
| 181772,10
| 124762,50
| Налог на прибыль
| 3250,21
| 7712,92
| 15990,66
| 12534,50
| 8580,08
| 15466,64
| 28433,87
| 22055,68
| 19351,48
| 24719,73
| 36354,42
| 24952,50
| Чистая прибыль
| 13000,83
| 30851,68
| 63962,64
| 50138,01
| 34320,33
| 61866,55
| 113735,47
| 88222,71
| 77405,92
| 98878,92
| 145417,68
| 99810,00
|
|