КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Раздел 11. Стратегия финансирования
Для обеспечения своей деятельности фирме при организации необходимо произвести некоторые финансовые затраты (таблица 11.1).
Таблица 11.1 Структура источников финансирования проекта
| Наименование инвест. проектов | Избранный метод финансирования | Общая потребность в инвест. ресурсах | в том числе | ||
| собственные | заемные | привлеченные | |||
| открытие ООО «Tennis Club» | смешанный | 171023 руб. | 25000 руб. | 146023 руб. | - |
Эти издержки будут в основном покрыты за счет собственных и заемных средств. Собственные средства представляют собой уставный капитал фирмы, заемные - кредита на сумму 146023 рублей сроком на 3 года под 13,5% годовых, который планируется получить в банке «…» г. Уфы. Погашение кредита будет производиться ежеквартально равными долями, начиная со 2-го квартала 2012 года.
Анализ бизнес-плана представляет собой расчет следующих показателей:
1. Расчет точки безубыточности
ТБст = постоянные затраты/(1 – переменные издержки/объём продаж с стоим. выражении)
ТБнат = ТБст /цена за 1 ед.
2. Расчет коэффициента текущей ликвидности
Кт.л.= Оборотные активы/Оборотные пассивы
3. Расчет коэффициента рентабельности основной деятельности.
R = (валовая прибыль/себестоимость реализованной продукции) × 100 %
Таблица 11.2 Расчет показателей (пессимистический)
| Наименование | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Объем продаж в стоим. выражении | 1123200,00 | 1411200,00 | 1587600,00 |
| Постоянные издержки | 777764,04 | 866056,16 | 876598,84 |
| Переменные издержки | 3125,00 | 3500,00 | 3562,52 |
| Себестоимость | 780889,04 | 869556,16 | 880161,36 |
| Валовая прибыль | 342310,96 | 541643,84 | 707438,64 |
| ТБ в стоим. выражении | 779934,00 | 868209,46 | 878570,32 |
| Цена за 1 ч игры, руб. | |||
| ТБ в натур. выражении | 5999,5 | 6201,5 | 5857,1 |
| Рентабельность основной деятельности | 43,84% | 62,29% | 80,38% |
| Коэффициент текущей ликвидности | 10,76% | 22,22% | 41,03% |
Таблица 11.3 Расчет показателей (вероятностный)
| Наименование | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Объем продаж в стоим. выражении | 1179360,00 | 1481760,00 | 1666950,00 |
| Постоянные издержки | 779714,04 | 867206,16 | 877158,84 |
| Переменные издержки | 3125,00 | 3500,00 | 3562,52 |
| Себестоимость | 782839,04 | 870706,16 | 880721,36 |
| Валовая прибыль | 396520,96 | 611053,84 | 786228,64 |
| ТБ в стоим. выражении | 781785,57 | 869259,40 | 879037,47 |
| Цена за 1 ч игры, руб. | |||
| ТБ в натур. выражении | 6013,7 | 6209,0 | 5860,2 |
| Рентабельность основной деятельности | 50,65% | 70,18% | 89,27% |
| Коэффициент текущей ликвидности | 13,18% | 27,17% | 49% |
Таблица 11.4 Расчет показателей (оптимистический)
| Наименование | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Объем продаж в стоим. выражении | 1235520,00 | 1552320,00 | 1746300,00 |
| Постоянные издержки | 782714,04 | 869456,16 | 877718,84 |
| Переменные издержки | 3125,00 | 3500,00 | 3562,52 |
| Себестоимость | 785839,04 | 872956,16 | 881281,36 |
| Валовая прибыль | 449680,96 | 679363,84 | 865018,64 |
| ТБ в стоим. выражении | 784698,78 | 871420,94 | 879513,08 |
| Цена за 1 ч игры, руб. | |||
| ТБ в натур. выражении | 6036,1 | 6224,4 | 5863,4 |
| Рентабельность основной деятельности | 57,22% | 77,82% | 98,15% |
| Коэффициент текущей ликвидности | 15,55% | 32,01% | 56,86% |
Дата добавления: 2015-09-13; просмотров: 86; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |