Расчет основных технико-экономических показателей цеха

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 8

Расчет точки безубыточности производится в соответствии с формулой:

Q_б = (15)

Где: Q_б – безубыточный объем производства;

З_пост – постоянные затраты но производство и реализацию продукции;

Ц – цена единицы продукции;

З_пер/ед– переменные затраты на производство и реализацию единицы продукции.

Данные, необходимые для расчета, свести в таблицу 22. Расчет точки безубыточности следует проиллюстрировать графиком. Отклонение объема продаж, планируемого в организации, от точки безубыточности показывает предел безопасности – на сколько можно снизить объем продаж, не получая убытков.

Таблица 22

Затраты на производство продукции

Тыс. руб.

Статьи калькуляции	На весь выпуск	На ед. продукции А__	На ед. продукции В__
всего	В том числе
Усл.-переменные	Усл.-постоянные	Усл.-переменные	Усл.-постоянные	Усл.-переменные	Усл.-постоянные

1. Основные материалы 2. Основная зарплата производственных рабочих 3. Дополнительная зарплата производственных рабочих 4. Единый социальный налог с зарплаты производственных рабочих 5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования: ü амортизация оборуд. ü эксплуатация оборуд. ü Кап. ремонт оборуд. ü Тек. ремонт оборуд. ü Вн. перемещение грузов ü износ МБП 6. Цеховые расходы: ü содерж. апп. управления; ü содерж.прочего цех.перс.; ü аморт. зданий, соор.; ü содерж.зданий, сооруж.; ü кап.ремонт зданий, соор.; ü тек. ремонт зданий ü испытания, исследования, рационализация ü охрана труда ü износ МБП
Всего затрат

Расчет остальных технико-экономических показателей производится по форме табл. 23.

Таблица 23

Расчет основных технико-экономических показателей

№	Наименование показателей	Единица	Расчет	Сумма	Обосно-
п/п		измерения			вание

1.	Номенклатура продукции
	А	Шт.
	В	Шт.
2.	Объем товарной продукции	Тыс. руб.
3.	Численность работающих, в т.ч. по категориям	Чел.
4.	Выработка: На 1 рабочего На 1 работающего	Т.р./чел Т.р./чел
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.
6.	Среднегодовая заработная плата	Тыс. руб.
	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.
	Среднегодовой остаток оборотных средств	Тыс. руб.
	Стоимость потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии	Тыс. руб.
	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	Кол-во оборотов
	Фондоотдача	руб./руб.
	Фондоемкость	Руб./руб.
	Фондовооруженность	Руб./чел.
	Себестоимость продукции, в т.ч.: ü условно-постоянные расходы; ü условно-переменные расходы	Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб.
	Затраты на 1 руб. товарной продукции	Руб./руб.
	Прибыль	Тыс. руб.
	Рентабельность продукции	%
	Рентабельность ОПФ	%
	Предел безопасности	%

Приложение 1

Исходные данные по фирме

Исходные данные	Данные по вариантам


1. Номер изделия А	А1	А2	А3	А4	А5	А6	А7	А8	А9	А10	А11	А12	А13	А14	А15	А16	А17	А18	А19	А20	А21	А22	А23	А24	А25	А26	А27	А28	А29	А30
2. Объем выпуска тыс. тыс. шт.
3. Номер изделия В	В1	В2	В3	В4	В5	В6	В7	В8	В9	В10	В11	В12	В13	В14	В15	В16	В17	В18	В19	В20	В21	В22	В23	В24	В25	В26	В27	В28	В29	В30
4. Объем выпуска тыс. шт.
5. Данные по материалам:
А) М1 (для изд. А)
Норма расхода, кг	2,5	2,51	2,52	2,53	2,54	2,55	2,56	2,57	2,58	2,59	2,6	2,61	2,62	2,63	2,64	2,65	2,66	2,67	2,68	2,69	2,7	2,71	2,72	2,73	2,74	2,75	2,76	2,77	2,78	2,79
Цена за 1 кг, руб.		17,1	17,2	17,3	17,4	17,5	17,6	17,7	17,8	17,9		18,1	18,2	18,3	18,4	18,5	18,6	18,7	18,8	18,9		19,1	19,2	19,3	19,4	19,5	19,6	19,7	19,8	19,9
Возвратные отходы, кг.	0,3	0,31	0,32	0,33	0,34	0,35	0,36	0,37	0,38	0,39	0,4	0,41	0,42	0,43	0,44	0,45	0,46	0,47	0,48	0,49	0,5	0,51	0,52	0,53	0,54	0,55	0,56	0,57	0,58	0,59
Цена за 1 кг., руб.		11,1	11,2	11,3	11,4	11,5	11,6	11,7	11,8	11,9		12,1	12,2	12,3	12,4	12,5	12,6	12,7	12,8	12,9		13,1	13,2	13,3	13,4	13,5	13,6	13,7	13,8	13,9

Продолжение Приложения 1


Б) М2 (для изд. В)
Норма расхода, кг		2,95	0,9	2,85	2,8	2,75	2,7	2,65	2,6	2,65	2,5		4,95	4,9	4,85	4,8	4,75	4,7	4,65	4,6	4,55	4,5	4,45	4,4	4,35	4,3	4,25	4,2	4,15	4,1
Цена за 1 кг, руб.		16,9	16,8	16,7	16,6	16,5	16,4	16,3	16,2	16,1		15,9	15,8	15,7	15,6 ,15,5	15,4	15,3	15,2	15,1	14,9	14,8	14,7	14,6	14,5	14,4	14,3	14,2	14,1		13,9
Возвратные отходы, кг.	0,4	0,399	0,398	0,397	0,396	0,395	0,394	0,393	0,392	0,391	0,39	0,389	0,388	0,387	0,386	0,385	0,384	0,383	0,382	0,381	0,38	0,379	0,378	0,377	0,376	0,375	0,374	0,373	0,372	0,371
Цена за 1 кг., руб.		8,9	8,8	8,7	8,6	8,5	8,4	8,3	8,2	8,1		7,9	7,8	7,7	7,6	7,5	7,4	7,3	7,2	7,1		6,9	6,8	6,7	6,6	6,5	6,4	6,3	6,2	6,1
6. Технологический процесс изготовления изделия (вид станка)
1-я операция (изд. А)	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5
2-я операция (изд. В)	Ф2	Ф3	Ф4	Ф5	Ф1	Ф2	Ф3	Ф4	Ф5	Ф1	Ф2	Ф3	Ф4	Ф5	Ф1	Ф2	Ф3	Ф4	Ф5	Ф1	Ф2	Ф3	Ф4	Ф5	Ф1	Ф2	Ф3	Ф4	Ф4	Ф1
3-я операция (изд. А)	С1	С1	С1	С1	С1	С2	С2	С2	С2	С2	С3	С3	С3	С3	С3	С4	С4	С4	С4	С4	С5	С5	С5	С5	С5	С1	С1	С1	С1	С1
4-я операция (изд. В)	Ш2	Ш2	Ш2	Ш2	Ш2	Ш3	Ш3	Ш3	Ш3	Ш3	Ш4	Ш4	Ш4	Ш4	Ш4	Ш5	Ш5	Ш5	Ш5	Ш5	Ш1	Ш1	Ш1	Ш1	Ш1	Ш4	Ш4	Ш4	Ш4	Ш4
5-я операция (изд. А+В)	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб	Сб
7. Норма времени по операциям, мин.
1-я операция	1,1	1,2	1,3	1,4	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	1,11	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16	1,17	1,18	1,19	1,2	1,21	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,27	1,28	1,29	1,3	1,31
2-я операция	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16	1,17	1,18	1,19	1,2	1,21	1,4	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	1,11	1,12	1,13	1,14	1,8	1,9	1,11	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16	1,17	1,18
3-я операция	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,27	1,28	1,29	1,3	1,31	1,2	1,21	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,27	1,28	1,29	1,15	1,16	1,17	1,18	1,19	1,2	1,21	1,22	1,23	1,24
4-я операция	1,6	1,7	1,8	1,9	1,11	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16	1,17	1,18	1,19	1,2	1,21	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,21	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,27	1,28	1,29	1,3
5-я операция	1,17	1,18	1,19	1,2	1,21	1,22	1,23	1,24	1,25	1,26	1,2	1,3	1,4	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	1,11	1,12	1,9	1,11	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16	1,17	1,18	1,19

Продолжение Приложение 1


8. Разряд работ по операциям
1-я операция
2-я операция
3-я операция
4-я операция
5-я операция
9. Тарифная ставка 1 разряда по видам работ
Токарные
Фрезерные
Сверлильные
Шлифовальные
Сборочные
10. Средний коэффициент выполнения норм	1,1	1,2	1,05	1,1	1,2	1,15	1,1	1,05	1,15	1,21	1,19	1,18	1,17	1,23	1,03	1,04	1,02	1,12	1,13	1,15	1,17	1,22	1,25	1,02	1,04	1,07	1,08	1,14	1,12	1,13

Приложение 2

Нормы обслуживания для расчета числа вспомогательных рабочих

№	Профессия	Разряд	Ед.	Норма
п/п			обслужи-ва-	обслужи-ва-
			ния	ния
1.	Наладчик оборудования по типам станков:

	- токарные - фрезерные - сверлильное - шлифовальное - сборочное место	-	Станок[1] Станок Станок Станок -	16[2] 12² 7² 4² -




2.	Станочник по ремонту оборудования		Ед.рем. слож.	1500²
3.	Слесарь по межремонтному обслуживанию		Ед.рем. слож.	800²
		слож.
4.	Электромонтер по межремонт-ному обслуживанию		Ед.рем. слож.	1000²
		слож
5.	Контролер-приемщик деталей		Рабочий

6.	Шорник		Станок	440²
7.	Смазчик		Станок	80²
8.	Кладовщик (раздатчик инструмента и приспособлений)		Рабочий

9.	Разнорабочий, занятый на складские и транспортных работах		Рабочий
10.	Распределитель работ		Рабочий
11.	Кладовщик склада заготовок		Рабочий
	Кладовщик промежуточного склада		Рабочий
13.	Уборщик производственных помещений		М²	1500²
14.	Рабочий по доставке инструментов и приспособлений на рабочие места		Станок	50²
15.	Стропальщик и крановщик		Станок	50²
16.	Водитель электропогрузчика		Рабочее место	40²
17.	Уборщики служебно-бытовых помещений	Закреплено 1,5-2% от числа всех работающих

Приложение 3

Нормативы численности руководителей и специалистов

в механических цехах

Подразделение	Должность	Число рабочих в цехах
25-250	250-450
Руководство	Начальник цеха Зам.начальника по производству Зам.начальника по технической подготовке
Производство	Ст.мастер Мастер	По числу участков 1 мастер на 25-30 основных рабочих
ПДБ	Начальник ПДБ Диспетчер	1 1 один на смену
ПДБ	Инженер по планированию Техник планировщик	1 1 один на производственный участок
Техническое бюро	Начальник тех.бюро Технолог	1 1 один на каждый производственный участок
Ст. мастер по инструменту	Ст. мастер по ремонту инструментов и приспособлений	1 1
Бюро по труду и зарплате	Начальник БТЗ Нормировщик Ст. инженер норм	- 1 один на 100-150 раб. 1 -
Планово-экономическое бюро	Ст. инженер-экономист Инженер-экономист	- 1 1 -
Группа механизма	Механик цеха Мастер по оборудованию	1 1 1 1

Приложение 4

Действующие тарифные сетки

Тарифный коэффициент	Разряды

Особо сложные работы (1 группа)	1,0	1,07	1,2	1,35	1,53	1,8	1,89	2,01
Станочники по холодной обработке металлов (2 группа)	1,0	1,08	1,2	1,35	1,53	1,78	-	-
Остальные рабочие (3 группа)	1,0	1,1	1,22	1,36	1,56	1,82	-	-

Приложение 5

Единая тарифная сетка по оплате труда работников бюджетной сферы

Разряд
оплаты
труда
Тарифные
коэффиенты	1,0	1,3	1,69	1,91	2,16	2,44	2,76	3,12	3,53	3,99	4,51	5,1	5,76	6,51	7,36	8,17	9,07	10,07

Руководителям организаций устанавливается 14-16 разряд.

Специалистам – 11-13.

Служащим – 7-10.

Ставка 1 разряда – 30 руб.

Приложение 6

Состав оборудования

Обозначение	Вид оборудования	Стоимость, руб.	Занимаемая площадь, м х м

Т1	Токарное 16 К20		2,5х1,2
Т2	Токарное 1К 62		2,8х1,16
Т3	Токарное 16 К25		2,79х1,24
Т4	Токарное 1А 625		3,91х1,2
Т5	Токарное 16Т 04А		1,37х0,79
Ф1	Фрезерное 6 Р 80		1,52х1,87
Ф2	Фрезерное 6 Р 81		1,48х1,99
Ф3	Фрезерное 6 Р 83		2,56х2,26
Ф4	Фрезерное 6 Р 30		1,44х1,87
Ф5	Фрезерное 6 С 12		2,0х2,23
С1	Сверлильное 2 М 118		2,6х2,26
С2	Сверлильное 2 МВ 5Б		1,87х1,59
С3	Сверлильное 2 Н 150		1,7х1,03
С4	Сверлильное 2 М 150		2,93х0,89
С5	Сверлильное 2 К 160		2х2,23
Ш1	Шлифовальное 3 У 10 А		2,6х2,26
Ш2	Шлифовальное 3 А 100 В		1,36х1,7
Ш3	Шлифовальное 3 Е 12		1,88х2,0
Ш4	Шлифовальное 3 М 132		2,3х2,4
Ш5	Шлифовальное 3 У 132 В		6,1х2,58
Сб	Сборочное место		2,2х3,2

Приложение 7

Годовые нормы амортизационных отчислений

№ п/п	Виды основных фондов	Годовая норма амортизационных отчислений, %

	Здания
	Сооружения	х
	Технологическое оборудование
	Подъемно-транспортное оборудование
	Энергетическое оборудование	6,7
	Инструмент
	Производственно-хозяйственный инвентарь	33,3
	Прочие основные фонды

[1] Каждый рабочий обслуживает 1 станок

[2] Число рабочих определяется при работе в одну смену; при двухсменной работе оно удваивается.

Дата добавления: 2015-09-13; просмотров: 80; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78

lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.005 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты