Анализ кредитоспособности.

Под кредитоспособностью понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок.

Анализ условий кредитования предполагает изучение:

1. «Солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представляемых отчетов, ответственностью и компетентностью руководства.

2. Способность заемщика производить конкурентную продукцию.

3. Доходы. Производиться оценка прибыли получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средним доходом банка.

4. Цели использования крупных ресурсов.

5. Сумма кредита.

6. Погашение.

7. Обеспечение кредита, т.е. изучение устава и положения с точки зрения определения прав банка, брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Для оценки кредитоспособности рассчитываются следующие показатели:

a) Норма прибыли (Р) на вложенный капитал

Р = , где

Р – норма прибыли

П – сумма прибыли за отчетный период (квартал, год)

∑К – общая сумма пассива

Если данный показатель растет, то это характеризует тенденцию прибыльной деятельности.

b) Ликвидность хозяйствующего субъекта – это способность субъекта быстро погашать свою задолженность. Ликвидность означает платежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами по общей сумме и по срокам наступления.

В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства активы субъекта разделяют на группы:

А₁ – наиболее ликвидные активык ним относят все денежные средства наличные и на счетах и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги).

А₂ – быстро реализуемые активыотносят: дебиторская задолженность и прочие активы.

А₃ – медленно реализуемые активыотносят: статьи раздела 2 актива «Запасы и затраты», за исключением «Расход будущих периодов»; «Долгосрочные финансовые вложения»; «Расчеты с учредителями» из раздела 1 актива.

А₄ – трудно реализуемые активыотносят: основные средства, НМА, незавершенные капитальные вложения, оборудование к установке.

Пассивы:

П₁ – наиболее срочные пассивы(кредиторская задолженность)

П₂ – краткосрочные пассивы(краткосрочные кредиты и заемные средства)

П₃ – долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства)

П ₄ – постоянные пассивы (раздел 1 пассива «Источники собственных средств»)