![]() КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Бюджет проекта
С учетом всех планируемых операций, связанных с ними затрат формируется бюджет проекта. Он предназначен для планирования связанных с выполнением проекта перемещений денежных средств. В бюджете проекта содержится: - информация о том, откуда, когда и какие денежные средства поступят в распоряжение команды проекта; - сведения о том, на какие конкретно операции, когда и какие средства будут потрачены. Как и все прочие планы, с которыми он связан, бюджет проекта постоянно корректируется и уточняется. Его первоначальный вариант (предварительный бюджет) создается для обсуждения и обоснования затрат, обоснования и планирования возможных поступлений. Погрешность содержащихся в предварительном бюджете оценок затрат и привлеченных средств, как правило, составляет ± 50 %. Уточненный бюджет проекта создается с учетом проведенных переговоров с поставщиками и будущими исполнителями. В нем учитываются суммы, указанные в согласованных проектах будущих контрактов. Погрешность содержащихся в нем расчетов составляет в лучшем случае ± 10 %. Утверждаемый в конце этапа планирования окончательный (официальный) бюджет проекта создается на основе готовой рабочей документации. Он дает исчерпывающий перечень директивных ограничений использования финансовых ресурсов. Но и утвержденный (официальный) бюджет проекта рассчитывается с погрешностью порядка ± 5-8 %. Бюджет проекта может составляться в виде: 1. Календарных план-графиков затрат (см. рис.33) Рисунок 33 - Пример календарного план-графика затрат 2. Матрицы распределения расходов 3. Столбчатых диаграмм затрат 4. Столбчатых диаграмм кумулятивных (нарастающим итогом) затрат (см. рис.34)
Рисунок 34 - Пример столбчатой диаграммы кумулятивных затрат
5. Линейных диаграмм распределенных во времени кумулятивных затрат (см. рис. 25) Рисунок 35 - Пример линейной диаграммы распределенных во времени кумулятивных затрат
6. Круговых диаграмм структуры расходов (см. рис.26) и прочее. Рисунок 35 - Пример круговой диаграммы структуры расходов Форма представления бюджетов зависит от:
В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть:
После проведения технико-экономических исследований составляются предварительные бюджеты, которые носят в большей степени оценочный, нежели директивный характер. Такие бюджеты подвергаются согласованию со всеми заинтересованными лицами и в конечном итоге утверждаются руководителем проекта или другим лицом, принимающим решение. После того, как бюджет обрел официальный статус, он становится эталоном, по отношению к которому происходит сравнение фактических результатов. В ходе реализации проекта возникают отклонения от ранее запланированных показателей, что должно своевременно отражаться в текущих бюджетах. И по завершении всех работ в качестве итогового документа создается фактический бюджет, в котором отражаются реальные, имевшие место быть цифры. При разработке бюджета необходима следующая информация: · Сметная документация, · Структурная декомпозиция работ, · Расписание работ проекта, · Ограничения. . Особого внимания заслуживают сметы, представляющие собой бюджеты расходов. На основе сметной документации осуществляется планирование и финансирование проекта, производятся расчеты за выполненные работы между заказчиком (менеджером проекта) и подрядчиком. Составление смет является сложным и трудоемким процессом, требующим использования огромной нормативной базы. Нормативы группируются по назначению, отраслям, видам работ, степени укрупнения. Для составления смет используются программные продукты, которые позволяют уменьшить трудоемкость их разработки и проанализировать альтернативные варианты.
Различают следующие виды и методы составления смет. Сметы, составленные по аналогам. Сметы, составленные по аналогам, или аналоговые сметы, используются для вычисления общих затрат проекта. Подобные сметы, называемые еще сметами «сверху вниз», заключаются в использовании реальных смет предыдущих похожих проектов как основы для составления смет текущего проекта. Такой подход используется часто на ранних фазах проекта, когда еще не вся необходимая информация имеется в наличии. Сметы, составленные по аналогам, требуют меньших затрат, чем использование других методов, но в то же время нуждаются в уточнении и корректировке. Достоверность таких смет зависит от степени схожести выполняемого проекта и проекта-аналога. Составление смет «снизу вверх». Общий подход к составлению таких смет заключается в определении и суммировании индивидуальных стоимостей элементов работ проекта для вычисления общей суммы затрат. Достоверность стоимости данного типа смет определяется размером рассматриваемых элементов работы: чем мельче элементы, тем выше затраты и надежность расчетов. Команда проекта должна найти компромиссное решение между уменьшением затрат и повышением надежности оценки стоимости проекта. Ресурсный метод. При таком подходе стоимость проекта определяется на основе калькулирования затрат труда и ресурсов, необходимых для выполнения всех работ проекта, в текущих или прогнозируемых ценах и последующего их суммирования. Базисно-компенсационный метод. При этом методе стоимость проекта определяется следующим образом: · на этапе разработки базисная стоимость проекта определяется путем использования сметных норм и ориентировочных прогнозов ее удорожания в связи с возможным инфляционным процессом; · на этапе исполнения проекта производится расчет дополнительных затрат, вызванных повышением цен. Итоговая стоимость проекта состоит из базисной стоимости проекта и дополнительных затрат, вызванных повышением цен.
Сметную документацию проекта, включающую: · сводную смету, которая составляется на весь проект и определяет общую сметную стоимость проекта на базе локальных смет и сметных расчетов; · локальные сметы, составляющиеся на отдельные виды работ (проведение торгов, приобретение оборудования, благоустройство и т.д.); · сметные расчеты, проводящиеся на отдельные виды затрат (расходы, связанные с отводом земельного участка, набором рабочих, транспортировкой материалов, удорожанием электроэнергии и т.д.). · структурную декомпозицию работ проекта; · документацию, описывающую принципы и порядок составления смет; · документацию по всем сделанным предположениям; · первоначальное определение интервала стоимости проекта. План проекта Результатом всех описанных выше работ становится комплексный план проекта. Его примерную структуру можно представить в следующем виде: Краткое обзорное описание проекта: - цели и ожидаемые результаты, - стратегии реализации проекта, - общий объем работ, - организационные связи, система управления проектом Структура проекта: - иерархическая структура работ, - матрица ответственности Комплекс планируемых работ: - перечни и параметры планируемых операций, - сетевой график проекта, - календарный план-график выполнения работ Ресурсное обеспечение: - кадровое обеспечение, - материально-технические средства, - прочие необходимые ресурсы Ограничения и риски: - зависимость результатов от внешних обстоятельств, - риски и неопределенности, - порядок действий в рискованных ситуациях,
|