Операції комерційних банків

Для розуміння сутності банківські операції класифікують за таким ознаками:

1. За економічною сутністю:

а) базові

Ø депозитні (приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

Ø розрахунково - касові (відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів);

Ø кредитні ( розміщення залучених коштів від свого імені на власних умовах та на власний ризик)

б) інші операції, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку

- валютні

- операції з цінними паперами

- інвестиційні

- нетрадиційні ( лізинг, факторинг, гарантії, поручительства, трастові тощо) .

2. За функціональним призначенням:

- пасивні

- активні

- комісійно-посередницькі

Пасивні операції – це операції з мобілізації ресурсів комерційного банку. За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування власних, залучених та запозичених ресурсів.

Операції з формування власних ресурсів включають:

· операції з формування статутного капіталу банку;

· операції з формування резервного фонду банку;

· операції з формування інших фондів банку спеціалізованого призначення, які створюються за рахунок прибутку банку;

Операції з формування залучених ресурсів називають пасивними депозитними операціями.

Вони відображають процес залучення й обліку в банківському балансі тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб, які зберігаються на різноманітних рахунках (строкових і до запитання).

Активні операції – це операції з розміщенням мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні фонди і товарно-матеріальні цінності.

До активних операцій банків належить:

· кредитні операції, пов’язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам;

· інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк;

· фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;

· валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;

· депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку на депозити в НБУ та інших комерційних банках;

· операції з купівлі-продажу банківських коштовних металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках.

Активні операції комерційні банки здійснюють у межах реально наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в НБУ.

Комісійно- посередницькі операції – операції банків за дорученням клієнтів за певну плату – комісію чи процент:

- касово-розрахункове обслуговування клієнтів

- агентські (купівля – продаж та розміщення ЦП, валюти бухгалтерське обслуговування тощо)

- інші (гарантійні, консультаційні тощо).

3.Відповідно до специфіки банківської діяльності:

- традиційні

- нетрадиційні

Відповідно до Закону України “Про банки і банківську діяльність” дозвіл на виконання бан­ківських операцій надається Національним банком України у вигляді ліцензії.