Характеристика и классификация кредитов

Тема 4. АВТОМАТИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ

Характеристика и классификация кредитов

Кредит — это заимообразный капитал банка в денежной форме, который выдается напрокат на условиях обеспеченности, возвратности, платности и целевого характера использования.

Кредиты, которые превышают 10% собственного капитала банка, принадлежат к так называемым большим кредитам. Об этих кредитах коммерческие банки отчитываются перед Национальным банком. Ни один из предоставленных больших кредитов не должен превышать 25% собственных средств банка. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств банка.

Кредиты можно классифицировать по многим признакам.

По срокам пользования кредиты разделяются на:

Ø краткосрочные — до 1 года;

Ø среднесрочные — до 3-х лет;

Ø долгосрочные — свыше 3 лет.

Срок кредита, а также проценты по нему, как правило, рассчитываются с момента получения кредита до полного погашения суммы займа и процентов за ее использование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с расходами производства и обращения, не обеспеченными поступлениями средств в соответствующие периоды.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и тому подобное.

Для заключения кредитного договора и принятия решения о предоставлении кредита клиент должен подать в кредитный отдел такие документы:

1. Заявку на кредит.

2. Копию учредительных документов, засвидетельствованных нотариусом.

3. Баланс, заверенный налоговой инспекцией.

4. Отчет о финансовых результатах предприятия.

5. Справку налоговой инспекции об отсутствии задолженности.

6. Целевое назначение кредита и технико-экономическое обоснование мероприятий, под которые берется кредит (бизнес-план).

7. Копии контрактов по договорам, на реализацию которых берется кредит.

8. Гарантии возврата кредита и оплаты процентов: гарантия банка, страховой полис, закладная или смешанные формы гарантии.

9. Справка банка об уплате ранее взятых кредитов.

10. Справка об имуществе, которое имеет заемщик.

11. Выписки (заверенные банком) по счетам, которые открыты в других банках.

12. Справка заемщика о том, где находится его расчетный счет и разрешение на ознакомление с его состоянием в любой момент времени.

В банке существуют подразделения, которые должны рассматривать кредитную заявку и принимать решение о предоставлении кредита. К таким службам принадлежат кредитный отдел, юридический отдел и отдел безопасности. Кредитный отдел рассматривает заявку и сопровождающие ее документы, подвергает анализу состояние расчетного счета и движение средств по нему, оценивает баланс предприятия и определяет его кредитоспособность.

Юридический отдел рассматривает юридическую сторону соглашения, анализирует договоры, контракты и другие документы, которые предоставляются заемщиком.

Отдел безопасности обеспечивает решение вопросов, связанных с обеспечением безопасности соглашения.

Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного соглашения, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением.

4.2. Характеристика подсистемы «Управление кредитными ресурсами банка»

Понимая большое значение и весомость управления процессами кредитования, особенное внимание следует уделять вопросам автоматизации задач управления кредитными ресурсами банка. Все Функциональные задачи управления процессами кредитования в коммерческом банке выделены в отдельную функциональную подсистему «Управления кредитными ресурсами банка».

Подсистема «Управления кредитными ресурсами банка» (дальше просто «Кредиты») необходима для автоматизации работ работников кредитного, юридического, аналитического отдела и отдела безопасности, деятельность которых связана с проверкой кредитной заявки и учредительных документов, принятием решения о кредитовании, заключением кредитного договора и контролем его выполнения.

Процесс кредитования состоит из определенной последовательности операций, которые могут быть сгруппированы таким образом:

Ø представление клиентом-заемщиком кредитной заявки и пакета документов, необходимых для получения кредита;

Ø рассмотрение банком и качественный анализ кредитной заявки и соответствующего пакета документов;

Ø анализ кредитоспособности клиента-заемщика и оценка риска кредитования (количественный анализ);

Ø на основе качественного и количественного анализа определение рейтинга заемщика и принятие решения о предоставлении кредита;

Ø при условии позитивного для заемщика окончания предыдущих этапов - подготовка к заключению кредитного соглашения. Этот этап называется структуризацией займа. В процессе структуризации банк определяет такие параметры займа: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи и погашения, обеспечение, цену кредита, другие детали. По окончании работы относительно структуризации займа кредитный инспектор банка начинает переговоры о составлении кредитного договора;

Ø заключение кредитного договора;

Ø предоставление займа оформляется распоряжением кредитного отдела банка своей бухгалтерии об открытии заимообразного счета;

Ø контроль за выполнением кредитного договора;

Ø анализ кредитного портфеля, формирование резервов и необходимой отчетности.

Перечисленные этапы процесса кредитования не в одинаковой мере могут быть формализованными и соответственно автоматизированными. Так, например, операции первого этапа, которые заключаются в рассмотрении заявки на кредит и оценке ее обоснованности, связаны с качественным анализом и не подлежат автоматизации. Подавляющее большинство операций, которые выполняются на следующих этапах, достаточно легко могут быть формализованы и решены с использованием ЭВМ.

Подсистема «Кредиты» должна обеспечивать автоматизированное выполнение таких функций:

Ø анализ финансового состояния заемщика, определение его кредитоспособности, оценка риска при кредитовании;

Ø ведение файла кредитных договоров и всей информации, что касается каждого договора;

Ø ведение и коррекция распоряжений (графиков) на выплату кредитов;

Ø ведение и коррекция срочных обязательств (графиков) на погашение кредита;

Ø ведение и коррекция процентных ставок и графиков оплаты процентов по кредитному договору;

Ø начисление процентов по кредиту и учет их уплаты;

Ø автоматизированный поиск и выдача информации о кредитном договоре, распоряжение на оплату и обязательство о погашении кредитной задолженности;

Ø пересмотр остатков на заимообразных счетах, контроль своевременности погашения ссуд заемщиками и определение задолженности;

Ø анализ кредитного портфеля, классификация кредитов и определение размера резервирования.

Перечисленные функции реализуются в пределах следующих комплексов-задач подсистемы «Кредиты»:

1. Оценка кредитоспособности заемщика и определение степени риска его кредитования.

2. Определение параметров кредита и формирование кредитного договора.

3. Учет и контроль погашения кредитной задолженности.

4. Анализ кредитного портфеля, определение размера резервирования и формирование отчетности по кредитованию.