Автоматизация определения оценки кредитоспособности заемщика и определения степени риска его кредитования

4.3.1. Характеристика задачи

Проводить оценку кредитоспособности заемщика необходимо для определения степени риска его кредитования и принятия решения о целесообразности или нецелесообразности его кредитования.

Кредитоспособность — наличие предпосылок для получения кредита и возможность заемщика своевременно и в полном объеме погасить ссуду и проценты. Кредитоспособность заемщика определяется показателями, которые характеризуют его аккуратность при расчетах за ранее полученные кредиты, его текущее финансовое положение, возможность в случае необходимости мобилизовать средства из разных источников, обеспечение оперативных конверсий активов в ликвидные средства.

Операции по анализу состояния потенциального заемщика и оценки риска его кредитования можно распределить на две группы: операции, которые не подлежат формализации, и операции, которые могут быть формализованными.

К операциям, которые сложно формализовать, принадлежат процедуры анализа документальных и недокументальных сведений о заемщике. Проводится всесторонний анализ потенциального заемщика. Основным источником данных для проведения такого анализа являются документы, которые предоставляет клиент в банк вместе с заявкой на кредитование.

Формализованная часть анализа и оценки кредитоспособности заемщика зависит в первую очередь от структуры, размеров банка, его кредитной политики. Поэтому каждый банк вырабатывает свою методику оценки кредитоспособности заемщика, при разработке которой учитываются рекомендации НБУ.

4.3.2. Алгоритм определения показателей кредитоспособности

Если заемщиками являются юридические лица, то согласно с рекомендациями НБУ для определения кредитоспособности, рассчитываются такие коэффициенты.

Ø Коэффициент общей ликвидности - характеризует насколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить за счет всех мобилизационных активов;

Ø Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности, который характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстроликвидными средствами и ценными бумагами;

Ø Коэффициент автономности, который характеризует размер привлеченных средств на 1 грн. собственных средств и определяется как соотношение привлеченных и собственных средств;

Ø Коэффициент маневренности собственных средств, который характеризует степень мобильности использования собственных средств;

Ø Коэффициент соотношения между неликвидными и ликвидными средствами. Считается нормальным, если соотношение между неликвидными и ликвидными средствами равняется 1;

Ø Важным показателем оценки клиента является рентабельность реализованной продукции. Если рентабельность реализованной продукции вдвое превышает уровень инфляции в отчетном периоде, то это можно считать очень хорошей оценкой деятельности клиента;

Ø Важным показателем также считается сравнение объемов реализации продукции с размером кредита за период, который отвечает сроку заявленного кредита. Очень хорошим считается этот показатель, если он равняется 200%.

Также должны быть учтены факторы субъективного характера:

Ø эффективность менеджмента заемщика;

Ø состояние заемщика на рынке и его зависимость от цикличности, структурных изменений в экономике и отрасли;

Ø погашение кредитной задолженности заемщиком в прошлом;

Ø наличие государственных заказов и государственная поддержка заемщика;

Ø профессионализм руководства.

Согласно с оценкой финансового состояния заемщика и перспективами его развития кредиты следует отнести к таким категориям:

Ø класс «А» — финансовая деятельность очень хорошая и дает возможность погашать основную сумму кредита и проценты по ней в установленные сроки. При этом можно сделать вывод, что финансовая деятельность в дальнейшем будет осуществляться на таком же высоком уровне;

Ø класс «Б» — финансовая деятельность хорошая или очень хорошая, но нет возможности поддерживать ее на этом уровне на протяжении длительного времени;

Ø класс «В» — финансовая деятельность удовлетворительная, но наблюдается четкая тенденция к ухудшению;

Ø класс «Г» — финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении коротких периодов времени;

Ø класс «Д» — финансовая деятельность свидетельствует об убытках, и очевидно, что ни основная сумма кредита, ни проценты по ней не могут быть оплачены.

Кроме формальной оценки по коэффициентам, основанием для отнесения к тому или иному классу есть такие характеристики:

Ø период деятельности фирмы со времени государственной регистрации;

Ø период деятельности фирмы со дня последней структурной реорганизации или свыше 20% изменений в составе акционеров (владельцев);

Ø наличие (отсутствие) фактов невозвращения или несвоевременного возвращения кредитов;

Ø наличие (отсутствие) фактов неуплаты процентов или несвоевременной их уплаты;

Ø прибыльная (убыточная) деятельность заемщика.