Страхование предпринимательских и финансовых рисков.

Коммерческие, предпринимательские и финансовые риски как объекты страховой защиты. Самострахование. Страхование от простоев предприятия. Страхование прибыли. Страхование кредитных рисков.

Финансовый риск — риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств).
Предпринимательский риск— риск, связанный с вероятностью получения убытков, дополнительных расходов, уменьшением получаемых доходов, прибыли в результате изменения условий предпринимательской деятельности по причинам, не зависящим от предпринимателя (риск невыполнения обязательств контрагентами риск простоев, риск недополучения ожидаемой прибыли).

Согласно условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор ( застрахованного лица), вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство;
г) непредвиденные расходы;
д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
ж) иные события.
Если другие виды имущественного страхования покрывают прямые убытки от порчи или утраты имущества, то страхование предпринимательских рисков позволит компенсировать именно косвенные убытки в результате того, что это имущество не использовалось в предпринимательской деятельности.

САМОСТРАХОВАНИЕ — создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств.

Самострахование позволяет формировать страховой фонд как в натуральной, так и в финансовой форме. Каждый раз, когда страхователь (семья, любой субъект хозяйственной деятельности или государство) создает страховой фонд и использует средства из этого фонда в случае наступления страхового случаях — случайных неблагоприятных или иных событий, он также разрабатывает для себя страховую программу (страховой продукт) методом самострахования.

Преимущества самострахования следующие:

• размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;
• доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;
• размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;
• существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;
• не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;
• поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;
• прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

• катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;
• хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;
• капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;
• возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;
• утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;
• статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;
• может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:
  * по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;
  * по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;
• в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.
  * эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;
• основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;
• взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

Страхование от простоя в производстве — вид страхования, в соответствии с условиями которого страховщик компенсирует потери в связи с остановкой производственной деятельности страхователя. Страховыми событиями по такому страхованию могут быть: коммерческие факторы (остановка производства в связи с недопоставкой ресурсов, отсутствием финансовых средств, изменением конъюнктуры рынка и т.д.); общественно-политические факторы (военные действия, демонстрации, забастовки и др); технические неисправности оборудования; пожары, взрывы, аварии, стихийные бедствия, неблагоприятные климатические условия, хищения.
Убытком от простоя производства считается потерянная производ-ственная прибыль, дополнительные затраты по сокращению размера убытков и текущие расходы страхователя. В договоре оговаривается ми-нимальный срок остановки производственного процесса, только по ис-течении которого страхователь имеет право на возмещение убытков.
За страховую сумму по данному страхованию чаще всего принимают сумму прибыли от реализации товаров и оказания услуг страхователем и расходов, которые продолжают иметь место в случае приостановления процесса производства.

Страхование потери прибыли - вид страхования, по условиям которого страховщик несет ответственность за неполучение или уменьшение размера прибыли страхователем, занимающимся каким-либо видом производственной или коммерческой деятельности.

Страховая прибыль - разница между ценой на страховую услугу и себестоимостью ее оказания. Элементами совокупной страховой прибыли являются:
- прибыль от снижения убыточности;
- прибыль от экономии управленческих расходов;
- прибыль от инвестиций;
- прибыль в тарифах.

Страхование кредитных рисков – это услуга, предоставляемая страховой компанией в первую очередь банкам, а также торговым и производственным компаниям, продающим товары с рассрочкой платежа.
Суть страхования кредитных рисков состоит в том, что в случае невозвращения банку кредита недобросовестным заемщиком и невозможности взыскать средства, страховая компания компенсирует банку убытки в соответствии с заключенным договором страхования кредитных рисков.