Активы коммерческого банка

Активы коммерческого банка — это статьи:

а) бухгалтерского баланса, отражающие размещение ресурсов коммерческого банка;

б) отчета о прибылях и убытках, отражающие использование ресурсов коммерческого банка;

в) бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка;

г) бухгалтерского баланса, отражающие привлечение и использование ресурсов коммерческого банка.

Ответ — [27, гл. 5]

Активные операции коммерческого банка — это:

а) привлечение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования коммерческого банка;

б) размещение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка;

в) размещение только собственных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка;

г) размещение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения прибыли.

Ответ — [27, гл. 5]

К принципам проведения активных операций коммерческого банка относятся:

а) не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков коммерческого банка;

б) сроки привлечения ресурсов коммерческого банка должны совпадать со сроками размещения;

в) размещение ресурсов коммерческого банка должно происходить на условиях возвратности и срочности;

г) использование средств до востребования, так как у коммерческих банков всегда остается определенных остаток денежных средств для ежедневных выплат;

д) привлечение ресурсов осуществлять в соответствии с депозитной политикой коммерческого банка.

Ответ — [27, гл. 5]

К малоликвидным активам коммерческого банка относятся:

а) кредиты, выданные коммерческим банком со сроком погашения свыше 3 лет;

б) долгосрочные инвестиции;

в) вложения в уставные капиталы организаций;

г) долгосрочные вложения в ценные бумаги;

д) капитализируемые активы;

е) просроченная ссудная задолженность;

ж) просроченные и неуплаченные проценты;

з) некотируемые ценные бумаги;

и) ненадежные долги.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

К высоколиквидным активам коммерческого банка относятся:

а) денежные средства в кассе;

б) кредиты и платежи в пользу коммерческого банка со сроком исполнения до 30 дней;

в) легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже;

г) размещенные депозиты свыше 1 года;

д) драгоценные металлы;

е) средства на корреспондентских счетах в Банке России;

ж) средства на корреспондентских счетах в банках–нерезидентах;

з) средства на корреспондентских счетах в банках–резидентах;

и) средства на корреспондентских счетах в банках стран, входящих в группу развитых стран;

к) долгосрочные вложения в ценные бумаги;

л) ненадежные долги;

м) средства на корреспондентском счете в Международном банке реконструкции и развития;

н) средства на корреспондентском счете в Европейском банке реконструкции и развития.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

Высоколиквидные активы коммерческого банка — это активы, которые должны быть получены или востребованы коммерческим банком в течении:

а) ближайших 30 календарных дней;

б) одного операционного дня;

в) ближайшего календарного дня.

Ответ — [18, гл. 3]

К ликвидным активам коммерческого банка относятся:

а) кредиты и платежи в пользу коммерческого банка со сроком исполнения до 30 дней;

б) драгоценные металлы;

в) денежные средства в кассе;

г) легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже;

д) депозиты в ЦБ РФ;

е) депозиты в Международном банке реконструкции и развития;

ж) вложения в государственные краткосрочные ценные бумаги;

з) средства на корреспондентском счете в Европейском банке реконструкции и развития.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

Норматив текущей ликвидности коммерческого банка определяется как отношение:

а) ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

б) кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения 365 или 366 календарных дней;

в) высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования;

г) ликвидных активов к суммарным активам банка.

Ответ — [18, гл. 3]

Норматив мгновенной ликвидности коммерческого банка регулирует риск потери коммерческим банком:

а) ликвидности в течение одного операционного дня;

б) платежеспособности в течение одного операционного дня;

в) платежеспособности в течение 30 календарных дней;

г) ликвидности в течение 30 календарных дней.

Ответ — [18, гл. 3]

Норматив долгосрочной ликвидности коммерческого банка определяется как отношение:

а) ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней;

б) кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций);

в) высоколиквидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования;

г) ликвидных активов к суммарным активам банка;

д) кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 60 или 66 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка.

Ответ — [18, гл. 3]

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков определяется как отношение:

а) просроченной ссудной задолженности к ссудной задолженности коммерческого банка;

б) совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) коммерческого банка;

в) собственных средств (капитала) коммерческого банка к совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков;

г) суммы активов с повышенным риском к общей сумме активов.

Ответ — [18, гл. 3]

Норматив мгновенной ликвидности коммерческого банка определяется как отношение:

а) ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней;

б) кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения 365 или 366 календарных дней;

в) высоколиквидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования;

г) ликвидных активов к суммарным активам банка.

Ответ — [18, гл. 3]

Коммерческие банки обязаны соблюдать обязательные нормативы:

а) ежегодно;

б) ежедневно;

в) ежемесячно.

Ответ — [18, гл. 9]

К активам, приносящим доход коммерческого банка, относятся:

а) средства на депозитных счетах в Банке России;

б) средства кредитных организаций в Банке России;

в) денежные средства;

г) чистая ссудная задолженность;

д) ссудная задолженность;

е) вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

ж) вложения в торговые ценные бумаги;

з) чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

и) чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

к) обязательные резервы;

л) средства в кредитных организациях;

м) чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

н) инвестиции в дочерние и зависимые организации;

о) прочие активы.

Ответ — [27, гл. 5]

К активам, не приносящим доход коммерческого банка, относятся:

а) средства на депозитных счетах в Банке России;

б) средства кредитных организаций в Банке России;

в) денежные средства;

г) чистая ссудная задолженность;

д) ссудная задолженность;

е) вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

ж) вложения в торговые ценные бумаги;

з) чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

и) чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

к) обязательные резервы;

л) средства в кредитных организациях;

м) чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

н) инвестиции в дочерние и зависимые организации;

о) прочие активы.

Ответ - [27, гл. 5]

К принципам кредитования коммерческого банка относятся:

а) ликвидность;

б) возвратность;

в) срочность;

г) целенаправленность;

д) обеспеченность;

е) платность.

Ответ — [27, гл. 5]

Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка понимается:

а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

Под платежеспособностью клиента коммерческого банка понимается:

а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

Под ликвидность клиента коммерческого банка понимается:

а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

К методам оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка относятся:

а) метод финансовых коэффициентов;

б) анализ денежного потока;

в) рейтинговая оценка заемщика;

г) анализ делового риска;

д) оценка финансовой устойчивости.

Ответ — [27, гл. 10]

Денежный поток заемщика коммерческого банка — это объем денежных средств, которые предприятие:

а) получает или выплачивает в течение отчетного или планируемого периода;

б) получает в течение отчетного или планируемого периода;

в) выплачивает в соответствии с кредитным договором в установленные сроки.

Ответ — [27, гл. 10]

Анализ денежного потока заемщика коммерческого банка заключается в:

а) расчете коэффициентов и сопоставлении полученных значений с нормативными показателями;

б) сопоставление притока и оттока денежных средств у заемщика за период предшествующий сроку испрашиваемого кредита;

в) оценке притока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита;

г) сопоставление притока и оттока денежных средств у заемщика за последние три месяца перед датой подачи заявления на выдачу кредита.

Ответ — [27, гл. 10]

Под анализом делового риска заемщика коммерческого банка понимается оценка рисков, связанных с:

а) несвоевременным погашением кредита;

б) производственной деятельностью заемщика;

в) несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективном использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых).

Ответ — [27, гл. 10]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» под кредитной историей понимается информация:

а) хранящаяся в коммерческом банке и характеризующая способность заемщика вовремя ответить по принятым на себя обязательствам;

б) характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору и которая хранится в бюро кредитной истории;

в) о выдаче, сопровождении и погашении кредита;

г) характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору и которая хранится в кредитной организации.

Ответ — [10, ст. 3]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» к субъекту кредитной истории относится:

а) коммерческий банк, выдавший кредит и предоставивший информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй;

б) юридическое или физическое лицо, которое является заемщиком и в отношении которого формируется кредитная история;

в) юридическое или физическое лицо, получившее письменное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения кредитного договора.

Ответ — [10, ст. 3]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» к пользователю кредитной истории относится:

а) коммерческий банк, выдавший кредит и предоставивший информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй;

б) юридическое или физическое лицо, которое является заемщиком и в отношении которого формируется кредитная история;

в) юридическое или физическое лицо, получившее письменное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения кредитного договора.

Ответ — [10, ст. 3]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» кредитная история субъекта кредитной истории состоит из:

а) титульной части;

б) основной части;

в) заключительной части;

г) дополнительной (закрытой) части;

д) открытой части.

Ответ — [10, ст. 4]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» кредитные организации должны предоставлять всю имеющуюся информацию в отношении всех заемщиков:

а) хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй;

б) давших согласие на ее предоставление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй;

в) давших согласие на ее предоставление, только в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

Ответ — [10, ст. 5]

Требуется ли согласие заемщика на предоставление информации о нем коммерческим банком в бюро кредитных историй?

а) да, требуется, и оно должно быть получено обязательно в письменной форме;

б) нет, не требуется;

в) да, требуется, и оно должно быть получено в любой форме, позволяющей однозначно определить получение такого согласия;

г) да, требуется, и оно должно быть получено обязательно в устной форме.

Ответ — [10, ст. 5]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» субъект кредитной истории вправе получить информацию о своей кредитной истории в:

а) Центральном каталоге кредитных историй;

б) бюро кредитных историй, в котором хранится данная информация;

в) любом бюро кредитных историй;

г) территориальном учреждении Банка России.

Ответ — [10, ст. 8]

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» субъект кредитной истории вправе получить информацию в каждом бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история о нем:

а) один раз в год бесплатно и любое количество раз за плату без указания причин;

б) любое количество раз по мере необходимости бесплатно;

в) один раз в год бесплатно и два раза за плату без указания причин;

г) один раз в год бесплатно и любое количество раз за плату с обязательным указанием причин запроса.

Ответ — [10, ст. 8]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залог — это:

а) способ обеспечения обязательства, при котором залогодатель приобретает право в случае неисполнения залогодержателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества;

б) способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества;

в) передача в собственность кредитору определенного в договоре имущества на срок действия договора по основному обязательству;

г) возмездная передача товара с сохранением за продавцом права собственности на него до полного выполнения обязательств по оплате полученной вещи и убытков, вызванных неисполнением, частичным или ненадлежащем исполнении обязательств должником.

Ответ — [4, ст. 1]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» при залоге с оставлением имущества у залогодателя залогодержатель вправе:

а) проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога;

б) требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;

в) требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением;

г) изымать залог по собственному усмотрению.

Ответ — [4, ст. 36]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя вправе:

а) владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

б) распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду;

в) требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением;

г) распоряжаться предметом залога путем его отчуждения.

Ответ — [4, ст. 37]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя обязан:

а) страховать за счет залогодержателя предмет залога на его полную стоимость;

б) принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт;

в) принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, за исключением капитального ремонта;

г) страховать за счет залогодателя предмет залога на его полную стоимость;

д) уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Ответ — [4, ст. 38]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» ипотекой признается залог:

а) имущества, которое может быть отчуждено у залогодателя;

б) любого недвижимого имущества;

в) предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им;

г) предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта.

Ответ — [4, ст. 42]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» к предмету ипотеки относится:

а) земельные участки;

б) предприятия, здания, сооружения, используемые в предпринимательской деятельности;

в) только предприятия, здания, сооружения, не используемые в предпринимательской деятельности;

г) жилые дома, квартиры, части жилых домов, квартир;

д) земельные участки, за исключением земельных участков, находящихся в федеральной собственности;

е) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

ж) транспортные средства;

з) воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Ответ — [4, ст. 44]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» закладом признается:

а) кредитный договор, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение;

б) договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение;

в) договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается на правах собственности залогодержателю во владение.

Ответ — [4, ст. 49]

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» предметом залога прав могут быть принадлежащие залогодателю права:

а) владения, пользования, за исключением прав арендатора;

б) владения, пользования, в том числе права арендатора;

в) на торговые знаки, бренды предприятий, авторские права.

Ответ — [4, ст. 54]

В целях определения коммерческим банком размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам, в связи с действием факторов кредитного риска, ссуды классифицируются:

а) в одну из трех категорий качеств;

б) на основе профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества;

в) на основании профессионального суждения (включая ссуды, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества;

г) на основе профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из трех категорий качества.

Ответ — [19, п. 1.7]

При определении размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам коммерческие банки классифицируют ссуды на категории:

а) первая категория качества (высшая); 1) нестандартные ссуды;

б) вторая категория качества; 2) стандартные ссуды;

в) третья категория качества; 3) проблемные ссуды;

г) четвертая категория качества; 4) сомнительные ссуды;

д) пятая категория качества; 5) невозвратные ссуды;

е) шестая категория качества (низшая); 6) безнадежные ссуды.

Ответ — [19, п. 1.7]

А-2,б-1, в4, г-3,д-6, е-5

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к безнадежным ссудам коммерческие банки относят ссуды, у которых:

а) значительный кредитный риск в силу неспособности заемщика выполнять принятые на себя обязательства по ссуде;

б) высокий кредитный риск в силу отказа заемщика выполнять обязательства по кредитному договору;

в) отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное обесценение ссуды.

Ответ — [19, п. 1.7]

Резерв на возможные потери по ссудам формируется коммерческими банками в:

а) валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды;

б) евро, если кредит выдан в иностранной валюте;

в) валюте Российской Федерации, если ссуда выдана в национальной валюте и (или) иностранной валюте, если ссуда выдана в валюте иностранного государства.

Ответ — [19, п. 1.9]

Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва на возможные потери по ссудам производятся коммерческими банками:

а) один раз в месяц;

б) только на момент заключения кредитного договора;

в) при возникновении оснований, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату;

г) не реже одного раза в квартал на отчетную дату;

д) на постоянной основе.

Ответ — [19, п. 2.1]

Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется коммерческими банками:

а) самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

б) по согласованию с территориальными учреждениями Банка России;

в) самостоятельно на основе профессионального суждения.

Ответ — [19, п. 2.2]

Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются коммерческим банком:

а) самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты;

б) на основе методики Банка России, изложенной в Положении Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

в) самостоятельно, но при этом они согласовываются с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации.

Ответ — [19, п. 3.2]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком не лучше чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком как плохое, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды могут относиться коммерческим банком:

а) одновременно в две категории обслуживания долга: хорошая и средняя;

б) только к одной категории обслуживания долга;

в) одновременно в две категории обслуживания долга: удовлетворительная и неудовлетворительная;

г) одновременно к трем категориям: удовлетворительная, неудовлетворительная и плохая.

Ответ — [19, п. 3.7]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» обслуживание долга коммерческим банком по ссуде может быть признано хорошим, если:

а) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

б) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до пяти календарных дней включительно;

в) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 15 календарных дней включительно;

г) имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — от шести до 30 календарных дней включительно;

д) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней включительно;

е) платежи по основному долгу осуществляются своевременно и в полном объеме, а по процентам с задержкой, но не более 5 календарных дней.

Ответ — [19, п. 3.7]

При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика коммерческий банк должен относить к:

а) наилучшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением минимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам;

б) наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением минимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам;

в) наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

Ответ — [19, п. 4.1]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к однородным ссудам кредитной организации относятся ссуды:

а) физическим лицам;

б) предприятиям малого бизнеса;

в) предприятиям с одинаковым финансовым состоянием и одинаковой суммой ссудной задолженности;

г) до 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

Ответ — [19, п. 5.1]

Списание коммерческим банком нереальных для взыскания ссуд, осуществляется за счет:

а) сформированного резерва по соответствующей ссуде;

б) средств, полученных от продажи обеспечения;

в) прибыли кредитной организации.

Ответ — [19, п. 8.2]

Списание коммерческим банком нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению:

а) уполномоченного органа кредитной организации;

б) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организацией;

в) судебных органов на основании исполнительных листов.

Ответ — [19, п. 8.7]

Коммерческий банк предоставляет (размещает) денежные средства юридическим лицам:

а) в иностранной валюте только в безналичном порядке;

б) в рублях, как в наличной форме, так и безналичной форме;

в) в иностранной валюте, как в наличной форме, так и безналичной форме;

г) в рублях и иностранной валюте только в безналичной форме.

Ответ — [14, п. 2.1]

Коммерческий банк предоставляет (размещает) денежные средства физическим лицам в:

а) в иностранной валюте только в безналичном порядке;

б) в рублях, как в наличной форме, так и безналичной форме;

в) в иностранной валюте, как в наличной форме, так и безналичной форме;

г) в рублях и иностранной валюте только в безналичной форме.

Ответ — [14, п. 2.1]

К способам предоставления (размещения) коммерческим банком денежных средств относится:

а) разовое зачисление денежных средств;

б) выдача наличных денег заемщику — юридическому лицу;

в) выдача наличных денег заемщику — физическому лицу;

г) открытие кредитной линии;

д) кредитование коммерческим банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента–заемщика;

е) синдицированное кредитование.

Ответ — [14, п. 2.2]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» кредитная линия — это:

а) заключение договора, на основании которого клиент–заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока определенной суммы (лимита) денежных средств;

б) кредитованием банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента – заемщика;

в) заключение договора, на основании которого клиент–заемщик приобретает право на получение и использование в течение месяца определенной суммы (лимита) денежных средств.

Ответ — [14, п. 2.2]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» кредитная линия должна соответствовать следующим условиям:

а) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна превышать минимального размера (лимита), определенного в договоре;

б) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности по кредиту не должен превышать установленного заемщику кредитным договором лимита;

в) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна превышать максимального размера (лимита), определенного в договоре;

г) размер задолженности по кредиту не должен превышать установленного ему кредитным договором минимального лимита.

Ответ — [14, п. 2.2]

Возобновляемая кредитная линия означает:

а) использование кредита заемщиком в пределах установленного лимита и после погашения кредита отношения между коммерческим банком и заемщиком прекращаются;

б) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах потребности заемщика;

в) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах установленного лимита задолженности и сроков кредитования;

г) возобновление отношений между коммерческим банком и заемщиком после выполнения последним всех своих обязательств.

Ответ — [14, п. 2.2; 27, гл. 11]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» овердрафт — это:

а) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах установленного лимита задолженности и сроков кредитования;

б) кредитование банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента–заемщика в пределах установленного лимита;

в) переуступка прав требования по кредиту в денежной форме третьему лицу;

г) использование кредита заемщиком в пределах установленного ему лимита задолженности, и после погашения кредита отношения между коммерческим банком и заемщиком прекращаются.

Ответ — [14, п. 2.2; 27, гл. 11]

Погашение (возврат) размещенных коммерческим банком денежных средств и уплата процентов по ним производится путем:

а) списания денежных средств в порядке очередности с банковского счета клиента–заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка–кредитора (без акцепта) при условии, что кредитным договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета;

б) списания денежных средств в порядке очередности с банковского счета клиента–заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка–кредитора (без акцепта);

в) списания денежных средств с банковского счета клиента–заемщика по его платежному поручению;

г) списания денежных средств в порядке очередности с банковского счета клиента–заемщика (обслуживающегося в банке–кредиторе) на основании платежного требования банка–кредитора (без акцепта) при условии, что кредитным договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета;

д) перечисления денежных средств со счета клиента–заемщика — физического лица на основании их письменного распоряжения;

е) перечисления денежных средств со счета клиента–заемщика — юридического лица на основании их письменного распоряжения;

ж) перевода денежных средств клиента–заемщика — физического лица, через органы связи или другие кредитные организации;

з) взноса юридическим лицом наличных денег в кассу банка–кредитора на основании приходного кассового ордера;

и) взноса физическим лицом наличных денег в кассу банка–кредитора на основании приходного кассового ордера.

Ответ — [14, п. 3.1]

Безнадежная или признанная нереальной для взыскания задолженность по предоставленным кредитам коммерческим банком:

а) относится на убытки отчетного года;

б) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам;

в) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки пошлых лет;

г) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года;

д) списывается с баланса банка–кредитора за счет прибыли коммерческого банка, а при ее недостаточности за счет резерва на возможные потери по ссудам.

Ответ — [14, п. 3.3]

Списание непогашенной задолженности по предоставленным кредитам коммерческим банком, включая проценты, с баланса банка–кредитора:

а) является ее аннулированием;

б) не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания;

в) не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее трех лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

Ответ — [14, п. 3.3]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» под возможными потерями коммерческого банка понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких обстоятельств:

а) неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств контрагентом коммерческого банка по совершенным им операциям;

б) обесценение (снижение стоимости) активов коммерческого банка;

в) увеличение объемов обязательств или расходов коммерческого банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете;

г) снижение объемов обязательств или расходов коммерческого банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.

Ответ — [21, п. 1.3]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» к первой категории качества относятся активы коммерческого банка, если анализ деятельности контрагента и (или) функционирование рынка показал, что:

а) нет реальной и потенциальной угрозы потерь и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства;

б) есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с неисполнением контрагентом договорных обязательств;

в) одновременно присутствуют потенциальные и умеренно реальные угрозы потерь;

г) существуют серьезные потенциальные или умеренно реальные угрозы потерь;

д) существуют умеренные потенциальные угрозы потерь.

Ответ — [21, п. 1.4]

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» к третьей категории качества относятся активы коммерческого банка, если анализ деятельности контрагента и (или) функционирование рынка показал, что:

а) нет реальной и потенциальной угрозы потерь и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства;

б) есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с неисполнением контрагентом договорных обязательств;

в) одновременно присутствуют потенциальные и умеренно реальные угрозы потерь;

г) существуют серьезные потенциальные или умеренно реальные угрозы потерь;

д) существуют умеренные потенциальные угрозы потерь.

Ответ — [21, п. 1.4]