Квалифицирующими признаками, отличающими договор поставки от иных видов договора купли-продажи, могут быть признаны следующие особенности договора поставки. 19 страница

Кредитный договор в отличие от договора займа является консенсуальным. В ГК РСФСР 1922 г., Основах гражданского законо­дательства 1991 г. и иных нормативных актах прошлого выделя­лось, по сути, два самостоятельных договора — реальный договор займа (кредитный договор) и консенсуальное обязательство пре­доставить кредит (по наиболее распространенной точке зрения—предварительный договор). Статья 819 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновре­менно возникают, как обязанность банка выдать кредит, так и обя­занность заемщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер. Особен­ность консенсуального кредитного договора заключается, однако, в том, что ст. 821 ГК допускает односторонний отказ от его ис­полнения. В то же время на практике до сих пор заключаются кре­дитные договоры, вступающие в силу с момента передачи денег.

Правильным, однако, было бы полагать, что такой договор счита­ется заключенным с момента достижения сторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполне­ния договора.

Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кре­дит выражается в процентах, которые устанавливаются по догово­ру. Как правило, эти проценты включают ставку рефинансирова­ния Центрального банка России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). В силу ст. 29 Закона о банках кредитор не вправе в одностороннем по­рядке изменять проценты, за исключением случаев, установлен­ных федеральным законом или договором. Обычно в кредитные договоры банки включают условие о правомерности односторон­него изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования Центрального банка России или в иных ситуа­циях. В силу прямого распространения на кредит норм о займе вполне допустима такая ситуация, когда при возникновении спора о процентах по конкретному договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК по существующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансирования. По­рядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это — банк или иная кредитная организация {кредитор), имею­щая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для пред­принимательских или потребительских целей. Предмет догово­ра — денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками. Ранее обычно подчеркивался целевой характер кредитного договора, не вполне точно именовавшегося на финансовом языке «договором банковской ссуды». В таком случае банк приобретает ранее на­званные контрольные функции, а при нецелевом использовании кредита вправе также отказаться от дальнейшего кредитования за­емщика (ст. 821 ГК). Ныне теоретически вполне возможна выдача кредита без указания цели — просто для коммерческой или иной деятельности. Также допустима выдача кредитов без обеспечения (бланковых), под «доброе имя» или «честное слово» должника. Так, в ст. 33 Закона о банках говорится, что кредит может, но от­нюдь не должен иметь обеспечение. Понятно, что нецелевые и не­обеспеченные кредиты являются высокорисковыми, ухудшают нормативы деятельности кредитных организаций и носят исклю­чительный характер.

Кредитный договор, под страхом его абсолютной недействи­тельности (ничтожности), должен быть заключен в письменной фор­ме (ст. 820 ГК). Обычно кредитные организации используют разра­ботанные ими проформы таких договоров, внести изменения в ко­торые весьма непросто. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заемщика характер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст. 428 ГК. Кроме того, при открытии так называемой кредитной линии, обязывающей банк неоднократно предоставлять заемщику денежные средства в рамках оговоренного лимита, возможно за­ключение генерального соглашения, определяющего общие усло­вия и порядок кредитования.

Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержа­нием договора займа. Его особенностью является возможность од­ностороннего расторжения договора кредитором или заемщиком. Право кредитора на его одностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоятельств, послуживших основани­ем для заключения договора. В частности, кредитор вправе отказаться от предоставле­ния заемщику кредита полностью или частично при наличии об­стоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предостав­ленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК). К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся эко­номические и правовые факторы, подрывающие веру в кредито­способность заемщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т. п.). В свою очередь, заемщик впра­ве отказаться от получения всего или части кредита без какой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобно­сти. Об этом он должен уведомить кредитора до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено законо­дательством или договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за отказ от получения кредита заемщиком или возможность отказа может быть вообще исключена.

Срок не является существенным условием кредитного догово­ра. Последний может быть заключен на условиях «до востребова­ния», как обычный заем, но, будучи заключенным на определен­ный срок, может быть досрочно исполнен лишь с согласия креди­тора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).

Ответственностьпо кредитному договору может быть возло­жена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по прави­лам ст. 811 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополни­тельном денежном обременении, связанном с уплатой повышен­ных процентов по просроченному кредиту. Размер процентов оп­ределяется в соответствии со ст. 395 ГК и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами бан­ка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. Креди­тор вправе также обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заемщика (ст. 34 Закона о банках). К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и креди­тор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответ­ственность за немотивированный (неуважительный) отказ от пре­доставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполне­нием договора, если такая форма ответственности не исключена последним.

Товарный и коммерческий кредит.Ранее понятия товарного и коммерческого (взаимного) кредита в литературе совпадали. В настоящее время товарным кредитом называется такой кредит­ный договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми призна­ками (ст. 822 ГК). Товарный кредит предназначен для удовлетворения потреб­ностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лица отсутствуют. Товар­ный кредит является разновидностью консенсуалъного займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщи­ку вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК от реального зай­ма вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяются пра­вила о кредите денежном (§ 2 главы 42 ГК), поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из су­щества обязательства.

Как правило, предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрика­ты, сырье, горючесмазочные материалы и т. п. Их недостаток в конкретный период может быть восполнен за счет заимствования у другого лица. Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, ассортименте, качестве, таре и другие правила главы о купле-про­даже товаров (ст. 465— 485 ГК), если иное не предусмотрено кре­дитным договором. Стороны договора — любые субъекты граждан­ского права.

При коммерческом кредите в договор включается условие, в си­лу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Кредито­вание такого рода максимально широко понимается в действую­щем законодательстве. Оно неразрывно с тем договором, услови­ем которого является. Коммерческим кредитованием вообще мо­жет считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставля­ются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). Поэтому коммерческим кредитованием бу­дет не только отсрочка или рассрочка оплаты переданного имуще­ства, но и любое авансирование, предварительная оплата и т. п. (ст. 823 ГК). Так, принимая в оплату поставленной продук­ции вексель, продавец кредитует покупателя, и наоборот, получая в качестве условия начала работ по договору подряда аванс, заказ­чик кредитует подрядчика.

В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществ­ляется без специального юридического оформления, в силу одно­го из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Именно для этих целей и сформулировано правило п. 2 ст. 823 ГК о том, что к коммерческому кредиту применяются пра­вила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о до­говоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Таким образом, дан­ная норма как бы восполняет недостаток правового регулирова­ния, который может возникнуть при осуществлении какого-либо договорного обязательства на условиях кредита. При коммерче­ском кредитовании также подлежат уплате проценты (плата) за пользование кредитом (за получение аванса, предварительной оп­латы, отсрочки или рассрочки платежа), которые рассчитываются по правилам ст. 809 ГК. Кроме того, помимо платы за кредит мо­гут взыскиваться проценты, представляющие собой ответствен­ность за неисполнение обязательства (например, за просрочку пе­редачи проавансированного товара или за неоплату товара, куп­ленного в кредит). Они определяются ст. 395 ГК.

78. Договор банковского счета (Толстой, Сергеев).

В современном мире деньги в основном циркулируют в безналичной форме. Из вещей, которые определя­ются родовыми признаками, для многих субъектов гражданского оборота они превратились в разновидность обязательственных прав. Все отношения, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег, существуют в рамках специальной экономиче­ской конструкции, которая называется «счет». Этот термин мно­гопланов. С одной стороны, счет — это бухгалтерский документ, на котором отражаются состояние и движение средств, принадле­жащих лицу. С другой стороны, счетом называют требование, в котором предлагается уплатить деньги за товар, работы или ус­луги. В гражданском праве счет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении особого договора банковского счета. Этот договор предшествует всем кредитно-расчетным опе­рациям, которые ведутся с безналичными деньгами.

Действующее законодательство рассматривает договор банков­ского счета в качестве самостоятельного договорного вида, по­свящая ему отдельную главу. В ст. 845 ГК дается следующее его определение: по договору банковского счета банк обязуется прини­мать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечисле­нии и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом банк получает возможность исполь­зования имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Из приведенного определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным: он заключается не в момент зачисления средств на счета в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Несмотря на то, что в определе­нии ст. 845 ГК опущены встречные обязанности клиента, тем не менее, они есть. В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан-предпринимате­лей должны производиться, как правило, в безналичном порядке. Обязанность «хранить» деньги в кредитном учреждении прямо вы­текает из закона. Следовательно, открытие банковского счета яв­ляется обязанностью названных лиц, которые не могут отказаться от заключения соответствующего договора. Кроме того, клиент, заключивший договор банковского счета, обязан подчиняться не только законодательству о банках, но и специальным внутренним правилам ведения операций, применяемым в данном кредитном учреждении. Таким образом, договор банковского счета является двусторонне обязывающим. В отличие от ранее действовавших пра­вил в ГК предполагается возмездность договора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон (ст. 852 ГК). Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средст­вами в размере, указанном в договоре банковского счета. В случае, если в договоре не определен размер процентов, они соответству­ют процентам по вкладам до востребования и, следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст. 838, 809 ГК). Срок уплаты процентов также устанавливается в догово­ре, либо они подлежат зачислению на счет клиента поквартально. По своему характеру договор банковского счета близок к пуб­личному договору (ст. 426 ГК), хотя этот термин к нему прямо и не применяется. Банк обязан заключить договор банковского счета со всяким лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствую­щей объявленным банком условиям открытия счетов данного ви­да, закону и банковским правилам. Однако эта обязанность не яв­ляется безоговорочной. Банк не вправе отказать, кому бы то ни было в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его ли­цензией, кроме случая, когда такой отказ обусловлен отсутствием у банка возможности принять это лицо на обслуживание либо ко­гда такой отказ допускается законом и иными правовыми актами. При необоснованном отказе банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении банка к за­ключению договора и о возмещении причиненных этим убытков. Иными словами, особенность договора банковского счета в том что обычно ни банк, ни юридическое лицо — клиент не вправе от­казаться от его заключения (последний, однако, имеет право вы­бора обслуживающего его банка). В данном случае обязанность клиента заключить договор вытекает из правил об осуществлении расчетов юридических лиц в безналичном порядке. Обязанность банка заключить договор вытекает из его субъектных качеств, пре­дусмотренных законом.

Элементы договора.Стороны договора — банк (в том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент (владелец счета). В качестве клиента могут выступать любые юри­дические и физические лица (включая несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит категория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узком смысле вообще может не быть стороной договора. Так, .это воз­можно, если юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с предложением об открытии своему филиалу или представительству иного (текущего) или аналогичного бан­ковского счета. При этом филиал (представительство) будет вла­дельцем счета, но не стороной договора (клиентом, создавшим филиал), даже если последний заключается им по доверенности юридического лица — клиента.

Предмет договора — денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором. Как и в случае с банковским вкладом, клиент не имеет на них права собственности (иного вещного пра­ва) либо утрачивает его при зачислении наличных средств на счет. Соответственно права клиента на денежные средства носят обяза­тельственный характер и учитываются в виде остатков по счету. В зависимости от содержания правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято выделять виды счетов.

Основным является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых опе­раций, предусмотренных договором банковского счета (зачисле­ния выручки от реализации товаров, производства платежей, по­лучения кредитов и пр.). Количество расчетных счетов не ограни­чивается (ст. 30 Закона о банках). Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций (фондам, добро­вольным объединениям, потребительским кооперативам, опреде­ленным видам учреждений, которые финансируются не только собственником, но и за счет других источников). Кроме того, рас­четные счета могут открываться филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных това­риществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируется в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некото­рым учреждениям, а также филиалам и представительствам юри­дических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета ограничивается административ­ными расходами, включая оплату труда. В некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих теку­щие счета, самой коммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства расче­тов по месту нахождения филиала (представительства). Бюджет­ные счета открываются субъектам, которым дано право распоря­жаться бюджетными средствами (органам власти, администраци­ям). Они зависят от вида бюджетов (федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования). Текущие валютные счета открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядок осуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к ним валютного законода­тельства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, носят название корреспондентских счетов (субсчетов). Подобные счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Централь­ного банка России, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Поскольку отношения между банка­ми характеризуются значительной спецификой, установлено, что правила ГК о банковском счете распространяются на них, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами (ст. 860 ГК). Корреспондентские счета являются разновидностью контокоррентных счетов. Назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при отсут­ствии на нем средств и осуществлении зачетов по сальдо взаим­ных требований.

Форма договора банковского счета — простая письменная. Она напрямую связана с процедурой заключения договора и открытия счета. При заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п. 1 ст. 846 ГК). Открытие счета представляет собой совокупность действий, совершаемых сторонами договора при его заключении. Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о бан­ках устанавливается Банком России. В настоящее время он регу­лируется Инструкцией № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30 октяб­ря 1986 г. с последующими изменениями, которая в значительной мере устарела и применяется в той части, в которой не противоре­чит новому гражданскому законодательству. Для открытия счета клиент — юридическое лицо представляет в банк: а) заявление на открытие счета; б) учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица; в) карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиен­та и оттиска его печати. Последний документ должен удостове­рить права лиц, имеющих право распоряжаться денежными средст­вами, находящимися на счете. Поскольку банковская практика создала новые средства идентификации таких лиц, договором мо­жет быть предусмотрено использование электронных средств пла­тежа и других аналогов собственноручной подписи, кодов, паро­лей и прочих носителей информации, подтверждающих, что рас­поряжение дано уполномоченным на то лицом (ст. 847 ГК). Иногда возникает необходимость предоставить право списывать денежные средства со счета клиента по требованию третьего лица.

В частности, это необходимо при исполнении клиентом-должни­ком своего обязательства перед его кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан принять и исполнить подобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные, позволяю­щие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъ­явления им требования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы, наличие которых обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся документы, свидетельствующие о поста­новке клиента на учет в качестве налогоплательщика и о регистра­ции в качестве страхователя в органах Фонда социального страхо­вания РФ.

Счета индивидуальным предпринимателям открываются в поряд­ке, предусмотренном Инструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359. Для их открытия предоставляются: а) заяв­ление на открытие счета, подписанное предпринимателем; б) документ о государственной регистрации предпринимателя; в) кар­точка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотари­ально.

Заключение договора банковского счета может происходить двояко: путем подписания единого документа (зачастую в форме договора присоединения на стандартном банковском бланке) либо путем подачи клиентом заявления с указанными выше приложе­ниями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителя банка (акцепта). В последнем случае договор также заключается в письменной форме, но специфической — путем об­мена документами. Заключение договора влечет открытие соответ­ствующего счета.

При реорганизации юридического лица происходят изменение договора банковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязан предоставить те же документы, что и при открытии банковского счета. Расторжение договора банковского счета мо­жет осуществляться не только по общим основаниям, но и в одно­стороннем порядке. По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе расторгнуть до­говор банковского счета лишь в судебном порядке и в двух строго определенных случаях: а) когда сумма денежных средств, находя­щихся на счете клиента, снижается ниже минимума, предусмот­ренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; б) при отсутствии операций по счету в течение го­да, если иное не предусмотрено договором (ст. 859 ГК). Остаток денежных средств выдается клиенту либо по его указанию пере­числяется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления от клиента. Договор банковского счета прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина-клиента. Последствием расторжения или пре­кращения договора является закрытие счета клиента.

Содержаниедоговора банковского счета составляют права и обязанности банка и клиента. Основные обязанности банка та­ковы: а) надлежащим образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями дело­вого оборота и договором банковского счета, и б) хранить банков­скую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся: принятие и зачисление на счет де­нежных средств, поступающих клиенту, выполнение распоряже­ний клиента о перечислении средств со счета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитование счета и другие действия. Ими охва­тываются как активные, так и пассивные операции с денежными средствами клиента. При этом банк не вправе определять и кон­тролировать направления использования денежных средств кли­ента и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права распоряжаться денежными средствами по ус­мотрению клиента. Клиент же совершает соответствующие дейст­вия, давая указания банку о производстве расчетов, переводе де­нежных средств в депозит, снятии денег со счета и т. д. При осу­ществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Зако­на о банках). Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступле­ния в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то же время банк обязан выдавать или перечислять со счета де­нежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем по­ступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета. По общему правилу, банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однако договором банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей при отсутствии денег на сче­те. В та­кой ситуации возникает долг клиента перед банком, а к отноше­ниям между названными сторонами применяются правила о зай­ме и кредите (глава 42 ГК), поскольку стороны не согласовали иное.

Обязанность банка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК и ст. 26 Закона о банках. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений, составляющих банковскую тайну, не должен быть уже перечня, указанного в законе. Обрат­ной стороной обязанности хранить банковскую тайну является право клиента на информацию о состоянии его счета. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены толь­ко самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться как устно, так и предоставляться в форме письмен­ных справок. Кроме самих клиентов, сведения могут быть выда­ны: судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате России, Комитету РФ по финансовому мониторингу, органам Государст­венной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам в специально установленных случаях и органам предва­рительного следствия с согласия прокурора. В случае смерти кли­ентов-граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, а также нотариусам и консульским учреждениям. В случае раз­глашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и на работников банка, разгласивших ее (ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских пра­вил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента, только если это прямо предусмотрено договором банков­ского счета. В таком случае клиент оплачивает услуги банка за со­вершение операций с его денежными средствами. Плата за услуги банка может взиматься последним поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмот­рено договором. Если же стороны не определили в договоре плату за услуги банка, то предполагается, что его расходы на соверше­ние операций покрываются теми выгодами, которые он извлек в результате использования денежных средств клиента.

При исполнении взаимных обязательств по договору банков­ского счета обычно возникают встречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по кредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование его денежны­ми средствами. Способом прекращения таких обязательств высту­пает зачет, который осуществляется банком в форме сальдирова­ния долгов. Банк обязан проинформировать клиента о произве­денном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, либо в том порядке, который отвечает обычной для банковской практики форме предоставления информации о счете. Зачет осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжений клиента, за исключением слу­чаев, когда это предусмотрено законом, договором или произво­дится по решению суда. Списание средств, которое производится на основании закона, принято называть бесспорным, а то, кото­рое производится в порядке, установленном в договоре,— безак­цептным (в том числе по требованию третьих лиц). При списании денежных средств со счета существует определенная очередность списания. Нормальной является ситуация, когда клиент обладает Денежными средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету. В этом случае списание средств со счета производится в порядке поступления в банк рас­поряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не установлено договором. При недоста­точности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание производится в порядке нормативно установленной очередности. В ст. 855 ГК выделяется шесть очере­дей, однако положение абз. 4 п. 2 этой статьи о платежах третьей очереди признано не соответствующим Конституции. В первую очередь осуществляется списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также алиментных тре­бований. Во вторую очередь производится списание по исполни­тельным документам, предусматривающим перечисление или вы­дачу средств по оплате труда или по авторскому договору. В тре­тью очередь должно производиться списание по платежным (но не исполнительным) документам, предусматривающим перечис­ление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Государственный фонд занятости. В четвертую очередь производится списание по пла­тежным документам, предусматривающим платежи в бюджет внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди. В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежных требований. Наконец, в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке обычной календарной очеред­ности. В рамках одной очереди списания действует календарный принцип.