Основными видами пассивных операций банка являются депозитные, кредитные и эмиссионные операции.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады.

В узком смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода.

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств.

Кроме того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка до востребования) и управляемые пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции).

43. Депозитные операции коммерческих банков

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады. В узком смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

· операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания)

· операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода)

Для банков депозиты - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

44. Система страхования вкладов в банковской системе РФ

Одной из главных гарантий частичной сохранности привлеченных во вклады денежных средств является институт страхования банковских вкладов.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

К участникам системы страхования вкладов относятся:

1. вкладчики банков, разместившие денежные средства во вклады (в случае наступления страхового случая – выгодоприобретатели);

2. банки, в которых физические лица разместили вклады (страхователи);

3. Агентство по страхованию вкладов (страховщик);

4. ЦБ РФ как регулирующий орган.

45. Активные операции коммерческих банков

Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход – это кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция – вложения в ценные бумаги,на них приходится в среднем 14 - 15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый.[5] Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы выполнять свои обязательства перед клиентами: вкладчиками и кредиторами банка.

Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка.

Остальные активы – это имущество и основные фонды (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоко ликвидные активы либо низко доходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

46. Сущность и виды лизинга. Субъекты и объекты лизинговой сделки. Роль банков на рынке лизинга.

Лизинг – вид инвесиционной деятельности, связанные с приобретением и передачей вои временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности.
Лизингополучателем должен быть обязательно предприниматель. Предметом лизинга могут быть различные непотребляемые вещи, не имеющие ограничения в гражданском обороте. Не могут быть предметом лизинга природные объекты и неотделимые вещи. Чаще всего берутся в лизинг суда, танкеры, самолеты, автотрансторт (от фур до автомобилей), с/х техника и оборудование для разных отраслей.
Субъекты лизинга:
Ø лизингодатель – собственник предмета лизинга
Ø лизингополучатель – клиент, фирма/предприятие
Ø поставщик предмета лизинга - продавец
Лизинговые платежи = стоимость предмета лизинга + % + комиссия
Лизинговые платежи, как правило, ежемесячны, чтобы за нормативный период времени возместить стоимость предмета лизинга.
Отличие лизинга от аренды:
ü Лизинг заканчивается, когда стоимость предмета лизинга полностью возмещается для лизингодателя. Договор аренды не привязан к возмещению стоимости предмета. Срок аренды не связан с движением стоимости предмета.
Виды лизинга:
1. Финансовый лизинг – наиболее распространен в РФ, при нем за один лизинговый период предмет лизинга полностью окупается для лизингодателя, а выбирает предмет лизинга лизингополучатель. После возмещения стоимости лизинга лизингополучатель выкупает товар по остаточной стоимости, т.к. для лизингодателя товар полностью окупился и интереса не представляет.
2. Оперативный лизинг – предмет лизинга сдается в лизинг до полной окупаемости за несколько лизинговых периодов. Предмет лизинга т поставщика выбирает лизингодатель, в промежутке между сдачей в лизинг предмет находится у лизингодателя. Им занимаются специализированные лизингодатели, не банки.
3. Возвратный лизинг – разновидность финансового лизинга, при котором лизингополучатель и поставщик предмета лизинга одно и то же лицо.
4. Международный лизинг – лизинг, при котором лизингодатель (импортный лизинг) или лизингополучатель (экспортный лизинг) – нерезидент, а поставщик обязательно резидент, если поставщик – нерезидент, то это внутренний лизинг с импортным предметом лизинга.

47. Сущность и виды факторинга. Значение факторинга для управления рисками поставщика товаров.

Факторинг является одной из форм кредитования поставщика. При факторинге товар переходит от поставщика к покупателю. Первый получает причитающуюся ему сумму от банка, обычно с небольшим дисконтом, и за это передаёт банку право требования задолженности с покупателя, обычно предоставив ему небольшую отсрочку. С юрид. точки зрения факторинг представляет собой договор финансирования под уступку денежного требования.
У факторинга много преимуществ, самым главным достоинством является то, что поставщик, который произвёл отгрузку продукции покупателю, может сразу получить от финансового агента плату за отгруженный товар, не дожидаясь, срока расчёта с покупателем. То есть цель факторинга заключается в получении клиентом денежных средств в обмен на уступаемое им право требования к 3-ему лицу, кроме того, договор факторинга может иметь обеспечительный характер.
Факторинг помогает обеспечить потребность предприятия в текущих оборотных средствах, не образуя при этом излишней денежной массы. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, т.к. позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.
Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору.
С его помощью поставщик может следующее:
- увеличить объём продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надёжную гарантию;
- получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств;
- сосредоточиться непосредственно на производстве продукции;
- избежать риска неплатежей.
Покупатель может:
- получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
- избежать риска получения некачественного товара;
- увеличить объём закупок;
- улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Фактор приобретает:
- проценты по кредиту;
- комиссионное вознаграждение;
- возможность привлекать для обслуживания дистрибьюторов и производителей, тем самым привлекая новый капитал.

[1] От английского «to multiply» - умножать.

[2] См. Положение ЦБ РФ № 2-П от 12.04.2001 «О безналичных расчетах в РФ».

[3] Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07. 2002 «О Центральном Банке (Банке России)»

[4] Паритет - равенство

[5] Фондовый рынок – это рынок ценных бумаг.