Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника


Технико-экономический анализ аттракционов




 

На 2014 год на предприятии насчитывается 42 аттракциона. Это цифра возросла в сравнении с 2013 годом, тогда количество аттракционов составляло 38. Все аттракционы в парке делятся на группы:

1) Детские

2) Семейные

3) Экстремальные

Аттракционы в парке делятся на собственные и на те, которые парк берет в аренду. В таблице 2.5 представлены доходы, приносимые аттракционами за 2013 год. Из таблицы можно выявить какие аттракционы следует продолжать эксплуатировать, от каких стоит отказаться, а возможно и модернизировать.

При этом почти равно получены доходы как от использования собственных аттракционов и собственного имущества, но также и от арендованных аттракционов и услуг по договорам совместной и долевой деятельности. Увеличение доходов наблюдается в основном от тех аттракционов, которые являются новыми, либо недавно установлены в ЦПКиО.

Таблица 2.5 - Выручка от аттракционов 2013-2014гг.

Аренда   Откл. Собств. Откл.
Колесо обоз. 2 411720р. 2 487 760р. 76 040р. Викинг 2 572 960р. 3 526 690р. 953 730р.
Вальс 2 811 120р. 3 529 240р. 718 120р. Гусенница 3 185 100р. 4 205 640р. 1 020 540р.
Старби 1 484 700р. 866 250р. -618 450р. Автодром 2 351 020р. 4 132 320р. 1 781 300р.
Сказ. Карус. 21 920р. - - 21 920р. Д/колесо 200 940р. 161 060р. - 39 880р.
г-д Батут 429 700р. 991 200р. 561 500р. м/поезд 721 550р. 41 200р. - 680 350р.
КСИЛ 126 320р. 112 080р. -14 240р. м/джет 542 600р. 419 430р. - 123 170р.
Маугли 728 100р. 1 186 100р. 458 000р. э/автомоб. 417 020р. 708 380р. 291 360р.
э/батут 96 000р. выбыл -96 000р. теннис 11 340р. 23 100р. 11 760р.
клоун 166 100р. выбыл -166 100р. качалки 277 610р. 248 750р. - 28 860р.
тир 288 300р. 342 800р. 54 500р. бассейн 200 000р. 1 139 700р. 939 700р.
приз. Аттракц 411 250р. 876 800р. 465 550р. джунгли 125 430р. 88 800р. - 36 630р.
теремок 209 990р. 367 260р. 157 270р. вод. Шары 474 150р. 309 450р. - 164 700р.
каток 2 947 920р. 4 638 420р. 1 690 500р. пож. Поезд 980 500р. 1 182 950р. 202 450р.
экзотар. 190 380р. выбыл -190 380р. цепочки 1 411 560р. 1 764 240р. 352 680р.
картинг 95 700р. выбыл -95 700р. тюбинг 1 061 400р. 499 650р. - 561 750р.
глобус 67 800р. 91 800р. 24 000р. бильярд 300р. - - 300р.
лимонтир 250 400р. 362 600р. 112 200р. Пар. Рельс не было 1 403 800р. 1 403 800р.
гонки а/м 121 040р. выбыл -121 040р. Карнавал не было 1 440 800р. 1 440 800р.
золушка 33 900р. выбыл -33 900р. Качалки нов. не было 145 010р. 145 010р.
Лазертаг - 59 700р. 59 700р. Пиноккио не было 18 450р. 18 450р.
Квадроциклы - 449 550р. 449 550р. Паровозик не было 65 580р. 65 580р
Энгрибердс - 209 420р. 209 420р. Лошадка не было 21 000р. 21 000р.
Хали-гали - 4 690 500р. 4690 500р. Пегас не было 58 550р. 58 550р.
        Трактор не было 78 160р. 78 160р.
        Гон. Машина не было 117 740р. 117 740р.
        Аэ/хоккей не было 55 500р. 55 500р.
        Баскетбол не было 19 250р. 19 250р.
Итого 12 892 360р. 21261480р. 8 369 120р. Итого 14533480р. 21 875 200р. 7 341 720р.

 

Рисунок 2.1 - Выручка от арендованны аттракционов 2013 г.

Рисунок 2.2 - Выручка от арендованных аттракционов за 2014 г.

Рисунок 2.3 - Выручка от собственных аттракционов за 2013 г.

Рисунок 2.4 - Выручка от собственных аттракционов за 2014 .

 

Из данной таблицы мы можем сделать некоторые выводы: общая выручка от аттракционов с 2013 года до 2014 года по арендованным аттракционам возросла на 8 369 120 рублей (39,36%), по собственным аттракционам эта цифра составила 7 321 720 рублей (33,47%). Это говорит о том, что в целом 2014 год был более коммерчески успешным в сравнении с 2013. В первую очередь это произошло за счет замены старых аттракционов на новые, современные. Во вторых проводлась небольшая маркетинговая программа (реклама в супермаркетах, создания web сайта, привлечение групп из детских садов и школ и т.д.). Если разбирать по отдельным аттракцонам, то в арендованных аттракцонах значительное увеличение принес аттракцион «Хали-Гали», появившийся в 2014 году он принес 4 690 580 рублей (это 56% общего прироста), а так же «Каток», который увеичил выручку в 2014 г. в сравнении с 2013 г. на 1 690 500 рублей (20% общего прироста). Значительно снизил свою выручку аттракцион «Старби». Данный аттракцион относится к разряду экстремальных. Такие потери произошли в следствие простоя, связанного с неисправностью. Не значительное снижение наблюдается на детской площадке «КСИЛ». Точную причину данного снижения установить сложно, вероятно это произошло из-за оборудования в парке бесплатной детской площадки.

В 2014 году выбыли аттракционы, суммарная выручка которых была 703 120 рублей за 2013 год. На их место поступили аттракционы, общая выручка которых составила 5 387 250 рублей. Разница в 4 684 130 рублей показывает граммотность принятого управенческого решения отказе от одних аттракционов и привлечении других.

Что касается собственных аттракционов, то произошел рост на 7 341 720 рублей (33,56%). Улучшения наблюдаются по таким аттракционам, как «Гусенница» - рост на 1 020 540 рублей (13,9% от общего прироста), «Автодром» - рост на 1 781 300 рублей (24,26%), «Бассейн с лодками» - рост на 939 700 рублей (12,8%).

Собственных аттракционов в 2014 году не выбыло, зато поялвилось несколько новых, общая выручка от которых составила 3 423 840 рублей (46,63% от общего прироста).

Новый вид аттракционов «Качалки» включают в себя «Пиноккио», «Пароозик», «Лошадка», «Пегас», «Трактор», «Гоночная машина» и в сумме принесли 359 480 рублей за 2014 год (при условии, что они начали работать с сентября месяца 2014 года, то есть фактически данная выручка исчисляется за 4 месяца). Средняя стоимость одной качалки около 300 000 рублей, т.е. на покупку 6 качалок парку потребовалось 1 800 000 рублей. Если учесть, что за 4 месяца выручка окупила одну качалку, причем эти месяцы являются не самыми прибыльными (фактор сезонности, рассмотрим далее), то можно предположить, что за год они окупятся полностью.

Рассмотрим выручку от аттракционов «Качалки» по месяцам, с момента появления.

 

Таблица 2.6 - Выручка от аттракционов «Качалки» по месяцам, с учетом места расположения

Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.09.2014-30.09.2014 (сентябрь)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 4 900,00р. Лошадка 5 100,00р. Трактор 24 110,00р.
Пегас 19 400,00р. Гоночная машина 38 020,00р. Паровозик 20 350,00р.
Итого по группе 24 300,00р.   43 120,00р.   44 460,00р.
        Итого 110 880,00р.
Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.10.2014-31.10.2014 (октябрь)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 2 850,00р. Лошадка 2 200,00р. Трактор 11 250,00р.
Пегас 11 750,00р. Гоночная машина 20 800,00р. Паровозик 13 300,00р.
Итого по группе 14 600,00р.   23 000,00р.   24 550,00р.
        Итого 62 150,00р.
Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.11.2014-30.11.2014 (ноябрь)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 2 900,00р. Лошадка 4 600,00р. Трактор 14 050,00р.
Пегас 11 200,00р. Гоночная машина 18 200,00р. Паровозик 7 450,00р.
Итого по группе 14 100,00р.   22 800,00р.   21 500,00р.
        Итого 58 400,00р.

 

 

Продолжение таблицы 2.6

Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.12.2014-31.12.2014 (декабрь)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 3 050,00р. Лошадка 5 150,00р. Трактор 8 350,00р.
Пегас 4 400,00р. Гоночная машина 11 500,00р. Паровозик 8 150,00р.
Итого по группе 7 450,00р.   16 650,00р.   16 500,00р.
        Итого 40 600,00р.
Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.01.2015-31.01.2015 (январь)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 5 350,00р. Лошадка 6 100,00р. Трактор 10 350,00р.
Пегас 5 050,00р. Гоночная машина 9 650,00р. Паровозик 10 100,00р.
Итого по группе 10 400,00р.   15 750,00р.   20 450,00р.
        Итого 46 600,00р.
Выручка от аттракциона "Качалки" за период 01.02.2015-27.02.2015 (февраль)
Каток Тюбинг Театр Кукол
Пиноккио 6 700,00р. Лошадка 9 700,00р. Трактор 10 300,00р.
Пегас 7 100,00р. Гоночная машина 17 250,00р. Паровозик 11 950,00р.
Итого по группе 13 800,00р.   26 950,00р.   22 250,00р.
Вход в аттракционы        
Мотоцикл 2 800,00р.        
Осел 1 050,00р.        
Итого по группе 3 850,00р.     Итого 66 850,00р.

 

Из таблицы видно, что на выручку влияет также место расположения аттракциона. Большую выручку приносят аттракционы с зоны театра кукол, т.е. с центральной аллеи и зона тюбинга (ноябрь и декабрь, активная работа аттракциона «Тюбинговая трасса». Действительно, особенно в зимнее время, время школьных каникул самая большая проходимость замечается на центральной алле, рядом с театром кукол, т.к. во время зимних каникул театр предлагает большой ассортимент представлений.

Рисунок 2.2 - Выручка от аттракциона «Качалки» по месяцам

 

Рисунок 2.3 - Выручка от аттракциона «Качалки» по месяцам

 

Основным фактором, влияющим на выручку в парке является его сезонность. В доказательство представлена таблица 1.4.3, где показана выручка за сезонные периоды 2014 года и их динамика.

Таблица 2.7 – Выручка от аттракционов во временам года за 2014г.

Наименование аттракциона Итого 2014 г. % к итогу Зима 2014 Лето 2014 Отклонение лето-зима Весна 2014 Осень 2014 Отклонение весна-осень
Викинг 8,18
Гусеница 9,75
Автодром 9,58
Д/колесо 0,37
М/поезд 0,10 -2650
М/джет 0,97
Э/мобили 1,64
Теннис 0,05
Качалки 0,58
Бассейн 2,64
Джунгли 0,21 -7600
Вод. Шары 0,72
Пож. Поезд 2,74
Цепоч. Кар. 4,09
Тюбинг 1,16
Пар. Рельс 3,25
Карнавал 3,34
Качал. Нов 0,34
Пиноккио 0,04 -10650
Паровозик 0,15 -39100
Лошадка 0,05 -1200 -11900
Пегас 0,14 -42350
Трактор 0,18 -49410
Гон. Машина 0,27 -77020
Аэ/хоккей 0,13 -15900
Баскетбол 0,04 -6400
Б. кол. Обозр 5,77
Вальс 8,18
Старби 2,01
Хали-Гали 10,87
г-д Батут 2,30
пл. КСИЛ 0,26
Маугли 2,75
Лазертаг 0,14 -56700
тир 0,79
приз. Аттракц. 2,03
Теремок 0,85 -18490
Квадроциклы 1,04
Энгрибердс 0,49
Глобус 0,21

 

Продолжение таблицы 2.7

Лимонтир 0,84 -25800
Каток Айс 10,75 -3871880 -380660
ИТОГО 100,00

 

Из данной таблицы видно, что парк является сезонным предприятием, т.к. суммарная выручка от всех аттракционов за летний период превышает зимний на 13 598 040. Самым глобальным по выручке аттракционом в зимний период является каток. Он приносит 66,35% зимней выручки. Но главный минус – это то, что каток является аттракционом, используемым по договору совместной деятельности. Это означает, что в выручку парка поступает лишь 10% от этой суммы, а это 463 842 рубля. Следовательно, из этого можно посоветовать приобрести собственное оборудование, чтобы получать 100% выручки. Кроме катка в зимний период активно работали крытые аттракционы, такие как «Тир», детская игровая комната «Теремок», это логично, так как в холодное время года, в непогоду спросом пользуются крытые помещения. Глядя на разницу между летним и зимним периодом можно сделать вывод о нехватке крытого комплекса развлечений на территории парка с аттракционами, общепитом и т.п.

Что касается периодов весна-осень, то разница между ними не такая значительная, как между зимой и летом. Но отклонение все же наблюдается. Весенний период принес выручки на 2 684 510 рублей больше, чем осенний. Это связано:

1) Наличием весенних традиционных семейных праздников, таких как Пасха, 1 мая, 9 мая – это дни, в которые население активно отдыхает всей семьей;

2) Погодные условия, т.е. весной больше теплых и солнечных дней, чем осенью, активный рост посещения начинается с апреля месяца. Т.о. весной можно выделить 2 месяца (апрель и май), а осенью активное посещение идет только в сентябре, когда позволяет погода.

С первого взгляда динамика доходов парка имеет устойчивые положительные тенденции, хотя и низкие темпы, но чтобы оценить состояние предприятия следует провести более глубокий анализ.

Несмотря на рост доходов в целом, прибыль ЦПКиО уменьшилась в 5 раз. Соответственно существенно снизилась рентабельность основной деятельности.

Это вызвано рядом причин:

- неблагоприятная конкурентная среда;

- сложная макроэкономическая обстановка;

- опережающие темпы роста расходов над доходами;

- высокие эксплуатационные затраты на собственные аттракционы;

- в рамках уставной деятельности ЦПКиО обязан проводить бесплатные мероприятия, а также принимать меры по сохранности культурно-исторических объектов, памятников, парковой зоны и летней эстрады за счет собственных средств;
- отсутствие дотаций и финансовой поддержки от муниципальных органов и необходимость хозяйствования на самоокупаемости.

 


Поделиться:

Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 208; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав





lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2024 год. (0.007 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты