Технико-экономический анализ аттракционов

На 2014 год на предприятии насчитывается 42 аттракциона. Это цифра возросла в сравнении с 2013 годом, тогда количество аттракционов составляло 38. Все аттракционы в парке делятся на группы:

1) Детские

2) Семейные

3) Экстремальные

Аттракционы в парке делятся на собственные и на те, которые парк берет в аренду. В таблице 2.5 представлены доходы, приносимые аттракционами за 2013 год. Из таблицы можно выявить какие аттракционы следует продолжать эксплуатировать, от каких стоит отказаться, а возможно и модернизировать.

При этом почти равно получены доходы как от использования собственных аттракционов и собственного имущества, но также и от арендованных аттракционов и услуг по договорам совместной и долевой деятельности. Увеличение доходов наблюдается в основном от тех аттракционов, которые являются новыми, либо недавно установлены в ЦПКиО.

Таблица 2.5 - Выручка от аттракционов 2013-2014гг.

Рисунок 2.1 - Выручка от арендованны аттракционов 2013 г.

Рисунок 2.2 - Выручка от арендованных аттракционов за 2014 г.

Рисунок 2.3 - Выручка от собственных аттракционов за 2013 г.

Рисунок 2.4 - Выручка от собственных аттракционов за 2014 .

Из данной таблицы мы можем сделать некоторые выводы: общая выручка от аттракционов с 2013 года до 2014 года по арендованным аттракционам возросла на 8 369 120 рублей (39,36%), по собственным аттракционам эта цифра составила 7 321 720 рублей (33,47%). Это говорит о том, что в целом 2014 год был более коммерчески успешным в сравнении с 2013. В первую очередь это произошло за счет замены старых аттракционов на новые, современные. Во вторых проводлась небольшая маркетинговая программа (реклама в супермаркетах, создания web сайта, привлечение групп из детских садов и школ и т.д.). Если разбирать по отдельным аттракцонам, то в арендованных аттракцонах значительное увеличение принес аттракцион «Хали-Гали», появившийся в 2014 году он принес 4 690 580 рублей (это 56% общего прироста), а так же «Каток», который увеичил выручку в 2014 г. в сравнении с 2013 г. на 1 690 500 рублей (20% общего прироста). Значительно снизил свою выручку аттракцион «Старби». Данный аттракцион относится к разряду экстремальных. Такие потери произошли в следствие простоя, связанного с неисправностью. Не значительное снижение наблюдается на детской площадке «КСИЛ». Точную причину данного снижения установить сложно, вероятно это произошло из-за оборудования в парке бесплатной детской площадки.

В 2014 году выбыли аттракционы, суммарная выручка которых была 703 120 рублей за 2013 год. На их место поступили аттракционы, общая выручка которых составила 5 387 250 рублей. Разница в 4 684 130 рублей показывает граммотность принятого управенческого решения отказе от одних аттракционов и привлечении других.

Что касается собственных аттракционов, то произошел рост на 7 341 720 рублей (33,56%). Улучшения наблюдаются по таким аттракционам, как «Гусенница» - рост на 1 020 540 рублей (13,9% от общего прироста), «Автодром» - рост на 1 781 300 рублей (24,26%), «Бассейн с лодками» - рост на 939 700 рублей (12,8%).

Собственных аттракционов в 2014 году не выбыло, зато поялвилось несколько новых, общая выручка от которых составила 3 423 840 рублей (46,63% от общего прироста).

Новый вид аттракционов «Качалки» включают в себя «Пиноккио», «Пароозик», «Лошадка», «Пегас», «Трактор», «Гоночная машина» и в сумме принесли 359 480 рублей за 2014 год (при условии, что они начали работать с сентября месяца 2014 года, то есть фактически данная выручка исчисляется за 4 месяца). Средняя стоимость одной качалки около 300 000 рублей, т.е. на покупку 6 качалок парку потребовалось 1 800 000 рублей. Если учесть, что за 4 месяца выручка окупила одну качалку, причем эти месяцы являются не самыми прибыльными (фактор сезонности, рассмотрим далее), то можно предположить, что за год они окупятся полностью.

Рассмотрим выручку от аттракционов «Качалки» по месяцам, с момента появления.

Таблица 2.6 - Выручка от аттракционов «Качалки» по месяцам, с учетом места расположения

Продолжение таблицы 2.6

Из таблицы видно, что на выручку влияет также место расположения аттракциона. Большую выручку приносят аттракционы с зоны театра кукол, т.е. с центральной аллеи и зона тюбинга (ноябрь и декабрь, активная работа аттракциона «Тюбинговая трасса». Действительно, особенно в зимнее время, время школьных каникул самая большая проходимость замечается на центральной алле, рядом с театром кукол, т.к. во время зимних каникул театр предлагает большой ассортимент представлений.

Рисунок 2.2 - Выручка от аттракциона «Качалки» по месяцам

Рисунок 2.3 - Выручка от аттракциона «Качалки» по месяцам

Основным фактором, влияющим на выручку в парке является его сезонность. В доказательство представлена таблица 1.4.3, где показана выручка за сезонные периоды 2014 года и их динамика.

Таблица 2.7 – Выручка от аттракционов во временам года за 2014г.

Продолжение таблицы 2.7

Из данной таблицы видно, что парк является сезонным предприятием, т.к. суммарная выручка от всех аттракционов за летний период превышает зимний на 13 598 040. Самым глобальным по выручке аттракционом в зимний период является каток. Он приносит 66,35% зимней выручки. Но главный минус – это то, что каток является аттракционом, используемым по договору совместной деятельности. Это означает, что в выручку парка поступает лишь 10% от этой суммы, а это 463 842 рубля. Следовательно, из этого можно посоветовать приобрести собственное оборудование, чтобы получать 100% выручки. Кроме катка в зимний период активно работали крытые аттракционы, такие как «Тир», детская игровая комната «Теремок», это логично, так как в холодное время года, в непогоду спросом пользуются крытые помещения. Глядя на разницу между летним и зимним периодом можно сделать вывод о нехватке крытого комплекса развлечений на территории парка с аттракционами, общепитом и т.п.

Что касается периодов весна-осень, то разница между ними не такая значительная, как между зимой и летом. Но отклонение все же наблюдается. Весенний период принес выручки на 2 684 510 рублей больше, чем осенний. Это связано:

1) Наличием весенних традиционных семейных праздников, таких как Пасха, 1 мая, 9 мая – это дни, в которые население активно отдыхает всей семьей;

2) Погодные условия, т.е. весной больше теплых и солнечных дней, чем осенью, активный рост посещения начинается с апреля месяца. Т.о. весной можно выделить 2 месяца (апрель и май), а осенью активное посещение идет только в сентябре, когда позволяет погода.

С первого взгляда динамика доходов парка имеет устойчивые положительные тенденции, хотя и низкие темпы, но чтобы оценить состояние предприятия следует провести более глубокий анализ.

Несмотря на рост доходов в целом, прибыль ЦПКиО уменьшилась в 5 раз. Соответственно существенно снизилась рентабельность основной деятельности.

Это вызвано рядом причин:

- неблагоприятная конкурентная среда;

- сложная макроэкономическая обстановка;

- опережающие темпы роста расходов над доходами;

- высокие эксплуатационные затраты на собственные аттракционы;

- в рамках уставной деятельности ЦПКиО обязан проводить бесплатные мероприятия, а также принимать меры по сохранности культурно-исторических объектов, памятников, парковой зоны и летней эстрады за счет собственных средств;
- отсутствие дотаций и финансовой поддержки от муниципальных органов и необходимость хозяйствования на самоокупаемости.