![]() КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Где взяла методику? Всё перепутаноПериод оборота денежных средств = (Средние остатки денежных средств х Длительность периода) / Оборот за период, (17) Длительность периода составляет за месяц 30 дней. Для расчета привлекаются внутренние учетные данные о величине остатков на начало и конец периода (месяца) по счетам денежных средств для этого служит формула средних остатков (формула 18): Средние остатки = (ОД1/2 + ОД2 + ОД3 +…+ОДn/2) / (n – 1), (18) где ОДn – остатки на начало месяца n; n – количество месяцев в периоде. Средние остатки = (10999 + 19049 + 27321 + 13513 + 12820) / (5-1)=83702/4=20925,5 Почему средние остатки рассчитаны за период равный 5 мес? Ане год? Утебя период отчётный год. Период оборота = (20925,5 х 30 дней) / 12820= 49 дней. Денежные средства ОАО «Синтез» способны оборачиваться за 49 дней. Определим оптимальный остаток денежных средств в ОАО «Синтез» по модели Баумоля-Тобина, если планируемый объем денежного оборота составил 15000 тыс. р., откуда этот план? Ты ничего не планировала. расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств - 80 р., уровень потерь альтернативных доходов при хранении денежных средств - 10 %. По формуле 19 рассчитаем верхний предел остатка денежных средств организации: А где формула с обозначениями, почему сразу расчёт по формуле? С= Средний остаток денежных средств на конец 2014 г. в ОАО «Синтез» составит 77,46 р. (154,94 / 2). Недостаток модели Баумоля-Тобина - предположение о предсказуемости и устойчивости денежного потока. Также в ней не учитываются цикличность и сезонность, свойственные большинству денежных потоков. Анализ денежных притоков и оттоков чрезвычайно важен для оценки деятельности предприятия. Один из важнейших этапов анализа отчета о движении денежных средств - расчет и интерпретация финансовых коэффициентов эффективности использования денежных потоков. Данная система показателей позволяет расширить традиционный набор финансовых коэффициентов, сделав упор на анализ денежных потоков организации. Оценить движение денежных средств можно также с помощью расчета ликвидного денежного потока (формула 20): LCF = (FL1 + CL1 – CASH1) – (FL0 + CL0 – CASH0), (20) где FL1, FL0 - долгосрочные кредиты и займы на конец и начало анализируемого периода; CL1, CL0 - краткосрочные кредиты и займы на конец и начало анализируемого периода; CASH1, CASH0 - денежные средства, находящиеся в кассе, на расчетных и валютных счетах в банках на конец и начало анализируемого периода. LCF за 2014 г. = (0+472735-12820) – (0+421680+13513) =24722 тыс.р.
|