IV. Функции. 1. В области финансово-кредитного планирования

1. В области финансово-кредитного планирования

1.1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов предприятия со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяй­ственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

1.2. Составление и предоставление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных кассовых планов в вышестоящую организацию и учреждения банков и участие в их рассмотрении.

1.3. Участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показа­телей рентабельности.

1.4. Составление совместно с планово-экономическим отделом плановых расчетов образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении смет их расходования.

1.5. Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на полное восстановление (реновацию) основных фондов и капитальный ремонт.

1.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по эле­ментам и расчет нормативов оборотных средств.

1.7. Поставление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов.

1.8. Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений.

1.9. Участие в составлении планов финансирования научно-исследовательских ра­бот на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение источников финансирования планов организационно-технических мероприятий с учетом расчетов экономической эффективности.

1.10. Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.

1.11. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подряд­чикам и по перечислению экспортной премии.

1.12. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

1.13. Участие в составлении плана по налогу с оборота.

1.14. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов предприятия и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением.

1.15. Составление на предстоящий месяц и на внутримесячные периоды оператив­ных финансовых планов.

1.16. Составление оперативных планов реализации продукции в денежном выра­жении и планов по прибыли.

1.17. Участие в составлении оперативных графиков отгрузки товарной продук­ции.

1.18. Осуществление контроля за завозом товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

1.19. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов.

2. В области финансово-оперативной работы

2.1. Обеспечение в установленные сроки:

– платежей в государственный бюджет — по налогу с оборота, за производственные фонды и других платежей;

– уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;

– взносов собственных средств из прибыли, амортизационных отчислений и других источников на финансирование централизованных и нецентрализованных капиталь­ных вложений;

– перечисления денежных средств на особые счета (по фонду развития производства) и т. п. ;

– перечисления денежных средств в порядке внутриведомственного перераспределе­ния прибыли; оборотных средств, амортизационных отчислений, а также средств на финансирование научно-исследовательских работ, освоение новой техники и другие цели, предусмотренные в финансовом плане;

– перечисления денежных средств в централизованные фонды и резервы вышестоя­щей организации;

– выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществления других кас­совых операций;

– оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, предоставленные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами;

– уплаты процентов за кредит по долгосрочным и краткосрочным ссудам банков.

2.2. Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных планом.

2.3. Оформление кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечение возврата полученных ссуд в установленные сроки.

2.4. Осуществление операций по счетам предприятия в учреждениях банков.

2.5. Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, предоставленные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер для своевремен­ного получения причитающихся с покупателей средств.

2.6. Ведение ежедневного оперативного учета:

– поступления и расходования денежных средств;

– реализации продукции, прибыли от реализации других финансовых показателей;

– отказов покупателей от акцепта платежных требований за отгруженную продукцию, предоставленные услуги и выполненные работы по причинам отказов и принятие по ним соответствующих мер;

– выполнения других показателей финансового плана.

2.7. Составление и предоставление руководству предприятия сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом со­стоянии.

2.8. Составление и своевременное предоставление вышестоящей организации, фи­нансовым органам и учреждениям банков установленной оперативной финансовой отчетности.

2.9. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах.

2.10. Совместно с отделами и службами объединения:

– рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии;

– предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам; принятие мер (совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с покупателей, квартиросъемщиков и дру­гих дебиторов.

2.11. Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и по­ставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.

2.12. Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассо­вых операций.

2.13. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия и обеспечения полной сохранности денежных знаков.

3. В области контрольно-аналитической работы

3.1. Осуществление контроля:

– за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;

– за состоянием отгрузки и реализации продукции;

– за использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по объединению и по отдельным структурным подразделениям, от

– ветственность по которым за соблюдение нормативов оборотных средств несут руководители соответствующих хозяйств предприятия;

– за недопущением отвлечения отделами, службами и цехами оборотных средств основной деятельности на капитальное строительство и капитальный ремонт;

– за своевременным рассмотрением соответствующими отделами, службами и це­хами претензий покупателей и причин отказа от оплаты платежных требований за отгруженную продукцию и предоставленные услуги; за соблюдением отделами, служ­бами и цехами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с банковской инструкцией;

– за выполнением планов и смет доходов и расходов жилищно-коммунального хо­зяйства и других аналогичных служб;

– за соблюдением целевого использования нецентрализованных источников финанси­рования на затраты по нецентрализованным государственным капитальным вложениям, предусмотренным в плане;

– за получением наличных денег в учреждениях банков на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из установленных правил и кассовых планов, утвержденных предприятиям объединения, и за соблюдением кассовой дисциплины.

По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финан­совый отдел вносит свои предложения руководству предприятия.

3.2. Совместно с главной бухгалтерией и отделом капитального строительства проверка:

– соответствия стоимости оборудования по заказам и заключенным договорам ассиг­нованиям на эти цели, предусмотренным за счет централизованных и нецентрализо­ванных источников финансирования капитальных вложений;

– правильности составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники и расширению производства товаров народного потребления, осуществляемых за счет средств фонда развития про­изводства и кредитов банка, а также смет на расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.

3.3. Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и опе­ративной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины; прогнозиро­вание результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных источников финансирования.

3.4. Участие в организации работы по анализу производственно-хозяйственной деятель­ности объединения и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.

3.5. Участие в рассмотрении смет затрат на производство, на освоение новой тех­ники, по расходам будущих периодов, на содержание аппаратов управления, расходов по хозяйственному содержанию зданий, сооружений, клубов, парков, детских лагерей, переданных в бесплатное пользование профсоюзными организациями.

3.6. Участие совместно с планово-экономическим отделом в разработке и рассмот­рении утвержденных в соответствии с действующим законодательством проектов цен на новые изделия, выпускаемые предприятием, а также тарифов на работы и услуги, выполняемые предприятием.

3.7. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых ус­ловий.

3.8. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборот­ных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачи­ваемости оборотных средств предприятия.

3.9. Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию внутризаводского хозрасчета в структурных подразделениях предприятия.