КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Главная книга
по счету 51 «Расчетный счет»
| Месяц | В Д-т сч. «Расчетный счет» с К-та сч. | Итого по | Итого по | Сальдо конечное | |||
| дебету | кредиту | ||||||
| Сентябрь | 1 200 000 | ||||||
| Октябрь | |||||||
| и т.д. | |||||||
| Итого |
Задача 3Учет операций по расчетному счету.
Цель задачи - усвоение порядка отражения в счетах операций по учету движения средств на расчетном счете.
Задание - на основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учету движения средств на расчетном счете.
Решение осуществить в таблице.
Данные для выполнения задачи:
1. Справка об остатках по синтетическим счетам
| № счета | Наименование счета | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Касса | 140 000 | ||
| Расчетный счет | 12 250 000 | ||
| Расчет с поставщиками и подрядчиками | 1 750 000 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 200 000 | ||
| Расчеты с бюджетом | 200 000 | ||
| Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | 500 000 | ||
| Расчеты по оплате труда | 3 400 000 | ||
| Расчеты с дебиторами и кредиторами | 15 000 | ||
| Уставный капитал | 7 755 000 |
2. Хозяйственные операции
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Д | К |
| Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 400 000 | |||
| Поступили деньги в кассу с р/счета на командировочные расходы | 12 000 | |||
| Поступило от покупателей и заказчиков | 1 200 000 | |||
| Поступило на расчетный счет за реализованные: Основные средства Нематериальные активы | 500 000 280 000 | |||
| Оплачены счета поставщиков за полученные от них материалы | 1 400 000 | |||
| Оплачены с расч. счета расходы по изготовлению продукции | 200 000 | |||
| Получен аванс от заказчика | 750 000 | |||
| Получено от дебиторов в погашение задолженности | 15 000 | |||
| Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы | 10 000 | |||
| Ошибочно зачислено на расчетный счет | 75 000 | |||
| Перечислена зарплата работников за лицевые счета в Сбербанке | 2 900 000 | |||
| Перечислены платежи: Налог на прибыль На социальное страхование и обеспечение | 150 000 300 000 | |||
| Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе | 140 000 | |||
| Списана с расчетного счета ошибочно зачисленная сумма | 75 000 | |||
| Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия | 300 000 | |||
| Перечислена задолженность поставщикам за счет аккредитива | 275 000 | |||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | 750 000 | |||
| Получен от другого предприятия: Краткосрочный заем Долгосрочный заем | 4 000 000 10 000 000 | |||
| Возвращен на р/счет остаток неиспользованного аккредитива | 25 000 | |||
| Возвращен краткосрочный кредит банку | 750 000 |
Задача 4 Расчёт с подотчётными лицами
Задание:
1. поставить корреспонденцию в журнале хозяйственных операций за октябрь;
2. каждому подотчётному лицу присвоить отдельный субсчёт на счёте «Расчёты с подотчётными лицами»;
3. сформировать журнал-ордер №7 и ведомости №7.
4. Сальдо начальное по счёту 71 = 0.
Журнал хозяйственных операций за октябрь
| № | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонден-ция | |
| дебет | кредит | |||
| 01.10. выдано из кассы под отчёт снабженцу Каримову | 1500-00 | |||
| 02.10 авансовый отчёт №1 от Каримова. Всего Документы: 1) товарный и кассовый чек на канцелярские товары 2) счёт-фактура №56 от 20.10 и квитанция к ПКО №56 за материалы. Всего, в т.ч. стоимость без НДС НДС (18%) | ? 200-00 1180-00 ? ? | |||
| 02.10. Возвращены в кассу от Каримова неиспользованные подотчётны суммы | ? | |||
| 02.10. Выдано из кассы в подотчёт водителю Синаеву на бензин | ||||
| 10.10. Авансовый отчёт №2 от Синаева, всего Документы: Чеки на бензин 40л х 8,10 | ? ? | |||
| 10.10. Выдано из кассы в подотчёт водителю Синаеву на бензин | 500-00 | |||
| 10.10. Выдано из кассы в подотчёт экспедитору Антонову на командировочные расходы (командировка с 10.10. по 20.10) | 2000-00 | |||
| 11.10. Выдано из кассы в подотчёт снабженцу Каримову на оплату рекламы в газете | 150-00 | |||
| 11.10. Авансовый отчёт № 3 от Каримова, всего Документы: Квитанция об оплате рекламному агенту (НДС не облагается) | ? 150-00 | |||
| 20.10. Авансовый отчёт № 4 от Антонова Документы: 1) билет на автобус до места назначения. 2) Обратный билет. 3) Квитанция гостиницы на проживание с 10.10 по 20.10 из расчёта 150 руб/сут. 4) Расчёт суточных Всего: | ? ? ? | |||
| 30.10. Авансовый отчёт от Синаева, всего Документы: Чеки на бензин 60л*8,20 | ? | |||
| 30.10. Выдано из кассы возмещение перерасхода Синаеву | ? | |||
| 30.10. Сданы путевые листы за октябрь Синаевым: пробег за месяц составил 602 км: норма расхода бензина15л/100км. Списан на затраты израсходованный бензин | ? |
Дата добавления: 2014-11-13; просмотров: 134; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |