Тема 4. Источники налогового права. (2 часа)

1.Понятие и виды источников налогового права.

2.Конституционные основы налогообложения.

3.Законодательство о налогах и сборах: законодательство Российской Федерации о налогах и сборах; законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления. Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений.

4.Нормы и принципы международного права как источники налогового права. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

5.Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.

6.Действие актов законодательства в пространстве и по кругу лиц.

7.Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Тема 5. Налоговые правоотношения (2 часа)

1.Понятие и признаки налоговых правоотношений в Российской Федерации.

2.Виды налоговых правоотношений.

3.Структура налоговых правоотношений.

4.Объекты налоговых правоотношений.

5.Субъекты налоговых правоотношений и их основные виды.

6.Содержание налоговых правоотношений.

7.Юридические факты в налоговом праве.

8.Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

Тема 6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений (2 часа)

1.Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.

2.Обособленные подразделения юридических лиц.

3.Взаимозависимые лица.

4.Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

5.Правовой статус налоговых агентов.

6.Представительство в налоговых правоотношениях.

7.Понятие и состав органов налогового администрирования.

8.Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.

9.Система налоговых органов. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений.

10. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.

11. Взаимодействие органов налогового администрирования.

12. Лица, содействующие налоговому администрированию.

13. Лица, сообщающие сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.

14. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.