ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1. Место налогового права в системе российского права.

2. Налоги как источники государственных доходов.

3. Виды налогов и основания их классификации.

4. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства Российской Федерации.

5. История возникновения и развития налогообложения в России.

6. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.

7. Основные принципы налогового права и налогообложения.

8. Конституция Российской Федерации как источник налогового права.

9. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.

10. Система налогов и сборов Российской Федерации.

11. Объекты налоговых правоотношений.

12. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.

13. Налоговые агенты, их права и обязанности.

14. Структура системы налоговых органов Российской Федерации.

15. Основные обязанности налоговых органов Российской Федерации.

16. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

17. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

19. Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений.

20. Отличие полномочий налоговых органов при проведении камеральных и выездных проверок.

По любой из предложенных тем студент может также написать доклад или эссе.

Вопросы к экзамену по налоговому праву

1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.

4. Система налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.

7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.

8. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.

9. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.

10. Виды налогов и основания их классификации.

11. Элементы юридической конструкции налога.

12. Система налогов и сборов.

13. Понятие и виды источников налогового права.

14. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

16. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.

17. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

18. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

19. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.

20. Содержание налоговых правоотношений.

21. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов. 22. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

23. Представительство в налоговых правоотношениях.

24. Понятие и состав органов налогового администрирования.

25. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.

26. Налоговые органы и их компетенция.

27. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.

28. Лица, содействующие налоговому администрированию.

29. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

30. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

31. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.

32. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.

33. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка. Инвестиционный налоговый кредит.

34. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

35. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

36. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.

37. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.

38. Камеральные налоговые проверки.

39. Выездные налоговые проверки.

40. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

41. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов.

42. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа.

43. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.

44. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.

45. Понятие и содержание налоговой тайны. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.

46. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

47. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.

48. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

49. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

50. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

51. Принципы налоговой ответственности.

52. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

53. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

54. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

55. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

56. Санкции в налоговом праве.

57. Право на обжалование.

58. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

59. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.