Управление активами и пассивами. Понятие, сущность и организационная структура.

До 70г 20 века, когда ресурсы были относительно дешёвыми и доступны, возможно, было эффективное управление активами без привязки пассивов.

Объектами управления здесь являлись:

- объём активов

- их структура

- динамика

-качество с т.з. получаемого дохода

С 70г когда усилилась конкуренция за привлечение ресурсов и ресурсы стали дорогими, стало невозможно эффективно управлять активами без совместного управления пассивов.

К объектам управления добавился ещё один - балансирование активов и пассивов по объёмам, срокам и стоимости т.о под управлением активов и пассивов понимается – процесс формирования и регулирование такой структура активов и пассивов, которые способствуют повышению рентабельности, обеспечение ликвидности, стабильности, надёжности банка.

Цели и задачи управ. активами и пассивами:

1. защита интересов акционеров и вкладчиков

2. повышение ликвидности на уровне достаточности для удовлетворения всех потребностей клиентов

3. поддержание и повышение рентабельности банка

4. управление % ГЭПом и максимилизации доходов в пределах установленных лимитов рисков

5. оптимизация налогового времени

6. стабилизация и увеличение рыночной стоимости банка

Организация и управление активами и пассивами- Для организационной функции управления активами и пассивами необходимо:

- построить соответственную организационную структуру

- установить четкие обязанности и полномочия подразделений и лиц активов и пассивов

- выделить персонал и ресурсы необходимые для управ. актив и пассив

- определить процедуры принятия управленческих решений

- установление требований управленческой информации

Как правило, в банке существует надструктурная управленческая единица – комитет по управлению активами и пассивами.

Функции комитета по управ. активами и пассивами:

1. разработка методик и регламентаций управления активами и пассивами

2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлеченных и размещенных ресурсов

3. контроль за соответствие структуры баланса стратегическим планом банка

4. разработка ограничений по финансовым рискам

5. разработка методик и регламентов касающихся управления финансовыми рисками

6. оценка подтверждения баланса банка % риску и выработка решений максимизирующих % доход при установленных лимитах рисков

7. контроль за ликвидностью баланса банка

8. рассмотрение краткосрочного прогнозирования привлеченных и размещённых средств

9. анализ и мониторинг эффективной работы банка

10. краткосрочное и долгосрочное прогнозирование тенденции изменений рыночных % ставок и определение ставок привлеченных, размещенных банком

11. координация работы подразделений банка привлекать и размещать ресурсы

12. контроль за соблюдением законодательства и нормативов