Доходы коммерческого банка

К источникам формирования доходов коммерческих банков можно отнести следующие виды банковского бизнеса:

• Ссудный бизнес;

• Дисконтный бизнес;

• Охранный бизнес;

• Бизнес с ценными бумагами;

• Гарантийная деятельность банка,

• Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению клиентов;

• Бизнес, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками;

• Бизнес нетрадиционных услуг

.Ссудный бизнес состоит из двух элементов: предоставляемые клиентам (частные и юридические лица) ссуды и предоставляемые на временное пользование свободные ресурсы на процентной основе другим коммерческим банкам. Второй элемент ссудного бизнеса может быть как форме межбанковского кредита, так и в форме депозита в другом банке. В ссудном бизнесе доход поступает в процентной форме.

Дисконтный бизнес - это покупка по определенной низкой цене, установленной банком, т.е. по дисконту неоплаченных векселей, чеков и обязательств. К виду дисконтного бизнеса можно отнести факторинговые операции. . Данный доход состоит из двух элементов: 1) процент, оплачиваемый за использование кредитных банковских ресурсов в промежутке между поступлением платежа за покупку; 2) комиссионное вознаграждение, величина которого зависит от риска, связанного с видом факторинговой операции доход с этих операций относят к процентному банковскому доходу.

Охранный бизнес основан на трастовых и агентских видах деятельности. Этот бизнес приносит доход банку в форме комиссионного дохода за управление имуществом (недвижимость, ценные бумаги, средства на счету) клиента или за своевременное выполнение поручений клиента, связанных с этим имуществом. Бизнес с ценными бумагами состоит из нескольких элементов:

1) выпуск банком собственных ценных бумаг;

2) продажа их на рынке;

3) операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов, в деятельности, связанной с приватизацией предприятий.

К источникам доходов такого бизнеса относятся: 1) разница курса от продажи своих ценных бумаг и ценных бумаг других эмитентов; 2) комиссия за услугу связанную с приватизацией предприятий (приведение отчета приватизируемого предприятия в требуемые стандарты, оценка стоимости, выпуск и размещения акций, ведение реестра).

Услуга банковской гарантии это – деятельность, приносящая доход в виде денежного вознаграждения, полученная за поручительства и гарантии в различных формах по кредитам и расчетам Прием вкладов и проведение операций по поручению клиентов приносит банку доход в следующих формах:

• Комиссионные вознаграждения:

а) За открытие счета; б) За ведение счета;

• Комиссия за определенный период времени (в денежном выражении);

• Комиссия с оборота (в виде процента):

а) за выписки счетов по операциям;

б) за закрытие счета;

с) За проведение операций по расчету или выдаче наличных денег.

Доход по корреспондентским отношениям в банк поступает в виде процент за кредитные остатки на корреспондентских счетах в других банках.

К нетрадиционным видам дохода относятся доходы лизинговых, информационных, консалтинговых банковских услуг, а также услуг связанных с обменом валют и т.д. К доходам лизинговых услуг относятся лизинговые платежи, процентные платежи, комиссия.

Общий доход банка можно разделить на три группы:

1. Процентные доходы;

2. Комиссия за предоставляемые банковские услуги;

3. Другие доходы (курсовая разница – разница между балансовой и рыночной стоимостью, пеня, штрафы, т.д.)

Процентные доходы связаны с комиссией. Например, банк получает комиссию и процентную плату в кредитных и факторинговых операциях.

Комиссия - это вознаграждение банка за проведенную операцию, в переводе с латинского "comissio" означает "поручение".

Источники дохода делятся на два вида:

• Постоянные, к ним относятся процентные и беспроцентные доходы от банковской деятельности;

• Непостоянные, к ним относятся доходы от операций с ценными бумагами на вторичных рынках.

Финансовые результаты большинства казахстанских банков за последние годы стабилизировались, причем показатели прибыли устойчиво растут (табл 1). Это свидетельствует об изменении давней отрицательной динамики показателей рентабельности, отмечавшейся на протяжении 1990-х гг. и в начале текущего десятилетия, в сторону повышения.

Табл.1 Показатели развития ведущих банков в 2003-2005 гг.

млн. тенге

Источник: Газета «Курсив» №9, 10 марта 2006г.

Позитивным фактором отечественной банковской системы достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от основной деятельности (Таблица 2).

Таблица 2

Прибыль банков второго уровня на конец 2005 г.

Источник: Газета «Курсив» №9, 10 марта 2006г.

Благодаря росту объемов бизнеса – особенно в сегментах рынка, где доходность наиболее высока (физические лица, СМП) и расширения услуг, являющихся источником комиссионного дохода, казахстанские банки сравнялись с банками стран Центральной Европы по показателям рентабельности (таблица 3).

Таблица 3. Показатели доходности банковского сектора

* - на 01.10.2006г.