Управління витратами страховика.

Як і доходи,витрати страхової компанії пов’язані із двоїстим характером її діяльності. Тому виокремлюють витрати на здійснення страхових операцій і витрати на проведення інших заходів.Левова частка суми витрат страхової компанії припадає на витрати, що забезпечують основну діяльність страховика. Їх можна класифікувати за трьома групами:1виплати страхових сум та страхових відшкодувань відповідно з договорами страхування й перестрахування;

2витрати на обслуговування процесу страхування і перестрахування;

3витрати на утримання страхової компанії.Друга і третя групи витрат в сукупності складають поняття «витрати на ведення справи».Безумовно, що головною групою витрат, яка складає інтерес страхувальників, є виплати страхових відшкодувань. Це кошти, які виплачується страховиком за умовами договорів майнового страхування і страхування відповідальності при настанні страхового випадку. За договорами особистого страхування виплати називаються «страховою сумою». Виплати страхових відшкодувань і страхових сум забезпечуються за рахунок надходжень страхових платежів в частині, що відповідає нетто-преміям.Підставою для страхових виплат є настання страхової події, передбаченої умовами договору або законодавством. Страхувальник ( або вигодонабувач) у разі настання такого випадку подає страховику, як правило, протягом трьох робочих днів заяву про виплату відшкодування. .Виплати здійснюються фізичним особам готівкою або шляхом перерахування на банківські рахунки. Юридичні особи можуть отримувати відшкодування лише в безготівковій формі. Законодавство України забороняє повернення коштів готівкою і фізичним особам, якщо страхову премію за них було внесено юридичними особами в безготівковій формі.Витрати на обслуговування процесу страхування і перестраховуваннязахідні страхові компанії поділяють на аквізиційні, інкасаційні, ліквідаційні.До першої підгрупи відносять витрати, пов’язані із залученням нових страхувальників та укладанням нових договорів страхування. До таких витрат належать: оплата послуг із розробки правил страхування та визначення тарифів; комісійна винагорода брокерам та агентам за укладання й обслуговування договорів страхування; відшкодування агентам витрат на службові поїздки, пов’язані з виконанням їхніх обов’язків; оплата зовнішніх спеціалістів, які оцінюють прийняті на страхування ризики; витрати на бланки документації; рекламні послуги тощо.Другу підгрупу складають головним чином витрати, пов’язані з оплатою працівників, що здійснюють операції по отриманню страхових премій та виготовленням (придбанням) бланків необхідної для цього документації, оплата банківських послуг по інкасації виручки.Третя підгрупа - це витрати, пов’язані з регулюванням збитків. Сюди відносять оплату послуг експертів зі з’ясуван­ня причин і визначення розміру збитків, включаючи вартість проїзду до місця страхового випадку і на зворотну дорогу , витрати на отримання інформації; оплату банківських послуг, пов’язаних зі здійсненням виплат страхового відшкодування; поштово-телеграфні витрати а також судові витрати з приводу урегулювання даного страхового випадку та відрахування в резерв збитків.Витрати на утримання страхової компанії — це заробітна плата персоналу компанії з нарахуваннями, плата за оренду приміщення, оплата комунальних послуг, послуг зв’язку; оплата пального і мастильних матеріалів, канцелярських товарів, відрядження, амортизаційні відрахування та інші витрати, які, згідно з чинним законодавством, відносять до складу операційних витрат.У зарубіжній практиці нормальним вважається, коли витрати на ведення справи складають до 25% страхового тарифу. Більшість страховиків України витрачають на цю мету понад 35% отриманих премій. Зустрічаються випадки, коли витрати на ведення справи перевищують 50% отриманих премій. Це ненормальне явище. Такі компанії не мають перспективи для існування. В Україні застосовують таку класифікацію витрат страховика:

*виплати страхових сум та страхових відшкодувань;

*відрахування в централізовані страхові резервні фонди ;

*відрахування в технічні резерви, інші, ніж резерв незароблених премій;

*витрати на проведення страхування.