Технико-экономическое обоснование дипломных проектов и работ исследовательского типа (для ДПС, ДРЭ, ДРТ)

Технико-экономическое обоснование дипломных проектов и работ исследовательского типа (для ДПС, ДРЭ, ДРТ) включает оценку и анализ прогрессивности научно-технической продукции (НТПр) (см. Приложение 5), а также определение затрет и цены НТПр, экономического эффекта от НТПр, уровня эффективности и срока окупаемости затрат на НТПр.

Определение затрат и цены на НТПр

Затраты на создание НТПр З_НТПр определяются укрупнённо по удельному весу наиболее простой для расчёта статьи калькуляции, отражающей оплату труда основного персонала, занятого в создании НТПр:

,

где: – оплата труда персонала в соответствии с действующими системами и формами оплаты труда; – удельный вес оплаты труда с начислениями в общих затратах на создание НТПр.

Оплата труда персонала определяется на основе общей трудоёмкости создания НТПр и применяемых в действующих системах и формах оплаты труда расценок и тарифов.

Цена на НТПр, имеющая целью создания новой техники, технологии, вычислительных технологических средств и программного обеспечения, определяется исходя их принципа обеспечения безубыточности деятельности организации (предприятия), получения прибыли, позволяющей выплатить обязательные платежи в бюджет и инвестировать расширение деятельности. Цена первоначальной продажи (цена предложения) определяется по формуле:

,

где: З_НТПр – текущие затраты на создание НТПр; – оплата труда основного персонала в общих текущих затратах на создание НТПр; – уровень рентабельности (прибыли по отношению к оплате труда персонала), обеспечивающий безубыточность деятельности ( ).

Цена НТПр при вторичной и многократной продаже другим покупателям определяется по методу ценообразования при продаже лицензий (цена предложения) :

,

где: d – доля прибыли потребителя при применения результатов НТПр; П – прибыль в расчёте на единицу продукции, получаемая потребителем при применения результатов НТПр; N – годовая программа производства продукции у потребителя при применении результатов НТПр; t – период использования результатов НТПр у потребителя.

Оценка экономической эффективности НТПр

Для оценки экономической эффективности НТПр необходимо выявить механизм действия НТПр на экономические показатели в тех сферах, где будут применяться результаты НТПр. Влияние НТПр на экономические показатели в науке, производстве и эксплуатации разнообразно. Наиболее достоверным методом, позволяющим зафиксировать экономическое действие результатов конкретной НТПр, является анализ экономических показателей и локальная оценка (расчётная или экспертная) происходящих при этом изменений каждого из них.

Экономический эффект определяется как годовая экономия на текущих затратах, причём во внимание принимают изменяющиеся статьи затрат.

Если результаты НТПр находят применение в сфере науки, то экономический эффект отражает экономию на текущих затратах при выполнении других видов НТПр. Эта экономия является следствием усовершенствования теории и методики эксперимента, испытаний и вычислительных работ в связи с применением более высоких уровней математических моделей, алгоритмических языков и рациональным использованием ЭВМ.

Величина Э_НТПр определяется в зависимости от характера проводимого исследования:

– для тем, связанных с разработкой алгоритмов и программных продуктов,

,

где – экономия машинного времени, ч; – стоимость одного машинного часа ЭВМ, р.; n – количество задач, решаемых за год;

– для тем, связанных с разработкой автоматизированного контроля, обеспечивающего повышение его точности и сокращение времени его проведения,

,

где , – время ручного и машинного контроля соответственно, час.; r – среднечасовая ставка работника, осуществляющего контроль, руб.; – коэффициент накладных расходов ( ); – коэффициент повышения точности контроля (примерно ); n – количество объектов, контролируемых за год;

– для тем, связанных с разработкой машинного моделирования:

а) в случае частичной замены экспериментальных исследований

,

где – стоимость экспериментальных исследований в единицу времени, р./ч; , – продолжительность эксперимента соответственно до и после машинного моделирования; – машинное время, ч; n – число исследований данного типа в течении года;

б) в случае полной замены экспериментальных исследований расчётами на ЭВМ:

,

– для тем, связанных с повышением качества проектирования (например, увеличение числа параметров расчёта, задание более жёстких требований к проектируемому объекту и т.п.),

,

где – затраты на выполнение темы прототипа, р.; – продолжительность разработки новой темы, лет; – уровень технической прогрессивности техники и технологического процесса;

– для тем, связанных с совершенствованием методики и техники испытаний,

,

где – длительность цикла испытаний; – коэффициент совершенства применяемых математических моделей и совершенства программирования; n – среднегодовое число циклов испытаний; – затраты (текущие) на проведение одного цикла испытаний (определяются по данным предприятия) в расчёте на соответствующую единицу времени.

Если результаты НТПр применяются в сфере производства и приводят к усовершенствованию конструкции изготавливаемой техники или усовершенствованию технологии изготовления в какой-либо её стадии, то экономический эффект определяют как годовую экономию от снижения себестоимости техники:

,

где – себестоимость производства техники, являющейся аналогом; – коэффициент опережения повышения качества техники или технологии по сравнению с ростом затрат на их создание:

,

– годовой выпуск техники, шт.

Если при внедрении результатов НТПр повышается эксплуатационная технологичность соответствующей системы, то экономический эффект определяют укрупнённо как годовую экономию от снижения эксплуатационных затрат, связанных с их содержанием и обслуживанием:

,

где – эксплуатационные затраты на выполнение соответствующей единицы работы техникой или информационной системой; – уровень эксплуатационной прогрессивности, характеризующий повышение эксплуатационной технологичности; – коэффициент опережения повышения эксплуатационной технологичности по сравнению с ростом затрат на выполнение соответствующей единицы работы:

,

– годовой объём работы в соответствующих единицах измерения, выполняемый техникой или информационной системой.

Уровень экономической эффективности капиталовложений на НТПр по результатам в сфере науки:

.

Уровень экономической эффективности капиталовложений на НТПр по результатам в сфере производства:

.

Уровень экономической эффективности капиталовложений на НТПр по результатам в сфере эксплуатации:

.

Размер доли экономического эффекта , , в пользу разработчика НТПр определяется укрупнённо, пропорционально затратам всех участников создания и применения (эксплуатации) соответствующей НТПр.

Коэффициент экономической эффективности сравнивается с соответствующим отраслевым уровнем для оценки экономической эффективности капитальных вложений в НТПр, новую технику, САПР.

По полученным результатам формируется окончательное заключение об экономической целесообразности создания НТПр.

Приложение 9

Технико-экономическое обоснование разработки
программного обеспечения (для ДРМ, ДРП)

Разработка дипломных проектов любого типа может быть связана с разработкой программного продукта (ПП) с различным целевым назначением. ПП может быть использован для:

1) проведения исследований при выполнении каких-либо разработок прикладного характера;

2) для разработки интерфейса с применением интегральных схем на основе ПП, как части измерительного комплекса или комплексов по приему, преобразованию, передаче информации;

3) для отладки и настройки РЭС;

4) при эксплуатации - как реализация алгоритмов и ПП для различных расчетов при управлении какими-либо объектами (перемещающимися или находящимися в состоянии покоя), при анализе и оценке информации в процессе реализации процедур по диагностике, процедур приема, преобразования, передачи информации и др.

В любом случае для оценки экономической эффективности алгоритмов и ПП требуется выполнение соответствующих расчетов. В процессе выполнения этих расчетов необходимо провести оценку целесообразности проведения разработки ПП, оценку капитальных и текущих затрат, определить уровень эффективности и срок окупаемости вложений в ПП.

Определение целесообразности разработки алгоритмов и программ.

Для обоснования целесообразности разработки алгоритмов и программ необходимо: выбрать аналог (если таковой имеется), сформулировать перечень функционально-технических характеристик разработки по предлагаемому варианту ПП, определить конкретные значения характеристик, их значимость. При этом очень важно не упустить такие характеристики, которые свойственны только новому варианту или свойственны обоим вариантам, но не могут быть определены количественно. В таком случае необходимо дать словесную (вербальную) оценку этих характеристик (“да”, “нет”). Все характеристики должны быть сведены в таблицу (см. таблицу П9.1).

Таблица П9.1

Функциональные характеристики алгоритмов и программ.

Расчет интегрального показателя технического уровня разрабатываемых алгоритмов и программных продуктов (ПП) следует определять по известной формуле (см. Приложение 5). При этом при использовании качественных показателей их соотношение по новому и базовому вариантам ( X _iН / X _iБ ) может иметь следующие значения: “1” – при наличии данного признака у описываемого и базового варианта, “10” – при отсутствии данного признака у базового варианта и наличии его у оцениваемого варианта.

Если разрабатываемый ПП не является конечным продуктом, то технический уровень разрабатываемого варианта должен быть увязан с долей влияния его как составной части на конечный результат функционирования системы более высокого уровня иерархии. Это должно быть учтено так же, как и для технических систем, с учетом коэффициента влияния K _в (см. Приложение 5). В случае, если разработка перечня конкретных функциональных характеристик и их значений является затруднительным (например, при разработке компьютерных имитационных моделей), индекс технического уровня не рассчитывается, а определяются показатели новизны и научно-технической прогрессивности НИР с использованием балльного метода оценки (см. Приложение 5).

Определение затрат и цены на создание алгоритмов и ПП.

Затраты на создание алгоритмов и ПП (З _ПП) должны быть представлены по форме таблицы П6.2 (см. Приложение 6). Структура трудозатрат на создание алгоритмов и программ наряду с общими составляющими может иметь свои особенности в зависимости от целевого назначения ПП и наличия различных дополнительных работ (этапов работ), связанных с выполнением общего ТЗ. Поэтому при определении структуры затрат и доли каждой их составляющей в общей трудоемкости следует руководствоваться нормативно-справочными материалами, а также учитывать специфику анализируемого ПП.

При создании и исследовании компьютерных моделей, реализуемых в ПП, затраты могут быть определены с учетом веса в стоимости разработки наиболее простой для расчета статьи затрат на заработную плату основных исполнителей (ЗП_п) по формуле:

где: ЗПп – затраты на оплату труда персонала в соответствии с действующей системой оплаты труда; d_зп – удельный вес оплаты труда в общих затратах на создание алгоритмов и ПП. Определяется по данным преддипломной практики, d_зп 0,5.

По каждой стадии работ определяется ее трудоемкость, исполнители, показатели оплаты труда. Расчеты сводятся по форме таблицы П6.1 (см. Приложение 6).

При традиционном программировании, когда каждый ПП содержит все этапы решения задач (комплексов задач), начиная с ввода исходных данных, и кончая выводом результатов, затраты труда (t _{ПР Т}) в чел-час. определяются с учетом трудоемкости каждого этапа::

t _{ПР Т} = t _О + t _И+ t а + t _К + t _ОТ + t _Д ,

где: - затраты труда на подготовку описания задачи, комплекса задач;

– затраты труда на изучение и постановку задачи, комплекса задач;

– затраты труда на разработку алгоритма решения задачи, комплекса задач;

– затраты труда на программирование по блок-схеме;

– затраты труда на отладку программы;

– затраты труда на подготовку документации по ПП;

– условное количество операторов (строк) в машинной программе;

q – количество этапов и элементарных процедур преобразования информации (вычислительных, логических и других процедур); – коэффициент сложности программы; – коэффициент коррекции, при разработке, = 0,05...0,1;

n – количество коррекций; K– коэффициент квалификации разработчика, программиста; B= 1,2...3,0 – увеличение затрат на изучение и постановку задачи вследствие ее сложности и новизны.

При использовании технологии баз данных, технологии объектного программирования, опирающихся на систему баз данных, библиотеки объектов, общая трудоемкость программирования, выраженная через параметры объектов, алгоритмов ПП и базовые трудоемкости программирования типовых процедур, определяется следующим образом:

t _{ПР БДО} = К _ОФ К _ВН ( t _ВВ q m _ВВ + t _Р q r m _ВВ m _ВЫВ + t _ВЫВ m _ВЫВ ),

где: К _ОФ – коэффициент, учитывающий затраты на оформление эксплуатационной документации по разработанному ПП (К _ОФ 1,2);

К _ВН – коэффициент внедрения, учитывающий затраты на экспериментальные расчеты и прием ПП в эксплуатацию (К _ВН 1,1);

t _ВВ – базовые значения трудоемкости программирования ввода сообщений из библиотек объектов, баз данных;

t _Р – базовые значения трудоемкости программирования расчетов;

t _ВЫВ – базовые значения трудоемкости программирования вывода сообщений, форм документов;

m _ВВ , m _ВЫВ – число соответственно вводимых и выводимых анализируемых характеристик объектов, сообщений из баз данных, форм документов;

q – коэффициент, характеризующий сложность входного контроля;

если контроль локализован внутри вводимых сообщений, то q 1,0; если контроль осуществляется перекрестно, т.е. учитываются связи между показателями разных сообщений, то q > 2,0;

r – фактор, учитывающий объем обрабатываемых данных;

если суммарный объем не превышает 10³ Кбайт, то r 1,0; при превышении 10³ Кбайт r > 2,0;

- фактор, учитывающий сложность алгоритма;

если алгоритм не предусматривает применение сложных численных методов, то < 1,0, в противном случае > 1,0.

Базовые значения трудоемкости зависят от квалификации программиста, уровня языка программирования, среды программирования и определяются по данным предприятия, где слушатель проходит преддипломную практику, с учетом имеющихся нормативно-справочных материалов.

Средний объем премий и накладные расходы берутся по данным предприятия (по месту преддипломной практики). Величина накладных расходов (Р_накл) (см. таблицу 6.2) определяется по отношению к заработной плате основных исполнителей (ЗП_п):

Р_накл = ЗП_п К_накл ,

где К_накл – коэффициент накладных расходов; для ПП принимается на уровне: 1.0 К_накл 2.0.

Цена первоначальной разработанных алгоритмов и ПП (Ц_пп) определяются с учетом рентабельности разработки по формуле:

,

где: ЗП_пп – заработная плата основных исполнителей; З_пп – затраты на создание алгоритмов и программ; – рентабельность разработки ПП по отношению к оплате труда основных исполнителей, обеспечивающая безубыточную деятельность; принимается на уровне рентабельности НТПр: = 200 … 400 %.

Если разрабатываемые алгоритмы и программы используются затем в аппаратной части изделий, то для этой новой техники (НТ) определяются: оптовая цена НТ, отпускная цена НТ. При этом уровень рентабельности НТ 20%.

Оценка экономической эффективности ПП.

Для оценки экономической эффективности создаваемых алгоритмов и ПП необходимо выяснить механизм их действия на экономические показатели в сферах применения ПП (у потребителя ПП). В связи с различными направлениями использования ПП имеет место разнообразие методических подходов к оценке показателя годового экономического эффекта (Э_{пп г}).

1. Если использование разработанных алгоритмов и ПП приводит к сокращению времени решения задачи (комплекса задач) в связи с применением более совершенных методов и средств программирования, то используется формула:

где T_{м i} – экономия машинного времени по i-ой задаче, час.; С_вт – стоимость одного машинного часа, руб.; расчетная величина; n – количество задач (комплексов задач), решаемых за год.

2. Если реализация алгоритмов и ПП осуществляется для выполнения работы какой-либо информационной системой и приводит к повышению качества ее работы, то Э_ппг определяется на основе экономии по годовым эксплуатационным затратам в информационной системе по формуле:

где: J_ту – индекс технического уровня нового варианта реализации расчетов; – годовые эксплуатационные затраты в информационной системе по базовому и новому варианту соответственно, руб.

Этот подход аналогичен подходу, приведенному выше в Приложении 6, но структура затрат при этом будет другая. Годовые эксплуатационные затраты при выполнении работы информационной системой (ИС) включают следующие затраты:

– затраты на оплату труда персонала, обслуживающего ИС (ЗП _{Э ИС} );

– отчисления на социальные нужды обслуживающего персонала (З_СОЦ,Н.);

– амортизационные отчисления (А_{ВТ Г});

– затраты на электроэнергию для решения комплекса задач (З _ЭЛ);

– затраты на текущий ремонт и обслуживание (З _{Р ВТ} );

– затраты на технические носители информации (З _НОС );

– накладные расходы по эксплуатации ИС (З_{Н ИС} ).

Затраты на оплату труда персонала, обслуживающего ИС:

где d_ис – коэффициент использования мощности информационной системы для решения данной задачи (комплекса задач) с использованием анализируемого ПП:

Т_{м г} – машинное время, используемое в течение года для реализации данного ПП, час.; F_эфф.вт – годовой эффективный фонд времени работы вычислительной техники, час. – среднегодовая численность персонала j-ой профессиональной группы, чел.; r_{мес j} – месячный оклад или среднемесячная заработная плата персонала j-ой профессиональной группы, руб.; К_доп – коэффициент дополнительной заработной платы; К_пр – коэффициент премиальных выплат;

Амортизационные отчисления (годовые) по вычислительной технике:

,

где С_вт – стоимость вычислительной техники, руб.; Н_{А вт} – годовая норма амортизационных отчислений, %; Н_{А вт} = 25%.

Затраты на электроэнергию (годовые) по вычислительной технике:

,

где W – мощность вычислительной техники, Квт/час; С_эл – стоимость одного Квт/часа электроэнергии, руб.

Затраты на текущий ремонт и обслуживание вычислительной техники:

,

где Ц_вт – цена вычислительной техники, руб.; К_р – норматив затраты средств на ремонт ВТ в процентах к Ц_вт , %; К_р = 5%.

Затраты на технические носители информации:

,

где К_нос – норматив затрат средств на технические носители информации в процентах к Ц_вт , %; 1% К_нос 2%.

Накладные расходы: по эксплуатации ИС:

,

где К_накл – коэффициент накладных расходов; К_накл = 2,0.

3. Если разрабатывающиеся алгоритмы и ПП используются для диагностики (например, для медицинской диагностики и пр.) и позволяют повысить качество диагностики ( например, диагностики заболеваний), то Э_{пп г} определяется укрупненно на основе анализа динамики эксплуатационных затрат по отношению к повышению качества диагностики:

Э _{ПП Г} = З _{ЭКС Д Б} ( К _{ОП ЭКС Д} - 1 ) N _Д ,

где З _{ЭКС Д Б} , З _{ЭКС Д Н} – эксплуатационные затраты на выполнение диагностических процедур для одного объекта (например, человека), соответственно в базовом варианте (до применения ПП) и в новом варианте, руб.;

З _{ЭКС Д .}= ЗП _Э + А _{ВТ Г} + З _ЭЛ + З _ПР ,

где ЗП _Э – затраты на оплату труда персонала, осуществляющего диагностику (по данным преддипломной практики), руб.; А _{ВТ Г} – годовые амортизационные отчисления по вычислительной технике, руб.; З _ЭЛ – затраты на электроэнергию по вычислительной технике, руб., З _ПР – прочие затраты, руб.;

0,15 ЗП _Э З _ПР 0,2 ЗП _Э

Порядок определения А _{ВТ Г} , З _ЭЛ по базовому и новому варианту аналогичен описанному выше.

N _Д – количество объектов (например, человек), диагностируемых за год;

N _Д – расчетная величина, определяемая по данным преддипломной практики.

К _{ОП ЭКС Д .} – коэффициент опережения повышения качества диагностики по сравнению с ростом эксплуатационных затрат,

К _{ОП ЭКС Д .} = J _Д / J _ЭКС,

где: J _ЭКС – индекс изменения эксплуатационных затрат.

J _ЭКС = З _{ЭКС Д Н} /З _{ЭКС Д Б,.}

– уровень качества диагностики, который определяется с применением метода балльных оценок, описанного выше, на основе анализа признаков эксплуатационного эффекта диагностики. Ими могут быть:

– точность установки диагноза (вероятность принятия ошибочного решения);

– безотказность в принятии решения (невозможность принятия неправильного решения);

– средняя продолжительность процедуры диагностики (или среднее количество диагностических признаков, необходимых для принятия решения);

– уровень адекватности методики (количество диагностических порогов).

4. Если разрабатываемые алгоритмы и ПП используются в качестве составляющих в аппаратной части новой техники, то Э_{пп г} считается на основе методов определения эксплуатационных затрат по новой технике, описанных выше в Приложении 6.

Уровень эффективности (Е) и срок окупаемости затрат (Т_ок) определяются традиционным способом. Нормативная величина E для программных продуктов Е_н = 0,5.

В связи с наличием элементов неопределенности при реализации ПП необходим учет фактора вероятности при определении показателей эффективности, в первую очередь - при определении показателя годового экономического эффекта (Э_{пп г}). Расчет ожидаемого эффекта (Э_{ПП Г ОЖ} ) рекомендуется производить по формуле:

Э_{ПП Г ОЖ} = Э_{ПП Г MAX} + ( 1 - ) Э_{ПП Г MIN} ,

где: Э_{ПП Г MAX} , Э_{ПП Г MIN} – наибольшее и наименьшее из математических ожиданий экономического эффекта по допустимым вероятностным распределениям; – специальный норматив для учета неопределенности эффекта, отражающего систему предпочтений у потребителя в условиях неопределенности. При определении Э_{ПП Г ОЖ} рекомендуется принимать = 0,3.

Приложение 10

Расчет календарных планов и сетевых графиков процессов