Принципы организации наличного расчета

1.С физическими лицами - без ограничения, с юридическими лицами - в пределах лимита;

2.Денежная наличность подлежит сдаче в учреждения банков для зачисления их на счета предприятия (в кассы банка; объединенные кассы при предприятиях; инкассовым службам учреждений банков или специальные инкассаторские службы);

3.Порядок и сроки сдачи денег устанавливается обслуживающими банками (с согласованием с руководством предприятия) каждому предприятию, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банков.

4.Для предприятий устанавливается лимит наличной денежной массы в кассе, (исходя из объемов налично-денежного оборотов предприятия; сроков сдачи наличных денег в банки, обеспечения сохранности и сокращения встречных переводов ценностей), свыше только в период выдачи заработной платы.

5.Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке.

6.Денежные средства в кассе используются по согласованным с банком целям.

7.Согласовываются с банком сроки по выдаче заработной платы.

8.Устанавливаются штрафные санкции за несоблюдение лимита кассы; неоприходование в кассу наличных денег; несоблюдение порядка хранения наличной денежной массы.

9.Выдача наличных денег из банка производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитной организации.

10. Территориальным учреждением ЦБ (РКЦ) устанавливается для банков минимум допустимого остатка в операционной кассе на конец дня.

11. 1-2 раза в год банк проверяет у предприятия порядок ведения кассовых операций и работу с наличностью.

12. Для контроля за наличной денежной массой производится составление прогнозов кассовых оборотов на квартал:

Кассовые заявки предприятий;

Прогнозные расчеты кредитных учреждений ожидаемых поступлений наличной денежной массы в кассы и выдач (за 14 дней до начала прогнозируемого квартала);

РКЦ - прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату по обслуживаемым кредитным учреждениям (за 7 дней до начала прогнозируемого квартала);

Территориальные учреждения ЦБ – прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату по областям, по другим регионам РФ (за 3 дней до начала прогнозируемого квартала);

Департамент регулирования денежного обращения ЦБ РФ – прогноз кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату по РФ.

13.Территориальные учреждения ЦБ и кредитные организации составляют и направляют в ЦБ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и пятидневках.

14. Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ совместно с учреждениями банков анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах для разработки мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращения эмиссии.

Прогноз наличного оборота осуществляется на основании прогнозов кассовых оборотов, которые отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков и их выдачу организациям, учреждениям и отдельным лицам с учетом эмиссионного результата или изъятия денег из обращения. Процесс проходит поэтапно.

1 этап включает составление кредитными организациями прогнозных расчетов ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России» или на основе базовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий. Прогноз составляется ежеквартально с распределением по месяцам и направляется на корреспондентский счет в Расчетно-кассовый Центр Банка России за 2 недели до прогнозируемого квартала.

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег.

2 этап. Получив прогноз Расчетно-кассовый Центр ЦБ РФ ежеквартально с распределением по месяцам составляет прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборота наличных денег, проходящих через их кассы и за неделю до начала квартала направляет в территориальные учреждения Банка России, расчетные кассы которого используют их при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы

Прогнозные расчеты эмиссии денег учитываются при разработке мер по организации налично-денежного оборота в стране.