Структура и характеристика нормативных актов по валютному регулированию и контролю (117-И, 258-П, 111-И).

В настоящее время инструкция №117-И и положение 258-П заменены инструкцией №138-И от 04.06.2012.

Инструкция №138-И регулирует порядок отношений между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками при осуществлении первыми валютных операций с иностранной валютой и валютой Российской Федерации. Инструкция устанавливает перечень документов, необходимых к предъявлению при совершении валютных операциях, сроки их предъявления, порядок предъявления, а также случае предъявления этих документов в уполномоченный банк. Так же в инструкции сформулированы требования к оформлению паспорта сделки, обязательства клиентов и уполномоченных банков в отношении оформления паспорта сделки, а так же сроки выполнения этих обязательств. Инструкция так же регулирует взаимоотношения между уполномоченными банками и клиентами, а также между уполномоченными банками и органами валютного контроля в сфере обмена информацией.

Структура инструкции №138-И

1. Порядок предоставления резидентами уполномоченным банкам документов при осуществлении валютных операций: предоставление справки о валютных операциях и документов, указанных в справке

a. Устанавливается срок предоставления документов

b. Случаи, при которых справка о валютных операциях не предоставляется

c. Порядок внесения изменений в справку о валютных операциях

2. Хранение уполномоченными банками информации по валютным операциям

a. Порядок хранения данных

b. Формирование данных

c. Срок хранения

d. Порядок предоставления уполномоченным банком данных о валютных операциях органам валютного контроля

3. Паспорт сделки

a. Договоры, по которым необходимо оформления паспорта сделки

b. Порядок оформления паспорта сделки

c. Порядок закрытия паспорта сделки

d. Порядок внесения изменений в паспорт сделки

4. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договорам, на которые установлено требование об оформлении паспорта сделки: справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы

a. Виды подтверждающих документов

b. Сроки предоставления документов

c. Порядок внесения изменений в справку о подтверждающих документах

5. Особенности оформления паспорта сделки в особых случаях

a. При отзыве лицензии у уполномоченного банка

b. При переводе контракта на обслуживание в другой банк

c. При реорганизации банка паспорта сделки

6. Обмен документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками.

Инструкция 111-И устанавливает обязательства резидентов по продаже части валютной выручки, поступающей на счета в уполномоченных банках. Устанавливается порядок открытия транзитных счетов, списания средств с транзитного счета. Инструкция регулирует отношения уполномоченных банков и резидентов в части обязательной продажи части валютной выручки, а так же отношения между посредниками и резидентами/нерезидентами в части обязательной продажи части валютной выручки.

Структура инструкции №111-И

1. Установление процента сумы валютной выручки, подлежащего обязательной продаже

2. Открытие и ведение транзитного валютного счета

a. Установление случаев, при которых денежные поступления не подлежат обязательному зачислению на транзитный счет

b. Порядок списания средств с транзитного счета

3. Порядок обязательной продажи части валютной выручки

a. Обязанности банка по уведомлению клиента о поступлении на транзитный счет иностранной валюты

b. Обязательства резидента, касающиеся обязательной продажи части валютной выручки

c. Обязательства уполномоченного банка по продаже части валютной выручки

4. Особенности обязательной продажи части валютной выручки

a. Валютная выручка, поступившая по сделкам на транзитные валютные счета посредников в пользу резидентов

b. Валютная выручка, поступившая по сделкам на транзитные валютные счета посредников в пользу нерезидентов

c. Суммы комиссионного вознаграждения посредников