Порядок лицензирования валютных операций. Организация экспортно-импортного контроля в РК.

1. Валютными операциями являются:1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;2) ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом.2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на текущие операции и операции связанные с движением капитала. 3. Текущими операциями являются:1) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 180 дней; 2) предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;3) перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям;4) переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;5) все иные валютные операции, не отнесенные настоящим Законом к операциям, связанным с движением капитала. 4. Операциями, связанными с движением капитала, являются:1) осуществление инвестиций;2) переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;3) переводы в оплату имущественных прав на недвижимость, за исключением имущества, приравненного к недвижимым вещам;4) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 180 дней; 5) предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней; 6) (исключен)7) международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;8) международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера;9) передача в доверительное управление валютных ценностей.Выдача, приостановление действия и отзыв лицензий на совершение операций, связанных с использованием валютных ценностей, осуществляются Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с законодательством. 2. Национальный Банк Республики Казахстан лицензирует операции, связанные с использованием валютных ценностей, определенные Законом Республики Казахстан "О лицензировании". 3. Лицензии на осуществление операций, связанных с использованием валютных ценностей, выдаются не позднее месячного срока со дня представления всех необходимых документов. 4. Основаниями для отзыва либо приостановления действия лицензии являются: 1) непредставление лицензиатом информации или представление им заведомо недостоверной информации, требуемой в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан; 2) нарушение лицензиатом валютного законодательства; 3) иные основания, предусмотренные Законом Республики Казахстан "О лицензировании". В соответствии с пунктом 2 главы 1 «Правил регистрации валютных операций связанных с движением капитала» подлежат регистрации в Национальном банке Республики Казахстан следующие виды валютных операций предусматривающие поступление имущества (средств) в Республику Казахстан в сумме, превышающей эквивалент 100 тысяч долларов США:

· получение кредитов от нерезидентов на срок более 120 дней, включая финансовый лизинг;

· кредитование нерезидентами экспортно-импортных сделок;

· инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан, в форме прямых и портфельных инвестиций;

· переводы нерезидентов в оплату полной передачи резидентами исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

· переводы нерезидентов в оплату имущественных прав на недвижимость.

Регистрация валютной операции связанной с движением капитала производится территориальным Филиалом Национального банка Республики Казахстан в течение 10 рабочих дней. В соответствии со ст. 11-1 Закона Республики Казахстан «О лицензировании» лицензированию подлежат следующие виды операций, связанных с использованием валютных ценностей:

· осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту;

· открытие резидентами счетов (включая счета в валюте Республики Казахстан) в иностранных банках и иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы;

· инвестиции резидентов за границу (за исключением брокерско-дилерской деятельности банков);

· переводы резидентов в пользу нерезидентов в оплату имущественных прав на недвижимость;

· переводы резидентов в пользу нерезидентов для осуществления расчетов по импортным сделкам, предусматривающим авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 120 дней, а также превышение срока получения валютной выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 120 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);

· предоставление резидентами нерезидентам кредитов на срок более 120 дней;

· зачисление иностранной валюты, получаемой резидентом в качестве кредита от нерезидента, на счета третьих лиц.

елью валютного контроля является контроль над полнотой и своевременностью поступления экспортной выручки, а также правомерным и обоснованным использованием средств в иностранной валюте и тенге на цели импорта. Инструкция Национального Банка от 05.09.2001 N 343
"ИНСТРУКЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ЭКСПОРТНО - ИМПОРТНОГО ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН". Основными направлениями валютного контроля являются: 1) определение соответствия проводимых экспортно - импортных валютных операций законодательству и наличия, в случае необходимости, соответствующих лицензий и/или регистрационных свидетельств Национального Банка Республики Казахстан; 2) проверка обоснованности платежей;

3) проверка полноты и объективности учета по экспортно - импортным валютным операциям.

3. Экспортер обязан обеспечить в сроки, не превышающие 120 календарных дней с даты экспорта товаров, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, зачисление экспортной выручки на свои банковские счета в уполномоченном банке Республики Казахстан, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат ранее экспортированного товара.

Допускается зачисление экспортной выручки на счета экспортеров в иностранных банках или иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

В случае непоступления экспортной выручки в срок, установленный настоящей Инструкцией, экспортер обязан принять меры для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

В случае осуществления авансового платежа по экспорту в срок, превышающий 120 календарных дней до даты экспорта, экспортер обязан получить соответствующее регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан. 4. Импортер обязан принять все меры для ввоза в Республику Казахстан товара, эквивалентного сумме денег, уплаченной за него, а в случае не поставки товара - возврата ранее переведенных денег на свой банковский счет в уполномоченном банке в сроки, установленные контрактом, но не позднее 120 календарных дней с даты перевода, если иное не предусмотрено в лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан. В случае непоставки товара в срок, установленный настоящей Инструкцией, импортер обязан принять меры для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан. В случае перевода денег резидентом в оплату товара по импорту в срок, превышающий 120 календарных дней с даты импорта импортер обязан получить регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

5. Платежи и переводы по операциям между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте и тенге осуществляются только через их банковские счета. 6. По каждому внешнеэкономическому контракту оформляется один паспорт сделки, подписываемый одним банком, ведущим счет резидента, на который в последующем должна поступить экспортная выручка либо произведен платеж по импорту. 7. Проверки по экспортно - импортным операциям резидентов - субъектов внешнеэкономической деятельности осуществляются налоговыми и таможенными органами, Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.