Обязательные экономические нормативы

В соответствии со ст. 62 Закона о Банке России ЦБ РФ в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковско'й группой) своим участникам (акционерам).

Требования к размеру уставного капитала.Указанием Банка России от 24 июня 1999 г. № 586-У «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, а также для кредитных организаций, ходатайствующих об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк»* (в ред. от 16 ноября 2001 г.) установлено, что:

минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 5 млн евро;

минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 500 тыс. евро;

минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка составляет сумму, эквивалентную 5 млн евро;

размер собственных средств (капитала) кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

* Вестник Банка России. 1999. № 38.

В соответствии с п. 2.2 Инструкции Банка России от 24 августа 1998 г. № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства»* банки, ходатайствующие о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала, должны иметь собственные средства (капитал) в размере не менее рублевого эквивалента 5 млн евро.

* Вестник Банка России. 1998. № 63.

Предельный размер неденежных вкладов в уставный капитал.По общему правилу, предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен, превышать 20%. Если же часть уставного капитала кредитной организации оплачивается облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, то такая оплата допускается в части, не превышающей 25% общего размера уставного капитала*. Этот норматив (норматив оплаты облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом) применяется независимо от размера уставного капитала, оплаченного иными видами неденежных средств.

* См. п. 1.2 Указания Банка России от 8 июня 1999 г. № 571-У «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами» (в ред. от 27 июня 2001 г.) // Вестник Банка России. 1999. № 36.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI)определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 – 4 групп риска*. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. Соответствующие коэффициенты и формула для расчета норматива Н 1 приведены в пп. 2.1 – 2.2 Инструкции Банка России № 1.

* Классификация ссуд на группы в зависимости от величины кредитного риска производится в соответствии с и. 2.7 Инструкции Банка России от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. от 1 марта 2001 г.) // Вестник Банка России. 1997. № 91 – 92.

Минимально допустимое значение норматива Н 1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и с 1 января 2001 г. составляет:

при размере собственных средств (капитала) менее 5 млн евро – 11%;

при размере собственных средств (капитала) от 5 млн евро и выше – 10%.

Нормативы ликвидности банка.Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, а также по операциям с драгоценными металлами, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н 2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н 2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н 3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н 3 устанавливается в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н 4 устанавливается в размере 120%.

Норматив, общей ликвидности (Н 5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива Н 5 устанавливается в размере 20%.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н 14) рассчитывается как процентное отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Его минимально допустимое значение составляет 10%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6),являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними*, рассчитывается как процентное отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и сумм, не взысканных банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капитала) банка. Максимальная величина норматива Н 6 не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) банка.

* Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически и (или) юридически (т.е. имеющие общую собственность, и (или) взаимные гарантии, и (или) обязательства и (или) контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Норматив Н 6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство – эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н 6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

Норматив Н 6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц), если вклад (доля),акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н 9.

Норматив Н 6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н 10.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н 7).Крупным кредитным риском является превышение величины кредитного риска на одного заемщика, а также величин кредитных рисков на одного акционера (участника) и инсайдеров, величины 5% собственных средств (капитала) банка. Иными словами, крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации.

Норматив Н 7 рассчитывается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Его максимально допустимое значение устанавливается в размере 800%.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н 8) устанавливается как процентное отношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам (капиталу) банка. Его величина не должна превышать 25%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н 9)определяется как отношение значения показателя кредитного риска на одного заемщика в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н 9 устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н 9.1)рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива Н 9.1 устанавливается в размере 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н 10)*,а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, определяется как процентное отношение совокупной суммы требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц, к величине собственных средств (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н 10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

* К категории инсайдеров относятся следующие физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета); лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители; члены коллегиального исполнительного органа; члены кредитного совета (комитета); руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и схрормлсние договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров.

Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н 10.1),не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н 11)устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Его значение не должно превышать 100%.

Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н 11.1)устанавливается как процентное отношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 составляет 400%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н 12)рассчитывается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Его максимально допустимое значение равно 25%,

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица (Н 12.1) не более 5% собственных средств (капитала) банка. В состав юридических лиц, в отношении которых применяется норматив Н 12.1, входят только те юридические лица, в отношении которых применяется норматив Н 12.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н 13)определяется как процентное отношение величины выпущенных банками векселей и банковских акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н 13 установлено в размере 100%.

Валютные, процентные и иные финансовые риски рассчитываются кредитными организациями в соответствии с Положением о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков*. Лимиты открытой валютной позиции установлены Инструкцией Банка России № 41**.

* Утверждено Банком России 24 сентября 1999 г. № 89-П (в ред. от 18 апреля 2002 г.) // Вестник Банка России. 1999. № 60.

** Утверждена приказом ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 02-171 (в ред. от 19 апреля 2002 г.) // Вестник Банка России. 1996. № 24.

Положением Банка России № 516 установлены следующие пруденциальные нормы деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (расчетных НКО):

1) минимальный размер капитала – в сумме, эквивалентной 100 тыс. евро;

2) обязательные экономические нормативы:

2.1) минимально допустимый уровень отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н 1): с 1 января 1998 г. – 8%, с 1 января 1999 г. – 9%, с 1 января 2000 г.-10%;

2.2) норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств в размере не менее 100% (Н 15);

2.3) норматив использования собственных средств (капитала) НКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н 12) – в размере не более 10% от капитала НКО;

2.4) максимальный размер собственных средств НКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица, (Н 12.1) – не более 5% от капитала НКО;

2.5) норматив риска собственных вексельных обязательств (Н 13) – в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от капитала.

Расчетным НКО, в уставах которых предусмотрена деятельность по предоставлению кредитов клиентам-участникам расчетов для обеспечения завершения расчетов по совершенным сделкам, устанавливаются также следующие обязательные нормативы:

максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н 6) – в размере не более 20% капитала НКО (на задолженность по кредитам, предоставленным за счет средств специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) данный норматив не распространяется);

норматив соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам не менее 100% (Н 16).

Поскольку деятельность организаций инкассации связана с возникновением, главным образом, операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.

Требования по ограничению рисков деятельности небанковских кредитных организаций, выполняющих депозитные и кредитные операции (НДКО), установлены Банком России в Положении № 153-П.

В отношении НДКО применяются следующие обязательные нормативы:

1) норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н 1), минимально допустимое значение которого составляет 15%;

2) норматив текущей ликвидности (Н 3) – в размере не менее 40% суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней;

3) норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) – в размере не более 120% совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года;

4) максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н 6) в размере 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

5) максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н 7) в размере 800% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

6) максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н 9.1), в размере 100% величины собственных средств (капитала) НДКО;

7) максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н 10) в размере 2% величины собственных средств (капитала) НДКО;

8) совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н 10.1) в размере 3% величины собственных средств (капитала) НДКО;

9) норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н 12) – в размере не более 25 % от величины собственных средств (капитала) НДКО;

10) максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н 12.1), – не более 1,0 % от величины собственных средств (капитала) НДКО;

11) норматив риска собственных вексельных обязательств (Н 13) – в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от величины собственных средств (капитала) НДКО.

Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка;

Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения ежемесячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России. При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.